Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Бланк открытия расчетного счета в налоговую

Образец заявления на открытие счета

Русанова Ирина Александровна

Большинство граждан и компаний открывают банковские счета. Они применяются просто для расчетов, для хранения денег под процентами, для зачисления зарплаты и пр. И каждый раз, когда клиент заводит новые реквизиты, ему нужно заполнить бланк заявления на открытие расчетного счета. Он содержит ключевую информацию, которая требуется для регистрации.

  1. Как физлицу выбрать банк
  2. О заявлении на открытие расчетного счета
  3. Образец заявления на открытие расчетного счета
  4. Получение договора на обслуживание
  5. Открытие счета юридического лица
  6. Образец заявления юрлица

Как выглядит образец заявления на открытие счета, какая информация в нем отражается. Все банки на Бробанк.ру предлагают гражданам и компаниям открытие счетов, выдачу кредитов, открытие вкладов, карт. И каждая услуга сопровождается заведением реквизитов.

Будем рассматривать процедуру и ее документальное сопровождение в случае регистрации простого счета для проведения стандартных расчетов. При открытии кредитных линий алгоритм действий и сами бланки заявлений будет совершенно разные.

Как физлицу выбрать банк

Прежде чем заполнять заявление на открытие, нужно определиться с обслуживающим банком. В России сотни банков федерального и регионального уровня предлагают физическим лицам свои услуги, открытие счетов разного вида с разными целями.

При выборе нужно опираться на следующие критерии:

  • какие дебетовые карты можно привязать к счету, чтобы обслуживание было максимально удобным Желательно, чтобы карта была бесплатной в обслуживании, плюс к ней подключена какая-то бонусная программа, например, кэшбэк;
  • доступное расположение банкоматов и отделений. Они в любом случае понадобятся в процессе обслуживания;
  • репутация банка. Лучше не доверять свои деньги компаниям, которые фигурируют в новостных лентах в негативном свете.

При выборе банка стоит учесть количество банкоматов и расположение отделений

Открытие и обслуживание текущих счетов физических лиц традиционно бесплатные.

О заявлении на открытие расчетного счета

Любое сотрудничество начинается с написания заявления. Это документ, где клиент выражает намерение получить услугу, в данном случае — банковское сопровождение в виде обслуживания счета.

Нет единой формы заявления, у каждого банка она своя. Вы можете сначала выбрать банк, а после поискать на его сайте образец заявления. Но по факту крайне мало компаний предоставляют такой документ для скачивания. Обычно же клиент получает бланк при посещении офиса, там его и заполняет.

А чаще всего заявитель уже получает готовый заполненный бланк, который просто нужно подписать. Менеджер заполняет заявку в программе, она по итогу и выдает готовый к подписанию документ. В итоге клиенту ничего заполнять не нужно — так работают большинство банков.

Образец заявления на открытие расчетного счета

Для примера рассмотрим образец, предлагаемый Россельхозбанком. Если вы придете в этот банк, вам дадут для заполнения бланк, состоящий их двух страниц.

Первая страница:

Образец заявления на открытие расчетного счета

Здесь клиент вписывает ключевую информацию о себе, которая необходима для регистрации реквизитов. Что обязательно указывается в заявлении:

  • ФИО, место рождения и гражданство заявителя;
  • паспортные данные, номер ИНН (обычно физлица могут его не указывать, он обязателен только для организаций);
  • адрес регистрации. Если место проживание другое, нужно указать сведения и о нем;
  • контактная информация: мобильный телефон, адрес электронной почты;
  • если открытие ведется по доверенности, то вторая часть документа — данные о доверенном лице. Если такого нет, заполнять здесь ничего не нужно;
  • валюта необходимого к открытию счета, его вид.

Многие банки сразу в заявлении создают поля для подключения дополнительных услуг. Это может быть мобильный банк, СМС-информирование, интернет-банкинг. То есть можно сразу инициировать подключение удобных опций. После не придется бегать за ними, писать заявления. Если опции нужны, если они представлены в заявлении, проставляйте соответствующие галочки.

Вторая страница образца заявления:

Образец заявления на открытие счета стр2

Здесь клиент подтверждает, что ознакомился с условиями обслуживания счета, с тарифами банка, с критериями получения дополнительных услуг. Все это заявитель подтверждает подписью и проставляет дату.

Последнее поле — это уже техническая документация для банка. Здесь по итогу появятся реквизиты открытого счета, печати и подписи уполномоченных лиц. Эта информация останется в экземпляре банка, будет храниться в его архиве.

Получение договора на обслуживание

Услуга оказывается в тот же день, когда клиент заполнил бланк заявления на открытие счета. То есть после подписи документа сразу идет регистрация реквизитов и выдача договора с уже внесенными параметрами обслуживания.

Здесь прописывается ключевая информация об условиях обслуживания, реквизиты сторон. Если применяется процент на остаток клиентских средств, это отражается в договоре:

Договор на обслуживание счета

В завершении проставляется отметка о банке, где зарегистрированы реквизиты, ставятся подписи сторон. В самом договоре реквизитов может не быть: если они нужны, попросите менеджера сразу их распечатать.

Если параллельно оформляется доступ в онлайн-банк, реквизиты в любой момент можно взять там.

Открытие счета юридического лица

Процесс открытия в этом случае происходит совершенно по-другому, так как потребности у этого клиента иные. Счет необходим для проведения расчетов с партнерами, для бюджетных платежей (налоги, в ПФР), подключения эквайринга и пр. Если гражданин может простой прийти в банк и ввести реквизиты, предоставив только паспорт, юрлицо так сделать не может.

Основные документы для открытия счета - паспорт и налоговая отчетность

Как выбрать банк для обслуживания:

  • он должен предлагает выгодные тарифы, которые смогут удовлетворить потребности компании;
  • функциональный банкинг, возможность его интеграции с различными онлайн-сервисами бухгалтерии;
  • выдача бизнес-карты на хороших условиях, с оптимальными тарифами;
  • обязательно нужно смотреть на набор сопутствующих услуг: кредиты, эквайринг, зарплатные проекты и пр.
Читайте так же:
График работы налоговой на каширке

Если банк выбран, нужно собрать требуемый им пакет документов. От ИП часто достаточно паспорта и налоговой отчетности (при наличии). От компании потребуют учредительную документацию, паспорта директора и уполномоченных управлять счетом лиц.

Открытие счета юрлица проводится за 2-3 рабочих дня. Если реквизиты нужны срочно, выбирайте банк с услугой моментального бронирования счета.

Образец заявления юрлица

Здесь заявление будет уже более объемным. Заполнение также стандартно ведется автоматически, менеджер банка сам введет нужны данные, система сформирует документ, готовый для подписания.

Для примера приведем образец заполнения заявление на открытие счета в Сбербанке — посмотреть его можно здесь.

Договор на обслуживание подписывается в офисе банка

Здесь содержится следующая информация:

  • наименование клиента (ИП, ООО);
  • юридический адрес, контактные данные;
  • ИНН, КПП, ОКАТО, ОКПО;
  • указание валюты необходимого счета;
  • данные о доверенности и доверенном лице, если оно применяется;
  • опись документов, приложенных клиентом к заявлению.

После передачи заявления банк проводит проверку компании. Если никаких нареканий нет, все честно, преступную деятельность клиент не ведет, ему одобряют открытие счета. Останется только прийти в офис и подписать договор на обслуживание.

Расчетный счет для предпринимателей в банке Точка: услуги РКО, тарифы

Обслуживание0 Р
% на остатокдо 7%
ПополнениеОт 50 руб.
ПлатежОт 1 руб.
Перевод1 руб.
ОвердрафтЕсть

Многие банки предлагают юридическим лицам дистанционное подключение к РКО, что значительно упрощает весь процесс. Заявку на открытие счета клиент подает онлайн, после с ним связывается представитель банка. Если по электронному заявлению принято положительное решение, комплект документов для подписания может быть доставлен курьером. Или же нужно будет посетить отделение банка.

Источники информации:

  1. Сайт Россельхозбанка: Условия открытия и обслуживания счетов физических лиц
  2. Сайт Сбербанка: Текущий счет

Русанова Ирина Александровна

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Уведомления об открытии и закрытии счетов в банках, отчеты о движении средств

Формы банковских документов

Кредитные организации сообщают налоговым органам и ФСС РФ об открытии или о закрытии счетов клиентам, об изменении реквизитов счетов.

Резиденты (физические лица и юридические лица), признаваемые таковыми по Закону № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», обязаны самостоятельно уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии, о закрытии счетов и вкладов и об изменении реквизитов счетов (вкладов), открытых в банках за границей, то есть расположенных за пределами территории России. Резиденты обязаны сдавать налоговым органам Отчеты о движении средств по зарубежным счетам.

Бланки уведомлений об открытии счета, бланки сообщений о закрытии счетов, а также формы отчетов о движении по счетам собраны в разделе «Уведомления об открытии и закрытии счетов в банках, отчеты о движении средств».

Отчет о движении средств физлица по счету (вкладу) в банке за границей

Отчет о движении средств физлица по счету (вкладу) в банке за границей

Отчет о движении средств физлица по счету (вкладу) в банке за границей – физические лица-резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами России по данной форме. Отчеты предоставляются один раз в год, до 1 июня, за прошедший календарный год по всем счетам, имеющимся в зарубежных банках. Форма отчета и порядок представления утверждены Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365.

Физические лица-граждане РФ, срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составил более 183 дней (от 184 дней и более), не должны подавать этот отчет.

Вы можете скачать Отчет о движении денег по счетам за границей в формате Excel.

Вложения:

Отчет о движении средств физлица по счету (вкладу) в банке за границейСкачать «Отчет о движении денег по счетам за границей» в формате Excel.

Сообщение банка об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа (КЭСП)

Сообщение банка об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа (КЭСП)Сообщение банка об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа (КЭСП)это форма, используемая банками , утверждена Приказом ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@.

Вложения:

Сообщение банка об изменении реквизитов КЭСПСообщение банка об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа (КЭСП)

Сообщение банка о предоставлении права (прекращении права) использовать корпоративное электронное средство платежа (КЭСП) для переводов электронных денежных средств

Сообщение банка о предоставлении права (прекращении права) использовать корпоративное электронное средство платежа (КЭСП)Сообщение банка о предоставлении права (прекращении права) использовать корпоративное электронное средство платежа (КЭСП) для переводов электронных денежных средств – это форма, используемая банками , утверждена Приказом ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@.

Вложения:

Сообщение банка о предоставлении права использовать КЭСПСообщение банка о предоставлении права (прекращении права) использовать корпоративное электронное средство платежа (КЭСП) для переводов электронных денежных средств

Cообщение банка об изменении реквизитов счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

Cообщение банка об изменении реквизитов счета (вклада) физического лицаCообщение банка об изменении реквизитов счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем – это форма, используемая банками согласно требованию статью 86 НК РФ. Форма утверждена Приказом ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@ «Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа».

Читайте так же:
Можно ли отказаться от пенсионного взноса
Вложения:

Сообщение банка об изменении реквизитов счета (вклада) физлицаCообщение банка об изменении реквизитов счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем в формате Excel

Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (форма 1114315)

Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лицаСообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (форма 1114315) – это форма, используемая банками согласно требованию статью 86 НК РФ. Форма касается счетов и вкладов физических лиц. Форма утверждена Приказом ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@ «Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа».

Вложения:

Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лицаСообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (форма 1114315) в формате Excel

Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации

Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской ФедерацииУведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (новая форма с 16 июня 2020 года) – все резиденты РФ (юрлица и физлица, кроме физлиц, находящихся за рубежом более 183 дней в календарном году) обязаны подавать в налоговые органы по месту своего учета сообщения об изменении номеров счетов (вкладов), открытых в банках за рубежом, а также их других реквизитов (например, смены наименования банка) не позднее одного месяца со дня изменения реквизитов таких счетов в банках, расположенных за пределами территории России. Форма Уведомления утверждена Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@. Требование об уведомлении налогового органа содержится в законе № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Вложения:

Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банкеРасположенном за пределами территории Российской Федерации

Сообщение банка в ФСС об открытии (закрытии) счета

Сообщение банка в ФСС об открытии (закрытии) счета

Сообщение банка в ФСС об открытии (закрытии) счета – это форма, используемая банками . Направляется в соответствии с пунктом 1.1 статьи 22.2 Федерального закона № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» по форме, утвержденной Приказом ФСС РФ от 03.08.2018 № 569. Банки и небанковские кредитные организации обязаны сообщать об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета юридического лица, индивидуального предпринимателя на бумажном носителе или в электронной форме в территориальный орган страховщика по месту своего нахождения в течение 5 рабочих дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета. Порядок сообщения в электронной форме установлен Центральным банком Российской Федерации Положением № 562-П.

Вложения:

Сообщение банка в ФССоб открытии (закрытии) счета

Сообщение банка в ФСС об изменении реквизитов счета

Сообщение банка в ФСС об изменении реквизитов счета

Сообщение банка в ФСС об изменении реквизитов счета – это форма, используемая банками . Форма утверждена Приказом ФСС РФ от 03.08.2018 № 569.

Вложения:

Сообщение банка в ФССоб изменении реквизитов счета

Сообщение банка об изменении реквизитов счета (депозита)

Форма Сообщения банка об изменении реквизитов счетаФорма Сообщения банка об изменении реквизитов счета – это форма, используемая банками (форма 1114304). Согласно статье 86 Налогового кодекса РФ банки обязаны сообщать об изменении реквизитов счета (депозита) организации и индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту своего нахождения в течение трех дней со дня соответствующего события. Эта форма не касается изменения реквизитов счетов и вкладов физлиц. Форма утверждена Приказом ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@ «Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа».

Вложения:

Сообщение банка об изменении реквизитов счета (депозита)Форма Сообщения банка об изменении реквизитов счета (депозита) в формате Excel

Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (депозита)

Форма Сообщения банка об открытии (закрытии) счетаФорма Сообщения банка об открытии (закрытии) счета (депозита) – это форма, используемая банками (форма 1114301). Она не касается счетов и вкладов физлиц. Согласно статье 86 Налогового кодекса РФ банки обязаны сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, депозита организации, индивидуального предпринимателя в течение трех дней со дня соответствующего события. Форма утверждена Приказом ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@ «Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа».

Читайте так же:
Камеральная налоговая проверка проводится на основании
Вложения:

Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (депозита)Форма Сообщения банка об открытии (закрытии) счета (депозита) в формате Excel

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФУведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (новая форма с 16 июня 2020 года) – уведомление об открытии счета за границей и уведомление о закрытии счета в банке за рубежом все резиденты РФ (юрлица и физлица) обязаны подавать в налоговые органы по месту своего учета не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия) банковского счета или вклада за пределами РФ, кроме физлиц, находящихся за рубежом более 183 дней в календарном году. Форма Уведомления об открытии счета в иностранном банке утверждена Приказом ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@. Требование об уведомлении налогового органа содержится в законе № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Как ИП открыть расчётный счёт

Ольга Воропаева

Начнём с того, что для ИП расчётный счёт необязателен. Но с ним жизнь становится удобнее, вот почему:

  • Закон запрещает расчёты наличными с другими ИП и ООО на сумму, которая превышает 100 тысяч рублей по одному договору.
  • Многие фирмы предпочитают платить на расчётный счёт и могут отказаться работать с наличными — если вы планируете принимать оплату картой или на сайте, без счёта не обойтись.
  • Платить налоги и перечислять деньги поставщикам удобнее с расчётного счёта.
  • Не нужно никуда ходить, достаточно зайти в интернет-банк и подписать платёжку.

Как выбрать банк

Обратите внимание на такие критерии:

  • Входит ли банк в систему страхования вкладов — на сайте агентства. От этого зависит, застрахованы деньги на счёте или нет.
  • Размер платы за открытие счёта, обслуживание, подключение интернет-банка.
  • Есть ли мобильный и интернет-банк.
  • Какие есть бонусы: например, начисляют ли проценты на остаток по счёту.
  • Условия для выдачи кредитов.
  • Стоимость подключения мобильного и интернет-эквайринга, если планируете принимать оплату картами или на сайте.
  • Отзывы клиентов банка. Например, много полезной информации вы найдёте на сайте Банки.ру.

Если вы уже ведёте бизнес в Эльбе, обратите внимание на банки, с которыми у нас есть интеграция: Альфа-банк, Сбербанк, Тинькофф-банк, Модульбанк, Точка и Авангард. О том, почему интеграция с банком — это хорошо, читайте в статье.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Какие документы нужны

Стандартный комплект документов такой:

  • заявление или анкета — скачайте на сайте банка
  • паспорт
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговой
  • выписка из ЕГРИП
  • доверенность, если в банк отправляется ваш представитель

Многие банки разрешают подавать заявку на открытие счёта онлайн и сами доставляют готовые документы. Вам даже не придётся посещать офис.

Нужно ли сообщать об открытии счёта налоговой

Нет, банк сделает это сам. Просто начинайте пользоваться счётом.

А Эльба поможет?

Эльба договорилась с банками о специальных условиях для своих. Не стесняйтесь пользоваться ими. Когда откроете расчётный счёт, его можно будет интегрировать с нашей онлайн-бухгалтерией. Все платежи будут автоматически учитываться для расчёта налога и формирования отчётности.

Статья актуальна на 04.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Поступление на расчётный счёт от физического лица

Начиная с 2017 года кассовое законодательство претерпело множество изменений, что совсем неудивительно. Безналичные расчёты являются самыми распространёнными формами оплаты между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. А в последнее время всё активнее используются и физическими лицами. Подробнее об этом – в статье нашего эксперта Екатерины Копейкиной.

Летом 2021 года завершается переход на применение онлайн-касс и отменяются почти все льготы. Весь малый бизнес, за редким исключением, должен перейти на работу по новым кассовым правилам. В статье разберём важнейшие моменты: кто обязан применять ККТ, когда пробивать чек, чтобы не было штрафа, и как его отменить, если чек всё же вовремя не выдали.

Что такое расчёты?

В главном кассовом законе № 54-ФЗ дано новое определение. Расчёты — это получение и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке, а также операции по выдаче и получению авансов, займов и получение иного встречного предоставления (взаимозачёт, мена и др.).

Читайте так же:
Алименты на 2 детей мрот

Что такое безналичные расчёты?

Безналичные расчёты — это расчеты путём перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом, и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором ( ст. 861 ).

Безналичные расчёты могут выполняться с помощью платёжных поручений, расчётов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. Для большинства расчётов в рамках коммерческих сделок применяются платёжные поручения.

Если у плательщика — физического лица нет открытого банковского счёта, то он оформляет распоряжение о переводе денежных средств. На основании этого распоряжения кредитная организация составляет платёжное поручение.

В данной статье не будем рассматривать инкассо и чеки, поскольку в практике они используются гораздо реже.

Следующим популярным способом оплаты являются электронные средства платежа.

Что относится к ЭСП?

Электронное средство платежа — это средство или способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платёжных карт, а также иных технических устройств ( ст. 3 ФЗ № 161-ФЗ ).

Простыми словами, электронные средства платежа — это:

  • банковские платёжные карты, электронные кошельки;
  • переводы со счетов мобильных телефонов (мобильный банкинг);
  • банковские переводы через онлайн-банкинг («Клиент-Банк»);
  • оплата товаров (услуг) по QR-коду через систему быстрых платежей.

При получении платежа от физических лиц (не ИП) на расчётный счёт организация обязана пробить чек при любых формах расчётов: как при оплате платёжным поручением, так и при оплате с применением электронных средств платежа.

В какой момент организации пробивать чек?

В № 54-ФЗ не определён какой-то особый момент расчёта при безналичной оплате. По мнению ФНС, моментом расчёта является день поступления денежных средств на расчётный счёт организации от покупателя — физического лица. В связи с чем важно своевременно получать от банка информацию о поступлении оплат. Например, по условиям банковского договора, банк оперативно передаёт сведения о движении по расчётному счёту организации.

Кассовый чек при безналичных расчётах нужно отправить покупателю в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты не позднее следующего рабочего дня после оплаты, но не позже момента передачи товара (работ, услуг). Контакты абонентского номера или адрес электронной почты предоставляет покупатель.

Если никаких контактов нет, то при первой встрече с покупателем нужно передать ему бумажный чек.

Остались ли какие-то льготы для освобождения от ККТ?

Остались, но их немного. Организации могут работать без ККТ только в случаях, прямо указанных в ст. 2 № 54-ФЗ. Например, реализация мороженого в киосках; газет и журналов в киосках; присмотр и уход за детьми и некоторые другие.

Также есть льгота при расчётах в отдалённых или труднодоступных местностях. Перечень таких местностей утверждается по каждому субъекту РФ и публикуется на официальном сайте. При расчётах в таких местностях покупателю по его требованию должен выдаваться документ, подтверждающий факт осуществления расчёта. Порядок выдачи и учёта документов, подтверждающих факт расчёта, утверждён Постановлением Правительства РФ от 15.03.2017 № 296 . Если населённого пункта в списке нет, значит, ККТ обязательно к применению на общих основаниях.

Итак, видим, что большинство организаций обязано применять кассы.

Рассмотрим распространённые практические случаи по выдаче чеков.

Вопрос

Требуется ли пробивать чек ККТ, если физлицо оплатило посредством банковской карты в отделении банка или через «Клиент-Банк» (например, Сбербанк-онлайн)?

Ответ

Если физлицо будет оплачивать платёжное поручение через операциониста в банке с помощью карты, то такой вид расчёта является безналичным с использованием электронных средств платежа. Система «Клиент-Банк» также является электронным средством платежа. Следовательно, оба способа требуют пробития чеков.

Вопрос

Если физлицо расплачивается за товар в кассе банке наличными средствами (без открытия счёта), тоже требуется ККТ?

Ответ

При оплате физлицом на счёт организации через кассу банка нужно применять ККТ независимо от способа расчёта.

Вопрос

Требуется ли ККТ при поступлении авансов от физлиц?

Ответ

Чек нужно пробить дважды: сначала при поступлении денег, а затем при передаче товара.

Вопрос

Требуется ли ККТ при возврате денежного займа учредителем (физлицом) на расчётный счёт организации?

Ответ

ККТ не нужна. А вот если товар продаётся физлицу в кредит (с отсрочкой срока платежа или в рассрочку), то нужно пробить чеки.

Вопрос

Требуется ли пробивать чек ККТ при продаже работодателем сотрудникам своих товаров, работ, услуг?

Ответ

Нужно пробить чек, если такая продажа не предусмотрена трудовым договором между работником и работодателем.

Вопрос

Требуется ли пробивать чек ККТ при зачислении платы за товар от ИП через Сбербанк-онлайн, но счёт открыт на физлицо?

Ответ

Считаем, что нужно. Система расчётов «Сбербанк-онлайн» относится к ЭЦП. В данном случае ИП расплачивается за товар не со своего предпринимательского расчётного счёта, а как физлицо со своего карточного счёта. Считаем, что подобный расчёт нельзя рассматривать как расчёт между организацией и ИП.

Читайте так же:
Оплата налогов через третьих лиц

Обратите внимание, здесь наши эксперты разъясняют, когда нужно сдавать наличную выручку в банк.

Вопрос

Требуется ли ККТ при продаже через сайт, если за товар расплачивается физлицо по доверенности от организации? Сайт предусматривает возможность указания, что покупателем является доверенное лицо организации.

Ответ

Ответ зависит от того, какой картой расплачивается доверенное лицо.

Считаем, что если расчёты на сайте осуществляются посредством карты, открытой к расчётному счёту организации-покупателя (корпоративной карты), то чек может не пробиваться. Если расчёты на сайте осуществляются по личной карте доверенного лица организации-покупателя, то применение ККТ обязательно.

Минфин России указывает, что если есть доверенность, то покупателем является именно организация. Договор между организациями также подтвердит, что расчёт совершён между юрлицами.

В случае если не получается точно установить статус покупателя как доверенного лица организации, то чек пробивается в общем порядке.

Вопрос

Если к сайту интернет-магазина подключён интернет-эквайринг и банк отправляет покупателю чек, значит, повторно не нужно пробивать?

Ответ

Неверно. Чеки от банка-эквайринга не являются фискальными чеками. Банки отправляют покупателям квитанции. Поэтому в общем порядке нужно пробить чек.

Вопрос

Если организация планирует разовую сделку по продаже автомобиля физлицу, можно ли избежать покупки ККТ?

Ответ

Можно, если провести сделку купли-продажи через комиссионера или агента. Посредник (ИП или организация), действующий от своего имени, самостоятельно будет принимать платежи и выдавать чеки.

Что делать, если директор покупателя просит перевести ему задолженность на его лицевой счет? Ответ экспертов Линии Консультации «Что делать Консалт»

Вопрос

Требуется ли пробивать чек ККТ, если директор выдал займ предприятию и внёс его на расчётный счёт?

Ответ

Получение займа от физлица не относится к расчётам за товары, работы, услуги.

Вопрос

Если компания продаёт воду через уличные аппараты. Аппараты принимают как наличные деньги, так и оплату по карте. Требуется применять ККТ?

Ответ

Нет, при продаже в розлив питьевой воды можно работать без применения ККТ ( ст. 2 № 54-ФЗ ).

Вопрос

Если физлицо расплатился за товар своим телефоном по QR-коду. Деньги зачислились на расчётный счёт организации. Требуется ли чек?

Ответ

Чек ККТ при расчётах по QR-коду необходим.

Вопрос

Если на расчётный счёт ошибочно зачислен платёж от физлица, что с ККТ?

Ответ

В таком случае чек не пробивается. Ошибочный платёж не является расчётом за товары, работы, услуги. О таком платеже нужно сообщить банку.

Вопрос

Требуется ли ККТ, если организация только зарегистрировалась и ещё нет никаких поступлений от продажи?

Ответ

Нет, пока нет расчётов от продажи товаров, работ, услуг, нет и обязанности применять ККТ.

Ранее мы рассказывали о причинах блокировки счетов банками и о том, как этого избежать.

Что будет, если работали без кассы или с кассой, но не пробили чек?

Штраф за неприменение ККТ для организации составляет от 3/4 до 1 размера суммы платежа без ККТ, но не менее 30 000 руб. Для должностного лица — от 1/4 до 1/2 суммы платежа без ККТ, но не менее 10 000 руб. ( ст. 14.5 КоАП ).

При повторном неприменении есть риск приостановки деятельности до 90 суток и дисквалификации должностных лиц на срок от 1 до 2 лет.

Для субъектов малого и среднего предпринимательства за первое нарушение вместо административного штрафа выносится предупреждение.

Кто проверяет соблюдение кассового законодательства?

Контроль и надзор за соблюдением кассового порядка осуществляют налоговые органы.

Есть ответственность, если используются обычные кассы вместо онлайн-кассы?

Да, штрафы такие же, как за неиспользование ККТ ( ст. 14.5 КоАП ).

Что сделать, чтобы не было штрафа?

Штраф за непробитый чек (неприменение ККТ) можно избежать. Для этого необходимо пробить кассовые чеки коррекции по всем расчетанм, по которым они не были пробиты, и уведомить об этом налоговиков.

Если у вас ФФД не ниже версии 1.1, то для устранения ошибки нужно пробить чек коррекции с признаком расчётов «Приход» и сообщить в налоговую.

Если у вас ФДД 1.05, то нужно:

  1. Составить акт в произвольном виде, где перечислить каждый расчёт без пробития чека с датой, наименованием товара, ценой, количеством и причиной невыдачи чека. Это своего рода объяснительная в налоговую.
  2. Пробить чеки коррекции с признаком расчёта «Приход».
  3. Сообщить о своей ошибке в налоговую.

Что со сроками давности привлечения к ответственности?

Срок давности привлечения к ответственности за кассовые правонарушения составляет один год. То есть через год со дня непробития чека штраф не может быть наложен. А при длящемся правонарушении срок отсчитывается со дня его обнаружения проверяющим.

Под длящимся правонарушением следует понимать длительное систематическое нарушение порядка применения ККТ. Например, если у организации вообще нет кассового аппарата.

Как видим, в большинстве случаев без онлайн-кассы не обойтись. Радует, что современный рынок предоставляет широкий выбор кассовых аппаратов по цене и функционалу. Поэтому бизнесу не составит труда подобрать идеальную кассу.

Главное при выборе аппарата — проверить его через официальный реестр ККТ ( https://www.nalog.gov.ru/rNo77/related_activities/registries/reestrkkt/ ) и установить новый фискальный накопитель образца ФН-М.

Екатерина Копейкина, ведущий экономист-консультант ООО «Что делать Консалт»

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию