Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

13 процентов налог это сколько

Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2021 году

Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2021 году

18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2020 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2021 году. Итак, она составит

4,25% * 1000000 рублей = 42500 рублей

Это значит, что в 2021 году под 13-процентный подоходный налог (НДФЛ) попадут депозитные доходы свыше 42500 рублей.

Внимание! Размер вклада при этом абсолютно неважен! Под налог попадут люди, которые держат в банках существенно меньше 1 млн рублей, и не попадут многие из тех, кто держит больше.

Для начала рассмотрите наши схемы-памятки. Они помогут сориентироваться в этом непростом вопросе.


    Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ в 2021 году
  • вклад под 7% годовых — 607 тысяч рублей
  • под 6,5% годовых — 653 тысячи рублей
  • под 6% годовых — 708 тысяч рублей
  • под 5,5% годовых — 772 тысячи рублей
  • под 5% годовых — 850 тысяч рублей
  • под 4,5% годовых — 944 тысячи рублей
  • под 4% годовых — 1,062 млн рублей
  • под 3,5% годовых — 1,214 млн рублей
  • под 3% годовых — 1,416 млн рублей


    Максимальная ставка, при которой вклад не попадёт под НДФЛ в 2021 году
  • Вклад в размере 700 тысяч рублей — 6,07% годовых
  • в размере 800 тысяч рублей — 5,31%
  • в размере 900 тысяч рублей — 4,72%
  • в размере 1 млн рублей — 4,25%
  • в размере 1,2 млн рублей — 3,54%
  • в размере 1,4 млн рублей — 3,03%
  • в размере 2 млн рублей — 2,12%
  • в размере 3 млн рублей — 1,41%

Тенденция очевидна — чем выше ставка, тем меньше нужно иметь на счету, чтобы попасть под налог. А теперь давайте считать на конкретных примерах.

Пример 1. Сумма — 800 тысяч рублей. Ставка — 6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в мае 2020-го на два года).

Депозитный доход в 2021 году — 48000 рублей (800000 * 6%).

Облагается НДФЛ 5500 рублей (48000-42500)

К уплате 715 рублей (5500 * 13%)

Пример 2 . Сумма — 1,15 млн рублей. Ставка — 3,6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в декабре 2020-го на 18 месяцев).

Депозитный доход в 2021 году — 41400 рублей (1150000 * 3,6%).

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Теперь возьмём примеры посложнее, с несколькими счетами или неполным годом.

Пример 3. Сумма вклада — 1,4 млн рублей. Ставка — 4% годовых. Окончание срока вклада — 1 октября 2021 года. После этого деньги не будут размещены на новый вклад.

Депозитный доход в 2021 году — 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 — часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Пример 4 . Сумма вклада — 1,4 млн рублей. Ставка — 4% годовых. Окончание срока вклада — 1 октября 2021 года. После этого 1,4 млн рублей будут размещены на новый вклад со сроком 1 год и ставкой 3,6% годовых.

Депозитный доход по первому вкладу — 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 — часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

Депозитный доход по второму вкладу — 12600 рублей (1400000 * 3,6% * 0,25, где 0,25 — часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты).

Депозитный доход в 2021 году — 54600 рублей

Облагается НДФЛ 12100 рублей (54600-42500)

К уплате 1573 рубля (12100 * 13%)

Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2021 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту — 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу — 65000 рублей (1300000 * 5%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту — 9500 рублей (250000 * 3% * 1/3 + 350000 * 3% * 2/3)

Депозитный доход в 2021 году в целом — 74500 рублей

Облагается НДФЛ 32000 рублей (74500-42500)

К уплате 4160 рублей (32000 * 13%)

Однако не любой вклад или счёт попадает под налог. Исключения сделаны для эскроу-счетов и рублёвых счетов, ставка по которым не превышает 1% годовых.

Пример 6. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту — 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу — 41600 рублей (1300000 * 3,2%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту — 34000 рублей (3400000 * 1%)

Депозитный доход в 2021 году в целом — 75600 рублей

НДФЛ не взимается, поскольку доход по счетам со ставками не выше 1% исключён из налоговой базы, а остальной депозитный доход меньше 42500 рублей

Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Согласно действующему законодательству, налогом должен облагаться весь доход по факту получения, независимо от того, за какие годы он был начислен. Однако ЦБ намерен внести поправки, и, скорее всего, в реальности налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2021 года. Рассмотрим оба варианта.

Пример 7. В начале июля 2021 года истекает срок двухлетнего вклада с выплатой процентов в конце срока. Сумма вклада — 1,1 млн рублей. Ставка — 7% годовых. Деньги не будут размещены на новый вклад.

По действующей редакции закона: Фактически полученный в 2021 году депозитный доход — 154000 рублей (1100000 * 7% * 2)

Облагается НДФЛ 111500 рублей (154000-42500)

К уплате 14495 рублей (111500*13%)

По ожидаемой редакции закона: Депозитный доход за 2021 год — 38500 рублей (1100000 * 7% * 0,5, где 0,5 — часть 2021 года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Вычисления не самые простые, но внимательности и владения калькулятором достаточно, чтобы их одолеть. Впрочем, это понадобится только желающим всё перепроверять или просчитывать заранее: Федеральная налоговая служба сделает все вычисления за вкладчиков и в 2022 году уведомит тех, кто попал под налог, в каком размере его уплатить.

Все подробности нового налога на депозитный доход перечислены в нашем специальном материале.

Калькулятор расчёта заработной платы

Калькулятор расчёта заработной платы

Параллельно с расчетом заработной платы за месяц работодателю нужно посчитать сумму налога к удержанию, а также сумму страховых взносов на пенсионное, социальное, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев.

  • Как работает калькулятор
  • Расчёт зарплаты по окладу
  • Как посчитать аванс по зарплате
  • Лимиты для начисления страховых взносов
  • Сроки перечисления заработной платы, налога и взносов
  • От зарплаты до налогообложения. Вы указываете зарплату сотрудника, и сервис считает налог НДФЛ, страховые взносы, и сумму выплаты сотруднику «на руки».
  • От зарплаты «на руки». Вы указываете, сколько сотрудник должен получить «чистыми» за месяц, а онлайн-калькулятор считает сумму до вычета налога, НДФЛ и страховые взносы.

от 2100 рублей в месяц

  • по налогу на доходы физлиц меньше 5 млн. руб. в год– 13%;
  • по налогу на доходы физлиц свыше 5 млн. руб. в год — 15%;
  • по пенсионному страхованию – 22%.
  • по страхованию на случай временной нетрудоспособности и материнства – 2,9%.
  • по медицинскому страхованию – 5,1%.
  • по страхованию от несчастных случаев на производстве – от 0,2% до 8,5%.
  • На детей. Если у сотрудника есть дети до 18 лет (или до 24 лет, если они обучаются очно), он может получать вычет по 1 400 руб. в месяц. на первого и второго ребенка и 3 000 в месяц на третьего и последующих детей. Годовой лимит дохода для предоставления вычета – 350 тысяч рублей.
  • На детей-инвалидов. На каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида родителям полагается вычет по 12 000 руб. в месяц. Лимит годового дохода так же 350 тысяч рублей.
  • Иные вычеты. Укажите сумму таких вычетов, чтобы учесть их в расчете заработной платы.
  • величину оклада в рублях;
  • дату начала и дату окончания периода расчёта (месяца).
Уплачивает работникУплачивает работодатель
НДФЛВзносы
в Пенсионный фонд (ПФР)
Взносы
в Фонд медстрахования (ФФОМС)
Взносы
в Фонд социального страхования (ФСС)
13% или 15%22%5,1%2,9%0,2%-8,5%*
  1. Менеджер продаж Николаев Н.Н. отработал полный месяц, с 1 марта по 31 марта 2021 года, на больничный, в отпуск не уходил, отгулы не брал. Его оклад — 57 тысяч рублей.
    Выбираем дату начала и конца периода работы в марте — 01.03.2021 и 31.03.2021 соответственно. Указываем оклад — 57000 рублей. Всё остальное не заполняем.
    Калькулятор выдал безошибочный расчёт суммы зарплаты на руки — 49590 рублей, налога на зарплату (НДФЛ) — 7410 рублей.
  2. Кладовщик Степанова С.С. в марте 2021 года уходила на больничный, с 10 марта по 18 марта. 26 марта 2021 года она уволилась. Её оклад — 41 тысяча рублей.
    Выбираем дату начала и конца периода работы в марте — 01.03.2021 и 26.03.2021 соответственно. Указываем оклад — 41000 рублей. Выбираем вариант невыхода на работу — больничный, указываем начало и конец периода: 10.03.2021 и 18.03.2021.
    Калькулятор рассчитал сумму зарплаты на руки — 20161 рублей, НДФЛ — 3013 рублей.
  • ВКонтакте
  • Facebook
  • Twitter
  • WhatsApp

Бесплатные вебинары

  • Формирование отчетов СЗВ-М и СЗВ-ТД в сервисе «Моё дело»

Не прошло и месяца с открытия бизнеса, а Вам уже необходимо предоставить о.

С момента введения режима самоизоляции российский бизнес не особо баловали.

Пора выходить в онлайн и открывать новые каналы продаж. Даже тем, кто этог.

Похожие статьи

  • Когда ждать налоговую проверку?

Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное — как к ней подготовиться.

Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды? В.

Можно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?
.

В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице.

Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен.

Как разблокировать счет в максимально быстрые сроки? Рассказываем в статье.

Сверхдоходы с 2021: повышение НДФЛ с 13% до 15%

Налоговым резидентам РФ пора морально готовиться к тому, что с 2021 года будет применяться повышенная ставка НДФЛ к доходам, которые суммарно превышают 5 млн руб. за календарный год. Планируется, что доходы до 5 млн руб. будут облагаться налогом, как и прежде, по ставке 13%, а суммы сверх данного рубежа — по ставке 15%. Законопроект 1022669-7 прошёл первое чтение в Госдуме.

Как указал Минфин, смысл проекта в том, чтобы увеличить ставку на периодические (активные, постоянные) доходы свыше 5 млн руб., связанные непосредственно с трудов¬ой деятельностью граждан, включая зарплату и дивиденды. При этом предполагается исключить из базы расчёта нерегулярные доходы — разовые выплаты, например, при продаже любого личного имущества, за исключением ценных бумаг, и при получении страховых выплат.

Совокупность налоговых баз, в отношении которой применяется налоговая ставка 13% или 15%, включает в себя следующие налоговые базы, каждая из которых определяется отдельно:

Брокер, являясь вашим налоговым агентом, самостоятельно рассчитывает вашу налогооблагаемую базу. Сумма, которая будет превышать 5 млн руб., будет облагаться налогом по ставке 15%. В рамках инвестиций налогооблагаемая база — это ваши фактически полученные доходы, которые уменьшены на расходы, связанные с приобретением ценных бумаг (хранением, реализацией), а также на налоговые льготы и вычеты. То есть не весь полученный доход является налогооблагаемой базой. Например, на покупку ценных бумаг вы потратили 4 млн руб. и от их продажи получили доход в размере 7 млн руб. В этом случае ваша налогооблагаемая база составит 3 млн руб. и будет облагаться налогом по ставке 13%. Суммы, которая должна облагаться по ставке 15%, в данном случае нет.

Как обещают в пояснительной записке к проекту данного федерального закона, процесс администрирования указанных доходов будет автоматизирован и не увеличит административную нагрузку, а также не потребует подачи дополнительной налоговой декларации. Возможно, здесь имеется в виду та ситуация, когда у физлица несколько налоговых агентов, например, работодатель и брокер. В этом случае каждый налоговый агент рассчитывает налогооблагаемую базу и удерживает налог исходя из своих расчётов. И если у каждого источника дохода налогооблагаемая база меньше 5 млн руб. за год, но в совокупности она превышает данную сумму, то налогоплательщику придётся доплатить 2% НДФЛ с суммы сверх 5 млн руб. Можно предположить, что доплачивать данные суммы будут на основании уведомлений, которые налоговые органы рассылают ежегодно. Подробнее о данном документе читайте в статье «Налоговое уведомление: как и когда я его получу».

К сожалению, на данном этапе законопроект вызывает больше вопросов, чем даёт ответов. Ко второму чтению будут внесены поправки. Нам же с вами остаётся только ждать.

Планируется, что поступления от повышения НДФЛ в размере 190 млрд руб. за три года (с 2021 по 2023 г.) будут направлены на лечение детей с редкими тяжёлыми заболеваниями.

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше — присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов — наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.

Как посчитать НДФЛ 13% от суммы: формула

Граждане страны, согласно законодательству, обязаны платить налоги на все виды получаемого дохода, в том числе и заработную плату.

Организация самостоятельно определяет отчисляемую сумму за каждого штатного сотрудника по утвержденной законодательством процедуре и занимается ее переводом в государственный бюджет, выполняя таким образом функции налогового агента.

Для того чтобы сумма налогов не была ошибочной, а контролирующим органам не было повода придираться и штрафовать предприятие, нужно досконально изучить формулу их расчета.

Как посчитать НДФЛ 13% от суммы: формула

Что необходимо знать бухгалтеру?

Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  • 210 – о налоговой базе,
  • 217 – о необлагаемых налогами доходах,
  • 218 – 221 – о вычетах,
  • 224 – 226 — о ставках и расчетах.

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода. Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны.

Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  • беженцев,
  • граждан, работающих по патенту,
  • специалистов высокого уровня квалификации,
  • уроженцев стран ЕАЭС.

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ.

Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  • заработную плату,
  • премии,
  • материальные поощрения,
  • отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,
  • больничные листы.

Расчет налога выполняется в два этапа:

  • вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.
  • проверяется факт резидентства работника.

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  • стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.
  • социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,
  • имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,
  • инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность.

Расчет НДФЛ от зарплаты

Отчисления в государственную казну рассчитываются по следующей формуле:

Н = НБ * С, где

НБ – налоговая база, считают ее от начала года по текущий месяц, затем по предыдущий,

С – ставка по факту резидентства.

Д – сумма доходов работника от начала года, подлежащих налогообложению,

В – сумма положенных вычетов за период.

Для резидентов и исключений из правил налог определяется по формуле:

НДФЛ от начала года = НБ от начала года * 13%.

Чтобы определить налог за текущий месяц используется расчет:

НДФЛ за месяц = НДФЛ от начала года – НДФЛ за предыдущие месяцы.

Важно помнить, что налог всегда округляется до целых чисел по правилам математики!

Пример подсчета НДФЛ

Необходимо рассчитать налог, который будет перечислен предприятием в государственную казну за работника – резидента. Сотрудник имеет заработную плату 60000 рублей, воспитывает несовершеннолетнего ребенка, за что имеет право на вычет в размере 1400 рублей ежемесячно. Работник получил премию за апрель в размере 10000 рублей единоразово. Сколько составит НДФЛ за работника в апреле?

Считаем НБ от начала года:

НБ = 60000 * 4 + 10000 – 1400 * 4 = 244400 рублей.

Налог за январь – апрель составит:

НДФЛ = 244400 * 13% = 31772 рублей.

Налог, удержанный из зарплаты сотрудника за январь – март:

НДФЛ = (60000 * 3 – 1400 * 3) * 13% = 22854 рубля.

НДФЛ за апрель составит:

НДФЛ = 31772 – 22854 = 8918 рублей.

Расчет НДФЛ от суммы на руки

Есть организации, которые выплачивают часть зарплаты сотрудникам неофициально «в конверте». Сокрытие доходов является нарушением законодательства.

Работников, проходящих собеседование по трудоустройству, чаще интересуют денежная сумма, которую они будут получать на руки «чистыми». Зная сумму, выдаваемую без налогов, величину отчислений в бюджет можно посчитать по формулам:

ЗП «гросс» = Сумма на руки / 87%, где

ЗП «гросс» — заработная плата «грязными».

НДФЛ = Сумма на руки * 13% / 87%.

Пример расчета

Лицу, заинтересованному занять вакантную должность, обещано 40000 рублей на руки с учетом вычтенных налогов. Какова будет зарплата «грязными» и сумма бюджетных отчислений?

ЗП «гросс» = 40000 / 87% = 45977, 01 рублей.

НДФЛ = 40000 * 13% / 87% = 5977 рублей (с учетом округления).

На предприятии могут также работать сотрудники с финансовыми обязательствами, не уменьшающими размер НБ. К примеру, если работник должен платить алименты, они вычитаются не от суммы, выдаваемой на руки, а от зарплаты. По законодательству размер алиментов составляет:

  • четверть заработка – на одного ребенка,
  • треть – на двух детей,
  • половина зарплаты – на трех и более.

Рассмотрим пример:

Работник организации получил в апреле 30000 рублей и должен оплатить по судебному решению 25 % от дохода на несовершеннолетнего ребенка.

НБ за январь — апрель в таком случае с учетом стандартного вычета составит 30000 * 4 – 1400 * 4 = 114400 рублей.

НДФЛ январь – апрель = 114400 * 13% = 14872 рубля.

НБ за январь – март = 30000 * 3 – 1400 * 3 = 85800 рублей.

НДФЛ январь – март = 85800 * 13% = 11154 рубля.

Сумма алиментов равна 30000 * 25% = 7500 рублей.

НДФЛ за апрель = 14872 – 11154 = 3718 рублей.

На руки работник в апреле получит:

30000 – 7500 – 3718 = 18782 рубля.

Подсчет НДФЛ для нерезидентов осуществляется по тем же формулам, но вместо ставки 13% в алгоритм подставляют 30%.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Сколько выплачивают алименты на двух детей
Ссылка на основную публикацию