Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

13 подоходный налог куда уходит

В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет?

Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ. Перечисление НДФЛ в бюджет либо осуществляется ими самостоятельно при получении разовых или систематических поступлений, либо возлагается на налоговых агентов — источников выплаты постоянных доходов.

Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Какие реквизиты указывать в платежном поручении на уплату НДФЛ налоговому агенту, вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Оплата налога индивидуальными предпринимателями и прочими физлицами производится в срок до 15 июля года, следующего за отчетным.

В связи с коронавирусом в 2020 году срок уплаты НДФЛ за 2019 год для некоторых ИП был перенесен на 15.10.2020.

Куда идут налоги с зарплаты и куда платить НДФЛ за работников и по прочим обязательствам?

Большая часть поступлений подоходного налога пополняет бюджеты субъектов РФ, оставшаяся доля относится к доходам местных бюджетов (ст. 56 и 61 БК РФ).

Подоходный налог уплачивается единым платежом по соответствующему КБК. Далее казначейство на основании ОКТМО самостоятельно направляет суммы отчислений в соответствующие бюджеты.

КБК для уплаты НДФЛ в 2021 году:

  • 18210102010011000110 — НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом.
  • 18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариусов, адвокатов.
  • 18210102030011000110 — НДФЛ с доходов лиц, полученных по ст. 228 НК РФ.
  • 18210102040011000110 — НДФЛ иностранных физических лиц, использующих патент в трудовой деятельности.

НДФЛ — какой налог федеральный или региональный?

Налоговая система РФ выделяет 3 уровня бюджетов, в которые поступают налоговые платежи: федеральный, региональный и местный. Такое разграничение связано не с бюджетом, в который зачисляются платежи, а с уровнем власти, который их регламентирует.

Градация налогов утверждена ст. 13, 14 и 15 НК РФ. Согласно ст. 13 НК РФ налог на доходы физических лиц является федеральным налогом. То есть механизм его расчета един на территории всей страны и местные или региональные власти не могут на него повлиять. При этом НДФЛ зачисляется в региональный и местный бюджеты в соотношении 85% и 15% соответственно.

Еще больше информации о налоговой системе РФ читайте в статьях:

    ;
  • «Федеральные, региональные и местные налоги»;.

Итоги

Вопрос, куда платить НДФЛ, и обязанность по уплате этого налога возникают как у налоговых агентов, так и у всех физлиц, самостоятельно уплачивающих этот налог. Подоходный налог чаще всего пополняет бюджет регионального уровня.

Куда уходит налог с НДФЛ? Отвечают эксперты

Все физические лица платят подоходный налог с зарплаты. НДФЛ взимается с оклада по ставке 13%. Сборами до 35% от прибыли облагаются и другие доходы граждан — продажа имущества, получение дивидендов от вкладов, выигрыш в лотерею и пр. Прямой налог на доходы физлиц поступает в бюджеты субъектов федерации и муниципальных образований. Распределение средств производится согласно ст. 56 и 61 НК.

Читайте так же:
Индексация пенсии при увольнении с работы

Сфера использования подоходного налога

Многие граждане считают, что с НДФЛ работодатель перечисляет пенсионные, страховые и медицинские взносы в соответствующие фонды. Однако, это не так — отчисления в ПФР, ФСС и ФОМС он уплачивает за свой счет.

Налог на доходы физических лиц формирует следующие виды бюджетов:

  • субъектов РФ и городов федерального значения;
  • муниципальных — населенных пунктов, где трудится работник.

Как же распределяются отчисления и сколько процентов из суммы НДФЛ уходит в каждом направлении? Большая часть подоходного налога в размере 85% направляется в бюджет субъекта, 15% — региона. Первая часть отчислений расходуется на нужды края, республики или области. Муниципальные власти на местах определяют, сколько средств следует потратить на развитие промышленности и сельского хозяйства, ремонт дорог, строительство больниц и школ. Регионы также получают и платежи с транспортного налога.

Интересно. В России пропорциональная шкала начисления НДФЛ, в большинстве высокоразвитых стран мира — прогрессивная. В США ставка колеблется в пределах 10-37% в зависимости от размера зарплаты, в Великобритании она равняется 45%. Самый высокий подоходный налог среди стран Европы в Швеции (57,2%), Африки — в Кот-д’Ивуаре и Чаде (60%).

Многие граждане считают, что с НДФЛ работодатель перечисляет пенсионные, страховые и медицинские взносы в соответствующие фонды. Однако, это не так — отчисления в ПФР, ФСС и ФОМС он уплачивает за свой счет.

Сфера использования подоходного налога

Куда идет НДФЛ и другие отчисления

Бухгалтер предприятия удерживает с зарплаты 13%, направляя налог на р/с Управления Федерального казначейства. Оттуда средства перечисляются согласно кодам бюджетной квалификации в региональный и местный бюджеты. Кроме НДФЛ, 22% от дохода сотрудника работодатель из своих средств ежемесячно переводит за пенсионное обеспечение, 5,1% за медицинскую страховку и 2,9% — социальную.

Налоги по другим видам прибыли гражданами (от сделок по продаже имущества, аренды недвижимости или автомобиля, победы на конкурсе и др.) оплачиваются самостоятельно согласно уведомлениям ФНС или декларации 3-НДФЛ. Ее нужно было подать в 2020 году, как и в другие отчетные периоды, до 30 апреля.

Важно. Граждане не платят налог с государственных пособий и доходов от приусадебного хозяйства, пошлину за получение имущества, ценных бумаг и денег в дар или по завещанию от близких родственников.

Бухгалтер предприятия удерживает с зарплаты 13%, направляя налог на р/с Управления Федерального казначейства. Оттуда средства перечисляются согласно кодам бюджетной квалификации в региональный и местный бюджеты. Кроме НДФЛ, 22% от дохода сотрудника работодатель из своих средств ежемесячно переводит за пенсионное обеспечение, 5,1% за медицинскую страховку и 2,9% — социальную.

Куда идет НДФЛ и другие отчисления

Как распределяются налоги в местных бюджетах

Органы самоуправления после поступления средств с НДФЛ направляют их на различные нужды.

В зависимости от потребностей территориального управления деньги с подоходного налога тратятся на:

  • правоохранительную деятельность, дотации и финансовую помощь определенным категориям граждан;
  • ЖКХ (уборка снега, установка шлагбаумов), реконструкцию старых или строительство новых объектов муниципальной собственности;
  • покупку общественного транспорта, ремонт и обслуживание дорог, светофоров и дорожной техники;
  • здравоохранение — проведение вакцинации, обследование населения, бесплатное предоставление услуг скорой помощи;
  • сельское хозяйство — фестивали, ярмарки выходного дня;
  • науку и культуру — проведение конкурсов и соревнований, выдача грантов, функционирование СМИ, бесплатные кинопоказы, выставки и спектакли;
  • спорт — содержание команд, закупка инвентаря, оплата работы тренеров.
Читайте так же:
Начисление пенсии 1966 года рождения

Из местных бюджетов также выплачиваются зарплата чиновникам, работникам администрации, организация и проведение референдумов, выборов и слушаний. Налоги на местах тратятся администрацией и на погашение долгов за прошлые годы. Проекты бюджетов на следующий год принимаются в текущем. Срок и порядок их составления определяется положениями ст. 184 БК.

Так, какие расходы будут у субъектов и регионов в 2021 году, стало известно к концу 2020 года. Эксперты обращают внимание на важность «белой» зарплаты для наполняемости местных бюджетов финансовыми средствами. Чем она выше, тем больше размер НДФЛ, а значит и возможность администрации потратить деньги на нужды города или поселка.

Интересно. Подоходный налог в Саудовской Аравии, ОАЭ, Омане, Брунее, Катаре, Бахрейне, Кувейте, Каймановых, Багамских и Бермудских Островах составляет 0%. Это правило распространяется и на нерезидентов страны. Иностранные компании, работающие, например, в ОАЭ, не уплачивают НДФЛ с зарплаты сотрудников, даже если они являются иностранными гражданами. Отсутствие подоходного налога, как считают эксперты, связано с развитой экономикой стран и грамотной социальной политикой.

Органы самоуправления после поступления средств с НДФЛ направляют их на различные нужды.

Как распределяются налоги в местных бюджетах

Как уменьшить размер НДФЛ

Семьи с детьми, а точнее — работающие родители, попечители и опекуны, могут претендовать на налоговый вычет. Эта льгота уменьшает размер НДФЛ. Подоходный налог 13% начисляется на оставшуюся после вычета сумму. Его размер определяется количеством детей. Так, при наличии одного ребенка из зарплаты вычитается 1 400 руб., трех и более — 3 000 руб.

У родителей, содержащих детей-инвалидов, или их усыновителей заработная плата уменьшается на 12 000 руб. или 6 000 руб. соответственно. На оставшуюся сумму с учетом обычного детского вычета начисляется НДФЛ. Налоговая льгота действует при годовом доходе не более 350 тыс. руб.

Эксперты в целях экономии средств рекомендуют работодателям различные варианты сокращения расходов по обязательным взносам:

  • рассчитываться с сотрудниками вознаграждением в виде материального подарка (ст. 420 НК) без уплаты страховых и других отчислений;
  • нанимать на работу по гражданско-правовому договору самозанятых лиц;
  • оплачивать расходы по ипотеке за работника;
  • начислять праздничные премии и выдавать материальную помощь;
  • заключить с сотрудником договор аренды его автомобиля и таким образом рассчитываться за его трудовую деятельность.

Подоходный налог граждан направляется на формирование бюджетов субъектов федерации и муниципальных образований. НДФЛ в размере 13% и другие сборы до 35% от доходов платят как резиденты, так и нерезиденты РФ.

Каким образом правильно рассчитать НДФЛ в размере 13% и куда и на что он идет в дальнейшем?

Все работающие россияне уплачивают НДФЛ с полученной зарплаты. НДФЛ – это подоходный налог, который начисляется по ставке 13%. Если по договору сотруднику положен ежемесячный оклад в размере 35000 рублей, то на руки он получает не всю сумму, а 30450 р. уже за вычетом подоходного налога.

Что такое НДФЛ и кто его платит

При получении доходов на территории России граждане должны заплатить налог на них. Налогом в виде НДФЛ облагается не только заработная плата, но и полученные доходы от сдачи недвижимости в аренду, продажи квартиры или машины (за некоторым исключением), при получении в дар дорогостоящего имущества, при выигрыше в лотерею и пр.

Читайте так же:
Налоги в турции для физических лиц

Помимо НДФЛ, который является прямым налогом, граждане уплачивают и некоторые косвенные налоги. В частности, НДС, который заложен в стоимости приобретаемых ими товаров и услуг.

НДФЛ с зарплаты взимается по ставке 13%, тогда как в отношении некоторых других доходов предусмотрена повышенная налоговая ставка. Например, налог на выигрыш в лотерею составляет 35%.

Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты

Согласно ст. 13 Налогового кодекса, НДФЛ является федеральным налогом с единой ставкой для всех регионов. Субъекты не могут ее менять по своему усмотрению.

Приведем пример. Сотруднику по итогам месяца начислена зарплата в размере 28 000 р., премия 11 000 р., а также доплата за работу в выходные в размере 1,8 тыс. р. Ему положен районный коэффициент 1,2. У сотрудника есть несовершеннолетняя дочь, за которую ему полагается налоговый вычет в размере 1400 р.

13% от зарплаты будет высчитываться следующим образом:

  1. Определяется налогооблагаемая база: (28000 + 11000 + 1800) * 1,2 = 48960 р.
  2. Она уменьшается на вычет в размере 1400 р. Получается 47560 р. (48960 – 1400).
  3. Применяется налоговая ставка 13%. Размер НДФЛ составляет 6182,8 р.
  4. Указанная сумма перечисляется в бюджет работодателем, а сотрудник получает на руки 41377,2 р. (47560 – 6182,8).

Обычно все расчеты по НДФЛ производит сам работодатель. Именно он выступает в роли налогового агента, который уплачивает все налоги за своих сотрудников. На руки работник получает уже зарплату за минусом НДФЛ.

Проверить правильность вычислений сотрудник может, если он обратится к расчетному листу, который он регулярно получает от работодателя.

Ставка по налогу в настоящее время единая, хотя разговоры о необходимости установления дифференцированной ставки подоходного налога (чем выше зарплата, тем выше ставка) ведутся на регулярной основе.

Сферы применения налога

Многие граждане ошибочно полагают, что налог в размере 13% затем идет на формирование их пенсии, социальное страхование (выплаты при нетрудоспособности, декретные и детские пособия), а также на медицинское страхование. На самом деле это не так.

Приведем пример. Сотруднику установлен оклад в размере 30 тыс. р.

На руки он получает 26 100 р. (30000 – 30000 * 13%).

Также работодатель ежемесячно перечисляет за него 6600 р. на пенсионное страхование (30000 * 22%); 870 р. (30000 * 2,9%) – на социальное страхование и 1530 р. (30000 * 5,1%) – на медицинское страхование.

На самом деле все удержанные налоги с зарплаты в размере 13% поступают в бюджеты соответствующего уровня (федеральный, региональный, городской или районный). Затем эти средства направляют на обеспечение работы бюджетных учреждений (в частности, больниц и школ), охрану правопорядка, экологическую и пожарную безопасность и пр.

Согласно действующему законодательству, большая часть собранных налогов в размере 85% поступает в бюджет субъекта: города федерального значения (такого, как Москва или Санкт-Петербург) или региональный бюджет (например, Тульской или Тверской области). Остальные 15% уходят в муниципальные образования. Такое распределение производится, согласно положениям ст. 56 Налогового кодекса.

Читайте так же:
Начисление пенсии 1965 года рождения

Направления расходов (например, то сколько потратят на ремонт больниц, благоустройство города, образовательные услуги и пр.) определяется уже местными властями при принятии бюджета на текущий год.

Очевидно, что источником формирования бюджета выступают не только зарплатные налоги, но и налоговые поступления от предпринимателей и предприятий за ведение ими бизнеса на российской территории. Так, согласно статистике, на подоходный налог сейчас приходится 20% среди источников его формирования, больше (23%) принадлежит налогу на добычу полезных ископаемых.

Таким образом, ежемесячно сотрудники должны перечислить в пользу государства НДФЛ в размере 13% от их зарплаты. В данном случае работодатель выступает их налоговым агентом: удерживает подоходный налог и перечисляет его в бюджет. НДФЛ поступает в региональный бюджет и затем расходуется на различные цели. Помимо НДФЛ 13%, который сотрудник платит из своего кармана, работодатель ежемесячно отчисляет 22% от его доходов на пенсионное обеспечение, 5,1% – на медицинское страхование и 2,9% – на социальное страхование. Большая часть собранного НДФЛ зачисляется в региональные бюджеты, а 15% направляется в муниципальные.

Куда и на что идут 13 процентов с зарплаты

Куда и на что идут 13 процентов с зарплаты

Согласно законодательству Российской Федерации, каждый человек, проживающий на территории страны, должен в обязательном порядке платить налоги. Так, у официально устроенного на работу работника ежемесячно вычитается из заработной платы порядка 13% налога в государственный бюджет. О том, куда и на что идут 13 процентов с зарплаты, сейчас поговорим подробнее.

Для начала давайте разберемся, что такое налог, и какие из них необходимо платить. Налог – это ежемесячный обязательный платеж, направленный в местный бюджет для покрывания потребностей государства. С каждой ежемесячной заработной платы официально устроенный человек выплачивает следующие виды налогов: налог на доходы физических лиц (НДФЛ); страховые взносы на медицину, пожарную безопасность, от несчастного случая на производстве, травматизма и прочее. Все налоги кроме страховки травматизма бухгалтерия предприятий и организаций перечисляет на счета Федеральной налоговой службы. На травматизм налог отчисляется в Фонд социального страхования.

13% заработной платы отчисляется только у той категории граждан Российской Федерации, которые являются налоговыми резидентами РФ. К таким гражданам относятся те люди, которые на территории страны за полный год (365 дней), прибывают не менее 183 календарных дней. В случае если человек не резидент, то на него накладывается отчисление в виде 30% ежемесячной заработной платы.

Если у работника какого-либо предприятия или организации на иждивении имеются дети, то он, написав заявление, вправе оформить налоговые вычеты на детей, которые будут учитываться в размер налога НДФЛ. Такие вычеты предоставляются только до того момента, пока ребенок не достигнет своего совершеннолетия, то есть 18-летнего возраста. Однако есть один пункт, согласно которому ребенок, достигший совершеннолетия, но находящийся на учебе в высшем учебном заведении, по-прежнему остается на иждивении своего родителя до достижения 24-летнего возраста. На одного ребенка размер такой вычеты составляет 1,4 тысячи российских рублей, в многодетных семьях после третьего ребенка на каждого идет начисление по 3 тысячи рублей.

Как только размер ежемесячного дохода в расчете на год достигнет отметки 280 тысяч рублей, эти вычеты налога на детей предоставляться не будут. Так же таких вычет не будет, если человек не резидент, хоть и доход его позволяет того.

Куда идут 13 процентов от зарплаты в России

Каждый работодатель в обязательном порядке должен делать ежемесячные отчисления за каждого своего сотрудника. К таким отчислениям принадлежат:

  • 22% от начисленной заработной платы в Пенсионный фонд;
  • около 3% идут на оплату социального страхования;
  • 5% перечисляются в медицинское страхование.
Читайте так же:
Заявление на алименты беременной жене

Помимо всех этих перечислений, также сюда включаются 13%, которые, в отличие от прошлых указанных выплат, вы можете увидеть в своей расчетной ежемесячной квитанции. Все эти выплаты направляются в государственный бюджет региона, в котором вы непосредственно проживаете, а там уже так сказать из общего котла. Они выделяются на:

Куда и на что идут 13 процентов с зарплаты

  1. Оплату медицины.
  2. Выплаты пенсий.
  3. Пополнение бюджета органа местного самоуправления.
  4. Благоустройство города.
  5. Пожарную безопасность.
  6. Развитие и процветание жилищно-коммунального хозяйства.

Иными словами, за все что, казалось бы, платит государство, в конечном итоге платят простые граждане, делая перечисления в виде налогов.

В связи с тем, что бюджет страны упал, правительство стремится каждый год увеличивать пенсионный возраст, дабы меньше платить. Сложно поверить, что у страны с кладезями алмазов, нефти, лесов и газа не хватает денег, но факт остается фактом. Сегодня пенсионный возраст женщин 55 лет, а для мужчин он достиг 60-летнего возраста, только вот многие ли дотянут до пенсии? Получается, что ежемесячно 13% налогов они платили в никуда?

Исходя из всего вышеизложенного, можно сделать один простой вывод. Итак, вся огромная страна держится не на плечах чиновников, заработная плата превышает привычную для россиян минимальную, а именно на наших хрупких плечах. Каждый работодатель и рабочий должен знать ряд исключений, которые предусмотрены всеми видами налогов, к ним относят:

  1. От 2 до 8% от заработной платы работодатель должен ежемесячно выплачивать в Пенсионный фонд, если работа его сотрудника связана с опасными и вредными условиями (такими, как работа с кислотами, щелочами и реагентами, красками, газами и так далее). Данное отчисление имеет фиксированное значение.
  2. Размер заработной платы за год имеет фиксированное значение, когда она достигает данной отметки, то процент страхования уменьшают.
  3. Существует стандартная схема оплаты труда, которая включает в себя аванс и непосредственно саму заработную плату. Так вот, все налоги и отчисления осуществляются исключительно с зарплаты месячной, аванс при этом налогами не облагают.

Изучив представленную выше информацию, разобраться с отчислениями, которые производятся из заработной платы, станет несложно.

Внимание! В рамках нашего портала вы совершенно бесплатно можете получить консультацию профессионального юриста. Задайте ваш вопрос в форме ниже!

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию