Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имеет ли ип право на пенсию

Как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю

В соответствии со статьей 8 Федерального закона № 400-ФЗ от 28.12.2013, для получения пособия по старости нужно соблюсти три условия. Они едины для всех россиян, независимо от того, где и в какой форме они трудились:

  • достижение определенного возраста (в 2020 году это 55,5 лет — для женщин и 60,5 лет — для мужчин);
  • стаж от 10 лет и более (как и пенсионный возраст, этот показатель будет увеличиваться до 2024 года);
  • индивидуальный пенсионный коэффициент от 9,13 (значение тоже актуально на 2020 г.).

По первому пункту расхождений нет, возраст от формата занятости не зависит. А вот стаж и пенсионные баллы для ИП обычно вызывают вопросы у индивидуальных предпринимателей.

Как считать стаж индивидуального предпринимателя

Чтобы разобраться, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, обратимся к закону «О страховых пенсиях».

По статье 11 этого Федерального закона, стаж — это совокупность периодов, за которые на личный счет гражданина в ПФР поступали страховые отчисления. У работающих по найму и предпринимателей есть такие отличия:

  1. В отношении первых стаж считает работодатель. Владелец бизнеса платежи вносит сам.
  2. У трудоустроенных стаж может периодически прерываться — от увольнения до нового трудового договора. У ИП он длится от внесения записи в ЕГРЮЛ о регистрации до внесения записи о прекращении деятельности.
  3. Размер отчислений у наемного работника зависит от зарплаты, у ИП — от МРОТ.

Важно, что пенсия у ИП без работников ничем не отличается от имеющего штат. Отчисляет они абсолютно одинаковые суммы.

Можно ли увеличить стаж за счет совместительства

Иногда предприниматели параллельно работают по найму. В таких случаях возникает вопрос: как начисляют пенсию ИП, точнее, исходя из какого стажа?

Получается, взносы поступили как будто не за 12 месяцев, а за 15. Но это не так.

ПФР считает календарные месяцы. Разница лишь в том, что в последние три месяца 2018 года объем поступлений оказался больше.

Как определить ИПК индивидуального предпринимателя для назначения пенсии

ИПК рассчитывается как частное уплаченных взносов и предельной базы, умноженное на 10%. В этом плане ответить на вопрос, как считать пенсию для ИП в России, гораздо проще.

Бизнесмен делает страховые отчисления в фиксированном размере, поэтому всегда знает цифру в числителе формулы. В знаменателе — нормативный показатель 1 150 000 рублей.

Поэтому в 2020 любой индивидуальный предприниматель зарабатывает он 120 000 в год или 12 миллионов, получает ИПК, равный 0,26.

А что в итоге

Предварительный расчет сделать трудно. Хотя нам известно, как рассчитывается пенсия для ИП, прогнозировать изменения МРОТ мы не можем. В отличие от зарплат, он регулярно растет.

От этого показателя зависит размер взносов, а от них — ИПК. Соответственно, коэффициент остается неизвестным в этом уравнении. Остается лишь отслеживать состояние лицевого счета в ПФР (это можно сделать бесплатно и онлайн) и подсчитывать набираемые баллы.

Как рассчитывается пенсия индивидуального предпринимателя?

Как рассчитывается пенсия индивидуального предпринимателя

С 2015 года страховые пенсии в России стали рассчитывать по новым правилам. В дополнение к привычному стажу было введено понятие «индивидуальный пенсионный коэффициент», так называемые баллы. Балльная система давно критикуется как гражданами, так и некоторыми депутатами. Тем не менее, знать о ней надо, потому что пенсия ИП рассчитывается по такому же алгоритму, что и для наёмных работников.

Читайте так же:
Что такое камеральная налоговая проверка юридического лица

Сколько положишь, столько возьмёшь?

ПФР считает, что действующий порядок расчёта страховой пенсии справедливо отражает ситуацию с накоплением денег на старость. Каждый застрахованный, например, наёмный работник или индивидуальный предприниматель, имеет свой лицевой счёт в системе Пенсионного фонда.

Деньги на этот счёт поступают от работодателя, но когда речь идёт об ИП, перечисления должен делать он сам. Это те самые страховые взносы за себя, которые индивидуальный предприниматель платит каждый год.

Конкретная сумма пенсионных взносов зависит от полученного дохода, а также года, за который они перечисляются. Например, за полный 2020 год это 32 448 рублей, если же доход ИП превысил 300 000 рублей, то надо перечислить ещё 1% от дохода свыше этого лимита.

На следующие годы Минфин предварительно установил такие цифры:

  • 2021 год – 36 455 рублей;
  • 2022 год – 40 433 рублей;
  • 2023 год – 43 057 рублей;
  • 2024 год – 45 907 рублей.

Однако после масштабного кризиса, вызванного пандемией коронавируса, ведомство рассматривает возможную заморозку фиксированных взносов на уровне 2020 года.

Если поделить годовую сумму пенсионных страховых взносов на 12, то получится, что индивидуальному предпринимателю надо каждый месяц перечислять около 3 000 рублей. Это не так уж много, тем более, что эта сумма полностью или частично учитывается при расчёте налогов на бизнес.

Взносы временно не взимаются, если предприниматель находится в отпуске по уходу за ребёнком, за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы, служит в армии по призыву, и поэтому временно не ведёт бизнес. А если ИП перейдёт на уплату налога на профессиональный доход, то взносы на пенсию можно вообще не перечислять.

на заметкуЧитайте также: Можно ли приостановить деятельность ИП и не платить страховые взносы?

Итак, с тем, сколько предпринимателю надо платить за свою пенсию, мы разобрались. Теперь о том, на какие выплаты может рассчитывать ИП, и здесь всё гораздо сложнее.

Дело в том, что только часть взносов, которые перечисляет предприниматель, зачисляется на его лицевой счёт. Остальные деньги поступают в солидарную систему ПФР, из которой выплачивается пенсия нынешним пенсионерам. Но зато по достижении пенсионного возраста ИП сможет получать доплату к своей пенсии, если она ниже прожиточного минимума.

Поэтому неправильно считать лицевой счёт застрахованного лица в ПРФ аналогом банковского депозита. Правило – сколько положишь, столько возьмёшь (плюс проценты) – здесь не работает. Конкретная сумма страховой пенсии рассчитывается по сложному алгоритму, кроме того, необходимо выполнение ряда условий.

Какую пенсию будет получать ИП

Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Формулы расчёта довольно сложны, если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:

  • иметь минимальный страховой стаж – в 2020 году это 11 лет, а начиная с 2024 года – 15 лет;
  • обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию в 2020 году это 18,6 баллов, а начиная с 2025 года и позднее – 30;
  • достичь пенсионного возраста: 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Читайте так же:
Девушка подала в суд на алименты

Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в ПФР.

Самое непрозрачное место в этой методике – это индивидуальный пенсионный коэффициент, расчёт которого признают сложным даже аудиторы Счётной палаты. А если сам человек не понимает, как считается его пенсия, то здесь гарантированно возникнет нарушение его пенсионных прав. Именно об этом заявила Счётная палата в августе 2020 года, обнаружив, что обязательные доплаты со дня назначения пенсий не осуществлялись в 53,3 % случаев.

Безусловно, пенсионная система в России будет ещё совершенствоваться и дополняться. Возможно, что расчёт пенсий будет передан Федеральной налоговой службе, как это предложил лидер партии «Справедливая Россия» Сергей Миронов. А сам порядок начисления баллов отменят, на чём настаивала Татьяна Голикова в бытность главой Счётной палаты.

Но пока действует установленный порядок расчётов, понять, какой будет пенсия ИП, можно с помощью калькулятора Пенсионного фонда.

Как рассчитать свою пенсию на калькуляторе ПФР

К сожалению, на калькуляторе ПФР нельзя учесть баллы и стаж за уже прошедшие годы. Можно только рассчитать пенсию, начиная с текущего года, указав предполагаемый период будущей деятельности.

Обратите внимание, что ПФР приравнивает индивидуальных предпринимателей к самозанятым, относя к этой же категории нотариусов, адвокатов и других лиц, занятых частной практикой. Кроме того, калькулятор учитывает ситуацию, когда ИП не только занимается своим бизнесом, но и работает параллельно по найму.

Возьмём для примера мужчину 1990 года рождения, который зарегистрировал ИП в 2020 году и планирует заниматься бизнесом 20 лет. В 2040 году ему будет только 50 лет, то есть пенсионного возраста он ещё не достигнет. Тем не менее, необходимый минимум баллов и страхового стажа он уже заработает. Пенсия в таком случае составит 12 103 рубля, а это ниже МРОТ даже по ценам 2020 года.

Расчет пенсии на сайте ПФР для ИП с доходом 300 000 руб. и стажем 20 лет

Предположим, что доход предпринимателя окажется намного выше (1 млн рублей в год), поэтому он перечисляет дополнительный 1% с суммы свыше 300 000 рублей. На размере пенсии это практически не отразится, потому что доплата составит всего 30 рублей в месяц.

Расчет пенсии на сайте ПФР для ИП с доходом 1 млн руб. и стажем 20 лет

Но предположим, что ИП будет 20 лет совмещать свой бизнес с работой по найму с зарплатой в 30 000 рублей в месяц. В этом случае страховые взносы будет перечислять не только он, но и его работодатель по трудовому договору. Тогда будущая пенсия будет выше на 5 182 рубля и составлять 17 316 рублей, что нельзя назвать высокой пенсией даже сейчас.

Это означает, что думать о размере своей пенсии надо начинать как можно раньше, участвуя в программах НПФ и используя другие инвестиционные инструменты. От государства как предприниматель, так и наёмный работник будут получать не так уж много.

Когда ИП – пенсионер

Законодательством Российской Федерации не запрещено открывать ИП после выхода на пенсию. Тем более, пенсия — не всегда означает преклонный возраст и нежелание больше трудиться. Наоборот, времени становится больше, и если есть стремление, почему бы не быть возможности. К слову, во многих Европейский странах, государство отдельно поддерживает тех пенсионеров, которые решили организовать коммерческую деятельность. В нашей стране к этому также есть предпосылки. Поэтому лучше заранее знать все нюансы.

Читайте так же:
Пенсия работающим инвалидам новости из госдумы

Выбор системы налогообложения

Первоочередной этап открытия ИП для пенсионера принципиально ничем не отличается от стандартной организации собственного дела. Человеку нужно будет определиться с тем, на какой системе налогообложения ему будет выгоднее работать.

  1. ОСНО. При основной системе платятся НДС и налог на прибыль.
  2. УСН. «Упрощёнка» даёт на выбор два варианта налогов — либо 6 процентов с доходов, либо 15 процентов с разницы «доходы минус расходы».
  3. ПСН. Патентная система даёт право покупать за регионально фиксированную стоимость лицензию на определённый вид деятельности на любой срок до года. Отчётности и других налогов не предусматривает, но ограничивает объём бизнеса.
  4. ЕНВД. Один налог, формируемый физическими показателями предпринимательского дела — площади торгового зала, количества мест в ТС для перевозки пассажиров и так далее.

Если вы пенсионер, планирующий собственное дело, это не значит, что вам предоставят более льготные условия декларирования или взимания налогов, но варианты систем налогообложения подразумевают достаточно широкий выбор, чтобы подобрать наиболее удобную.

Регистрация пенсионером ИП

Основа действий при регистрации

Так же как и любому начинающему предпринимателю для регистрации собственного права на предпринимательскую деятельность, нужно пройти несколько простых шагов:

  • выбрать коды из реестра ОКВЭД
  • определиться с видами будущей коммерческой деятельности
  • заполнить заявление по форме Р21001 (её можно распечатать с ресурса налогового ведомства в интернете)
  • собрать вместе с заявлением перечень документации — ИНН, паспорт (и оригинал и копии), а также квитанцию после оплаты госпошлины в стандартном размере

Срок рассмотрения вашего заявления на регистрацию — 5 рабочих дней. Далее вы получаете разрешение, либо отказ.

В случае, если пенсионеру самому тяжело проходить лично регистрационные процедур, которые, как правило, могут отнять много времени и сил, рекомендуется назначить ответственное лицо. Для этого не забудьте обратиться к нотариусу. Либо же можно воспользоваться услугами консалтингового агентства, которое за тариф сделает всё за вас.

Что касается ближайших изменений на законодательном уровне, то в 2017 году предусмотрены так называемые «налоговые каникулы». Это право придумано для тех, кто занимался оказанием платных услуг населению без зарегистрированного права. Теперь можно сделать свой бизнес легальным и получить сразу же отсрочку по уплате налогового взноса. Доступна система для тех, кто зарегистрирует ИП на таких системах налогообложения как УСН или ПСН.

Льготы?

Увы, как таковых льгот для пенсионеров, решивших зарабатывать бизнесом в нашей стране пока не предусмотрено. Точно так же как и все остальные зарегистрированные предприниматели, они обязаны платить налоги и взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и прочее).

Пенсионер, получающий заработок от собственного дела, по-прежнему получает и собственную пенсию. А в силу того, что он как предприниматель платит ещё и страховые взносы в фонд, пенсия эта со временем будет расти.

Таким образом, если вы пенсионер с ИП, вы имеете законное право подать заявление на пересчёт страхового объёма вашей действующей трудовой пенсии. Таким основанием вы можете воспользоваться раз в год. И перерасчёт должен будет учесть все оплаты, которые вы совершили в виде страховых взносов.

Читайте так же:
Реквизиты верх исетской налоговой для уплаты налогов

Фиктивный ИП. Чем это может грозить?

Увы, мошенничество имеет место в РФ. Так, некоторые молодые предприниматели пытаются зарегистрировать свою деятельность на родственника пенсионного возраста, думая, что будут получать дополнительные льготы. А к тому же ещё и пытаются не платить при этом налоги.

Поэтому, то, что льгот как таковых для пенсионеров с ИП не существует, должен знать каждый. И более того, незнание не станет причиной освобождения от ответственности перед законом. Все нарушения, независимо от того — в отношении кого они были совершены, налагают ответственность и меру наказания. Когда выявляется факт неуплаты налога, или срыва обязательств перед другими участниками коммерческих отношений — всегда будут накладываться определённые санкции. Они могут быть в виде штрафа, в виде полной заморозки деятельности или расчётных счетов. И даже в виде уголовного наказания. Поэтому будьте предельно аккуратны.

Что даёт ИП пенсионеру

Помимо права на перерасчёт страховой части выплачиваемой пенсии, регистрация ИП и занятие собственным бизнесом даёт пенсионеру дополнительные преимущества. Это имущественное право в покупке недвижимости, увеличение капитала, включение всего этого в наследство.

Человек пенсионного статуса может быть занят сразу в нескольких фирмах одновременно, либо перейти к занятиям интеллектуальной деятельность на официальном юридическом уровне. Главное — никогда не забывать, что налоги всё равно платить нужно, сколько бы вам не было лет.

Как рассчитывается пенсия ИП

Любой работающий гражданин РФ имеет право в определенном возрасте начать получать пенсию. В том числе, и индивидуальные предприниматели. Разница в случае с работой по найму здесь заключается в том, что за наемного сотрудника отчисления на будущую пенсию осуществляет работодатель, а ИП должен сам за себя платить взносы в Пенсионный фонд России. Давайте разберемся, каким образом и из чего складывается пенсия индивидуальных предпринимателей, и как правильно ее рассчитать.

Из чего формируется пенсия ИП

Пенсия индивидуального предпринимателя формируется из взносов. Все ИП должны осуществлять фиксированные взносы на пенсию, а также на медицинское страхование. Сумма платы известна заранее. Если вы зарабатываете менее 300000 руб., то в Пенсионный фонд в 2021 году нужно заплатить 32448 рублей, а в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 8426 рублей.

Если не платить описанные выше взносы, то налоговая служба будет насчитывать вам пеню. Кроме того, ФНС вправе обратиться с иском в суд и заблокировать счет ИП.

Важно! Когда ИП закрывают с долгами, их все равно придется платить.

По какой логике рассчитывают страховую пенсию по старости для ИП

Формула для расчета выглядит так:

Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты = Пенсия

Фактический размер своей пенсии вы сможете узнать, обратившись в Пенсионный фонд РФ.

Что входит в трудовой стаж индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель сможет получать пенсию, если производил фиксированные пенсионные взносы в полном объеме, начиная со дня регистрации ИП и заканчивая датой прекращения деятельности ИП. В стаж для начисления пенсии не входит время, когда индивидуальный предприниматель не платил взносы.

Основа для расчета пенсии ИП – фиксированный платеж и 1% от суммы, которая превышает 300000 руб. В страховой стаж не засчитают год, в течение которого вы не вносили страховые взносы. В таком случае пенсионный капитал формируется в частичном объеме. При этом, существуют периоды, когда можно законно не платить данные взносы.

Читайте так же:
Пенсия многодетной матери без стажа

Когда ИП может не платить страховые взносы

Перечислим периоды, которые включают в стаж при отсутствии взносов:

  • Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, в который может уйти любой из родителей;
  • Служба в армии по призыву;
  • Период ухода за детьми-инвалидами, пожилыми людьми старше 80 лет, инвалидами первой группы;
  • Проживание на территории, где невозможно вести бизнес (для супругов военнослужащих);
  • Время проживания за границей (для супругов работников консульств и дипломатов)

В этих случаях вам не нужно будет платить страховые взносы, если в эти отрезки времени вы не вели деятельность.

Начисление страховых баллов

Сумма пенсии зависит от количества баллов. Накопление баллов происходит в соответствии с уплаченными страховыми взносами и длительностью вашего стажа. Чем больше баллов вы накопили, тем выше будет пенсия. Извещение о состоянии лицевого счета ПФР можно получить на портале госуслуг. Там вы можете проверить, сколько баллов у вас накоплено (смотрите индивидуальный пенсионный коэффициент), и какой у вас стаж, учтенный для пенсии. Помимо этого, на сайте размещены таблицы со сведениями о заработке, которые тоже применяют для приблизительного расчета суммы будущей пенсии.

Время выхода на пенсию индивидуального предпринимателя

Согласно ФЗ от 03.10.2018 № 350-ФЗ, условия выхода ИП на пенсию такие же, как у наемных работников:

  • Чтобы начать получать пенсию в 2021 году, вам должно исполниться 56,5 лет, если вы женщина, и 61, 5 лет, если вы мужчина. Согласно пенсионной реформе, возраст для получения пенсии будет увеличиваться до 2028 года. В итоге пенсионный возраст составит 60 лет для женщин и 65 – для мужчин.
  • Что касается страхового стажа, то в 2021 году он должен быть не менее 12 лет, а в 2024 – уже 15 лет, с учетом увеличения на год ежегодно.
  • Расчет коэффициента для индивидуальных предпринимателей производится с учетом суммы уплаченных страховых взносов, страхового стажа, а также возраста выхода на пенсию. В 2021 году он равен 21, но будет расти каждый год на 2,4. Так, к 2025 году он составит 30.

Будет ли в будущем получать пенсию ИП в форме самозанятого

ИП, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, то есть самозанятые, тоже имеют право на страховую пенсию (ч. 1 ст. 4 Закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ; п. 1 ст. 7, пп. 6 п. 1 ст. 29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ). Однако поскольку эта категория предпринимателей освобождена от уплаты обязательных взносов в ПФР, право на пенсию у таких граждан возникает только при добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ст. 29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ). Периоды уплаты за себя страховых взносов засчитают в трудовой стаж.

Как индивидуальному предпринимателю увеличить размер будущей пенсии

Если, совершив предварительные расчеты, вы понимаете, что в будущем у вас будут слишком скромные пенсионные выплаты, можно попробовать исправить ситуацию:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию