Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Через какой срок можно получить налоговый вычет

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

В России население всячески поддерживается государством. Например, законопослушные налогоплательщики могут вернуть себе часть понесенных расходов. Им предлагается, так называемый налоговый вычет. Оформляется он только по личному желанию заявителя. Но за какой период можно получить налоговый вычет? Как он вообще оформляется? Каким бывает? Ответы на все эти вопросы будут обнаружены далее. На самом деле разобраться во всем этом не так трудно.

Вычет — это.

Что называется налоговым вычетом? Это своеобразная возможность оформления возврата части денежных средств в счет уплаченных налогов. Речь идет о подоходном налоге. То есть, операция по возмещению денег за те или иные действия. Рассчитывать можно на 13% от уплаченных сумм.за какой период можно получить налоговый вычет

Для начала необходимо помнить, что право на его оформление имеется только у определенных людей. Возмещение денежных средств в стране предоставляется при конкретных условиях. Поэтому далеко не всегда удается воплотить задумку в жизнь.

Получатели

Кто может претендовать на налоговые вычеты? В качестве получателей выступают физические и юридические лица. При этом важно соблюдать некоторые условия.

О чем идет речь? Чтобы гражданин мог обратиться за возмещением денег за те или иные операции, он должен:

  1. Официально работать и платить НДФЛ, равный 13% от дохода. Предприниматели, работающие по патентам или УСН, не могут получать вычеты.
  2. Быть резидентом страны. Для этого необходимо провести на территории РФ не меньше 183 дней за год. Учитывается календарный период.
  3. Совершить операцию, предусматривающую предоставление вычета. Об этом будет рассказано позже.

Кроме того, необходимо соблюдать сроки подачи заявления на возмещение денежных средств. В противном случае вернуть их не получится.когда и за какой период можно получить налоговый вычет

Типы вычетов

Следует обратить внимание на то, что налоговые органы в России предусматривают разнообразные вычеты. В зависимости от причины обращения с соответствующим запросом будет меняться перечень бумаг, запрашиваемых теми или иными органами.

На сегодняшний день возможны следующие вычеты:

  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • профессиональные (в размере 20%).

Чаще всего приходится обращаться к социальным и имущественным вычетам. Стандартные предусматривают уменьшение налоговой базы при наличии несовершеннолетних детей (если в год человек зарабатывает не больше 350 тысяч рублей) и выплаты льготникам (500 рублей). Профессиональная разновидность изучаемой операции встречается крайне редко. Обычно она оформляется предпринимателями и юридическими лицами.

Социальные вычеты бывают:

  • на благотворительность;
  • на обучение;
  • на лечение (в том числе зубов);
  • на расходы по пенсионному обеспечению (крайне редкий тип вычета).
Читайте так же:
Сколько сейчас составляет алименты на ребенка

За какой период можно получить налоговый вычет? Чтобы правильно ответить на этот вопрос, нужно определиться, какой тип возврата имеет место.за какой период можно получить налоговый вычет за обучение

Ограничения

Но это еще не все. Дело все в том, что все вычеты налогового типа (особенно социальные и имущественные) имеют свои ограничения. Бесконечное количество возвратов за те или иные расходы в России оформлять нельзя.

Что это значит? Вычеты предусматривают выплаты:

  • имущественный — 260 000 рублей (обычная покупка недвижимости) и 390 000 рублей (при ипотеке);
  • лечение и обучение — 120 000 рублей (и не больше 50 тысяч рублей за учебу 1 человека);
  • дорогостоящее лечение — полная сумма расходов.

Зачем знать об этих ограничениях? Чтобы максимально точно ответить на поставленный ранее вопрос.

Алгоритм действий

Перед этим необходимо ознакомиться с порядком действий для получения денежных средств за те или иные расходы. Это нужно из-за того, что некоторые документы, предъявляемые налоговым органам, имеют ограниченный срок действия.за какой период можно получить налоговый вычет за лечение

Итак, чтобы запросить вычет налогового типа, потребуется:

  1. Подготовить пакет документов. Он будет зависеть от причины обращения за вычетом.
  2. Составить письменный запрос и приложить к нему заранее подготовленные бумаги.
  3. Подать письменный запрос в организацию, предоставляющую вычеты. Например, сделать это можно в МФЦ или в налоговой службе.
  4. Дождаться ответа от соответствующего органа. В случае положительного ответа можно ждать перечисления денег на заранее указанный счет.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет? На самом деле ответить на данный вопрос не так трудно, как кажется. Особенно если внимательно изучить Налоговый кодекс РФ.

Исковая давность

Все вычеты имеют свой срок исковой давности. Это крайне важная составляющая. Она указывает на то, за какой период можно получить налоговый вычет.

Обращаться за денежными средствами можно на следующий год после тех или иных трат. Срок исковой давности по налоговым вычетам в России составляет 3 года. Это значит, что декларацию необходимо подавать за данный период. Соответственно, денежные средства можно возвратить только за последние 3 года.за какой период можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы было понятно, рассмотрим наглядный пример. Гражданин купил квартиру в 2000 году. Подать заявление на вычет он может только в 2001 году. При этом вернуть деньги можно было бы за 1998, 1999 и 2000 годы. Вычет на имущество за покупку квартиры нельзя получить после 2003 года, так как пройдет больше ранее указанного срока с момента расхода средств. Именно такие правила актуальны на сегодняшний день.

Читайте так же:
Индексация пенсий работающим пенсионерам после выхода

Расход лимитов

За какой период можно получить налоговый вычет? За обучение, например. Как уже было сказано, гражданин получает права на оформление соответствующего возврата на протяжении 36 месяцев после понесенных расходов. Так, студент, обучающийся на контрактной основе, после окончания бакалавриата (4 года) может оформить вычет за 2-4 курсы, например.

Очередная особенность изучаемой темы касается установленных ограничений по выплатам. Дело все в том, что нет никаких ограничений относительно того, за какой период можно получить налоговый вычет. При покупке квартиры, при лечении или за обучение — это не так важно. Человек способен обращаться за соответствующими выплатами в налоговую службу до тех пор, пока лимиты не будут исчерпаны.

Если не работал

Но и это еще не все особенности предоставления вычетов в России. Иногда граждане совершают те или иные сделки, не имея работы. В таком случае претендовать на возврат денег не получится. Но право появляется с момента трудоустройства.

За какой период можно получить налоговый вычет за лечение зубов или при любых других обстоятельствах? В таком случае денежные средства можно требовать только за годы, в которые заявитель официально работал и платил НДФЛ.за какой период можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Выводы

Теперь понятно, за какой период можно получить налоговый вычет в том или ином случае. Воплотить задумку в жизнь не так трудно, как кажется. Согласно НК РФ, при имущественных вычетах заявитель имеет право обратиться в налоговую в любой момент. По закону никаких ограничений по использованию имущественного вычета не предусматривается.

Все, что должен запомнить гражданин — отсутствие официального дохода, облагаемого НДФЛ 13%, является поводом для отказа в предоставлении любых вычетов.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и получения налогового вычета при покупке квартиры

Сроки подачи на налоговый вычет при покупке квартиры декларации отражаются в:

  • статье 220.1 НК РФ;
  • статье 220.2 НК РФ;
  • письме ФНС РФ от 23.06.2010 N ШС-20-3/885;
  • определении Конституционного суда от 20.10.05 г., № 387-О.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Кроме того, что оформление данной налоговой льготы допускается единожды и только в сторону налогоплательщиков – резидентов РФ, существуют исходящие из данного положения правила.

Недопустимость использования периода до возникновения сделки

С какого момента можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат 13 процентов с покупки квартиры допускается с момента приобретения объекта недвижимости, что является прецедентом для получения вычета (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За периоды, предшествовавшие сделке, получить деньги нельзя.

Читайте так же:
Минимальный пенсионный коэффициент для пенсии

Рассмотрим на примере сроки давности имущественного вычета при покупке квартиры.

Петренко Н.П. приобрела жилище в мае 2014 года. В 2015 году, с марта месяца, оказалась без официального заработка. Использовать период до возникновения юридического прецедента она не смогла согласно закону, поэтому оформила вычет за период с мая по конец декабря 2014 года. А последующие периоды были рассчитаны только через год после трудоустройства, которое произошло в январе 2016 года.

Обращение через год после сделки

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Оформление документации на получение 13% от суммы приобретения жилья допустимо только по истечении одного календарного года (п.7 ст. 220 НК РФ). В этом случае в расчет принимается налог, уплаченный за предшествующий год, если он оформляется не у работодателя, а в отделении ФНС.

Например, Петренко Н.П. могла оформить вычет только в мае 2015 года, когда уже лишилась рабочего места. Однако данная причина не повлияла на срок получения имущественного вычета при покупке квартиры, так как его объектом был период, обеспеченный налоговым ресурсом.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата подоходного налога

Законодательством не предусмотрены сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры. Соответственно, оформлять вычет допустимо ежегодно, до полного погашения, независимо от длительности его получения.

Например, имея заработную плату 8 тысяч рублей, Петренко Н.П. ежегодно может получать возврат в сумме, не более 12 тысяч. Положенные к выплате 260 тысяч, соответственно, она получит более чем через 21 год, если ее заработок не увеличится. При условии оформления отпуска по уходу за ребенком или периодов безработицы – этот период продлится.

Определение сроков получения

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Время обращения в налоговую инспекцию составляет не ранее, чем через год, после:

  • приобретения объекта недвижимости;
  • достижения совершеннолетия;
  • официального трудоустройства.

При начислении имущественного возврата применяются все перечисленные факторы. А через сколько можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры у работодателя? При оформлении имущественного вычета у работодателя не требуется ожидать последующего налогового периода.

Читайте так же:
Как узнать сумму налога на автомобиль

Например, Леонов В.С. купил квартиру в августе 2016 года. Он может оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры, сроки выплаты будут в августе 2017 года он получит право оформления вычета в ФНС. Если же он оформит у работодателя – документы можно подготовить начиная с сентября 2016 г.

Надеемся, вы поняли с какого года действует налоговый вычет с покупки квартиры. Перейдем далее.

Сроки давности

Как указано выше, налоговый вычет при покупке квартиры сроки давности покупки не предусматривает. То есть, он распространяется на будущие налоговые периоды:

  • до полного погашения;
  • до прекращения официальной трудовой деятельности.

Например, семья Кожановых оформила жилье в долевую собственность на близнецов, 2012 года рождения. Купля состоялась в 2014 г. Так как родители ранее уже использовали получение 13% от суммы приобретения, это право законно передалось детям. Через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры детям Кожановых? Они смогут им воспользоваться не ранее, чем в 2030 году, когда им исполнится 18 лет, при условии официального трудоустройства.

За какой период времени оформляется?

Выясним, с какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ежегодно льгота оформляется за предшествующий налоговый период. То есть, покупателю возвращается сумма налога, уплаченного в предшествующий год.

Узнав, за какой срок можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, перейдем к примерам.

Пеликанова В.М. и Шишакова Г.В. купили квартиру и оформили в долевую собственность в 2013 году. Пеликанова В.М. обратилась за вычетом в ФНС, оформив его в 2014 году. В конце этого года ей предоставили возврат налогового удержания за 2013 год, отсчитываемый с даты регистрации доли в праве на жилье. Шишакова Г.В. оформила льготу по месту официального трудоустройства, с момента получения документации из Росреестра, что позволило ей получать вычет со дня оформления, уже в 2013 г.

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

Законодательством не предусмотрен регламент, когда нужно подавать на налоговый вычет после покупки квартиры. Они вправе распорядиться сроками подачи налогового вычета при покупке квартиры по своему усмотрению, но не ранее, чем через год после регистрации в Росреестре.

Например, Пеликанова В.М. получила зарегистрированный договор из МФЦ – 13.09.13 г., так как 14.09.14 г. оказался выходным днем, декларация была подана 15.09.14 г.

Через какое время будет получен?

Декларация подается ежегодно, за предшествующий период.

Читайте так же:
Как подают заявление на алименты жене

Через сколько после покупки квартиры обращаться? Если нужен возврат налогового вычета при покупке квартиры, сроки выплаты всей суммы вычета будет тогда, когда рассчитанная сумма удерживаемого налога будет полностью получена приобретателем жилья.

Например, с доли Шишаковой Г.В. была начислена сумма имущественного возврата в 80 тысяч рублей. Ее средний ежемесячный заработок составляет 38 тысяч в месяц. Ежемесячные удержания, сохраняющиеся в качестве налоговой льготы, составили 4 940 р. Соответственно, за год она получила 59 700 рублей в год. Остаток в размере 20 300 – был получен в первой половине 2014 года.

Особенности сроков подачи декларации и получения 13%

Некоторые особенности имущественных сделок влекут юридические особенности, которые следует учитывать при оформлении налогового вычета.

Оформление в ипотеку

Разберемся, когда можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку. В данном случае при оформлении учитываются даты оформления:

  • имущественной сделки;
  • кредитного договора.

Это продиктовано тем, что кроме затрат на приобретение жилища, собственник переплачивает проценты по кредиту.

Выясним, когда можно получить налоговый вычет после покупки квартиры, если был оформлен кредит. Получение возврата налога с кредитного договора допускается только после погашения процентов по кредиту, в соразмерном объеме. Поэтому сроки возмещения НДФЛ при покупке квартиры зависят от того, когда погашен кредит.

Оформление пенсионером

Официально трудоустроенный пенсионер может оформить вычет в общем порядке.

Если он не работает – сроки выплаты 13 процентов при покупке квартиры ему можно сдвинуть на 3 года назад. В этом случае он оформляет вычет после регистрации договора, но получает удержанные средства поочередно за 3 предшествующих налоговых периода.

Оформление на ребенка

За ребенка удержание могут получить его родители, если ранее они не использовали предоставленную возможность.

В ином случае ребенок сможет воспользоваться льготой, став правоспособным гражданином и налогоплательщиком РФ.

Оформление индивидуальным предпринимателем

Узнаем, через какое время после покупки квартиры можно вернуть 13 процентов для ИП. Если жилье приобретено лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью, с уплатой налога 13%, то он оформляет вычет на общем основании.

В статье даны подробные положения, согласно которым легко установить налоговый вычет при покупке квартиры: сроки возврата. Здесь же представлены примеры практического применения существующих правил, когда можно возвращать налог.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию