Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кбк в заявление на налоговый вычет

Новые коды КБК по НДФЛ на 2020-2021 годы

В качестве КБК НДФЛ на 2020-2021 год так же, как и КБК НДФЛ на 2019 год, действительны следующие коды (приказы Минфина России: в 2021 году — от 08.06.2020 № 99н, в 2020-м — от 29.11.2019 № 207н, в 2019-м — от 08.06.2018 № 132н):

  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — налог с доходов, выплачиваемых налоговым агентом;
  • 182 1 01 02010 01 2100 110 — пени НДФЛ-агента;
  • 182 1 01 02010 01 3000 110 — его штрафы;
  • 182 1 01 02020 01 1000 110 — налог с доходов от предпринимательской деятельности ИП, нотариусов, адвокатов;
  • 182 1 01 02020 01 2100 110 — пени ИП, нотариусов и т.п.;
  • 182 1 01 02020 01 3000 110 — их штрафы;
  • 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физлицами, самостоятельно исчисляющими его с дохода;
  • 182 1 01 02030 01 2100 110 — пени физлиц;
  • 182 1 01 02030 01 3000 110 — их штрафы;
  • 182 1 01 02040 01 1000 110 — налог с доходов нерезидентов, работающих на основании патентов;
  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — НДФЛ с процентов по займу, удержанного налоговым агентом — заемщиком при выплате процентов физлицу-заимодавцу.

ВНИМАНИЕ! С 2021 года введен новый КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 для уплаты налоговыми агентами НДФЛ в части суммы, превышающей 650 тыс. руб., относящейся к части налоговой базы свыше 5 млн руб., который исчислен по ставке 15%. Этот же код действует при уплате НДФЛ с доходов самого ИП в части суммы налога, превышающей 650 тыс. руб., относящейся к части налоговой базы свыше 5 млн руб. Подробнее о новом КБК мы рассказывали здесь.

Со 2 февраля 2021 года также действуют новые КБК при налогообложении прибыли контролируемых иностранных компаний. Какие именно коды нужно использовать в этом случае, см. здесь.

Подробнее о действующих кодах КБК в материалах:

  • «Какие КБК по НДФЛ за сотрудников»;
  • «КБК для уплаты пени по НДФЛ».

КБК по уплате НДФЛ за 2020-2021 годы (резиденты, нерезиденты)

КБК НДФЛ, удерживаемого налоговым агентом при выплате дохода, не зависит от того, кому выплачивается доход: резиденту или нерезиденту. И для тех, и для других применяется один и тот же код 182 1 01 02010 01 1000 110.

И этот же код используется для дивидендов. Он также не различается для резидентов и нерезидентов.

Подробнее о КБК по дивидендам читайте в материале «КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов».

Какие КБК указывать в платежках на уплату налогов и страхвзносов, узнайте в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Указание верного кода НДФЛ в 2020-2021 годах в налоговой декларации и платежном поручении так же, как и в предыдущих и последующих годах, позволит налогоплательщику избежать проблем с оценкой своевременности уплаты налога и сэкономить время на переписке с налоговыми органами, связанной с уточнением платежа. Поэтому в интересах налогоплательщика ежегодно проверять информацию об изменениях в КБК.

КБК по налогу на доходы физических лиц

НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ:

Читайте так же:
Выдать судебный приказ о взыскании алиментов
КБКНаименование платежа
182 1 01 02010 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02010 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02010 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02010 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 НК РФ:

КБКНаименование платежа
182 1 01 02020 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02020 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02020 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02020 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ:

КБКНаименование платежа
182 1 01 02030 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02030 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02030 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02030 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ:

КБКНаименование платежа
182 1 01 02040 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

НДФЛ с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании, за исключением уплачиваемого в связи с переходом на особый порядок уплаты на основании подачи в налоговый орган соответствующего уведомления:

КБКНаименование платежа
182 1 01 02050 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02050 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02050 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02050 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории РФ):

КБКНаименование платежа
182 1 01 02060 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02060 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02060 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02060 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц в отношении доходов в виде процента (купона, дисконта), получаемых по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года, а также доходов в виде суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств-участников Союзного государства

КБКНаименование платежа
182 1 01 02070 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02070 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02070 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02070 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей

КБКНаименование платежа
182 1 01 02080 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02080 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02080 70 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02080 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании, перешедшими на особый порядок уплаты на основании подачи в налоговую соответствующего уведомления

КБКНаименование платежа
182 1 01 02090 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02090 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02090 70 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02090 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на профессиональный доход:

КБКНаименование платежа
182 1 05 06000 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 05 06000 01 2100 110Пени по платежу

Сдайте отчетность через систему Экстерн. 14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Декларация 3 НДФЛ: как узнать код бюджетной классификации и где его взять

Как узнать код бюджетной классификации и зачем его отражать в 3 НДФЛ? Шифр из двадцати цифр, неотъемлемый реквизит для перечисления денежных средств в бюджет, поэтому цена ошибки может оказаться очень высокой и хлопотной. Ведь за правильность заполнения формы несет ответственность заявитель, удостоверяя сведения своей подписью.

Для чего нужна бюджетная классификация

Функционирование бюджета РФ основано на поступлении налогов от юридических и физических лиц и сопряжено с осуществлением определенных расходов. Поэтому, согласно действующему законодательству, КБК – это система, отражающая приход средств в бюджет (соответствующего уровня) и произведенные расходы.

Так что же такое код бюджетной классификации в 3 НДФЛ? Это кодировка, состоящая из набора элементов и отражающая:

  • источник перечисления денежных средств;
  • назначение платежа;
  • адресат поступления.

КБК позволяет контролировать финансовые потоки государства, путем их группировки и отражения определенным кодом. Доходные статьи сгруппированы по источникам поступления, а расходные – по направлениям использования.

В чем цена ошибки? Неправильно внесенные элементы кода не позволят пройти платежу по назначению. Следовательно, заявитель будет числиться как неплательщик налога и ему будут выставлены штрафные санкции в виде пени. Исправить ситуацию можно, обратившись в ФНС, но придется потратить свое время и нервы.

Таким образом, КБК необходимы для упорядочивания фин.отчетности, обеспечения единой формы бюджетной информации, регулирования финансовых потоков государства. К тому же данная система позволяет отследить динамику и изменения поступлений и расходов, сформировать текущую ситуацию по наличию денежных средств в государственной казне, выявить дефицит (профицит) бюджета.

Кому нужно оформлять КБК 3 НДФЛ

Код бюджетной классификации в декларации 3 НДФЛ заполняется гражданами в двух случаях:

  • для расчета налога, который положено оплатить с дохода;
  • для возмещения уплаченного налога в форме начисления вычета.

При этом категории прибыли и возможность возврата (для налоговых платежей) устанавливаются законодательством.

Виды прибыли, подлежащие налогообложениюЗа что положен налоговый вычет
за отчуждение имущества, за исключением недвижимости, находящейся на праве владения менее минимального сроказа покупку недвижимости
при получении собственности по договору дарения от лиц, не являющихся родственниками (имущество, ТС, акции, земельные участки и т.п.)с оплаты на обучение
за вознаграждения по договорам аренды, найма и др. гражданско-правовых актов, где вторая сторона не является налоговым агентомс оплаты на медобслуживание (на лекарства и лечение)
при получении выигрыша в результате участия в лотерее, тотализаторе, азартных играхза перечисления на благотворительность
при получении дохода от источников, находящихся за пределами РФза перечисления на накопительную пенсию
доходы от предпринимательской деятельности (если ИП работают на общей системе налогообложения или спецрежиме, но облагаются подоходным налогом) и частной практики (юристы, нотариусы, врачи)
при реализации акций и иных ЦБ
вознаграждения нерезидентов (лиц, являющихся иностранными гражданами) РФ, работающих на патенте

Кроме этого, в соответствии с рядом нормативно-правовых актов РФ, декларацию о доходах должны сдавать граждане определенных служб, с целью предотвращения коррупционных действий:

  • госслужащие и члены их семей;
  • сотрудники МВД.

При подаче документа для уплаты налогового бремени, заявитель имеет право оформить одновременно обращение о возврате денежных средств.

Как узнать КБК налога

Где взять код бюджетной классификации для формы 3 НДФЛ? Данная информация доступна, в первую очередь, на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно выполнить простой алгоритм действий:

  1. Зайти на сайт налоговой службы.
  2. Найти строку «поиск».
  3. Ввести аббревиатуру «КБК».
  4. В выданных системой результатах кликнуть мышкой по строке «коды классификации доходов бюджетов…..».
  5. Выбрать вид плательщика (юр.лицо, физлицо или ИП).
  6. В появившемся перечне выбрать вид прибыли.

В результате появится таблица с кодами КБК, в которой требуется выбрать соответствующий цели заполнения декларации.

Еще один онлайн ресурс – сервис официального сайта nalog.ru, с помощью которого можно сформировать электронную квитанцию для уплаты налога. Этот документ отражает КБК. В открывшемся диалоговом окне потребуется ввести наименование типа плательщика и отметить вид требуемого платежного поручения. Далее необходимо кликнуть по строкам «вид платежа» и «наименование платежа», чтобы автоматически сформировался КБК.

Если ИП работают на спецрежиме, то они заполняют 3 НДФЛ как физ.лица, то есть вписывают тот же КБК, что и граждане при уплате подоходного налога.

При определении кода, алгоритм тот же, но при выборе налогоплательщика следует перейти в пункт меню «Индивидуальные предприниматели». В открывшейся таблице появится шифр НДФЛ.

В связи с тем, что КБК утверждены на законодательном уровне, второй вариант их поиска – использование соответствующего нормативного документа.

Если пользователь заполняет декларацию в режиме онлайн, то есть используя специальную программу, то коды выставляются по мере внесения данных автоматически.

Расшифровка кодов 3 НДФЛ

КБК включает в себя 20 цифр, каждой группе символов соответствует свое предназначение. Данная классификация отражена в Приказе Минфина, и является обязательной для заполнения.

Цели использования

Использование системы кодировки в налоговой отчетности позволило решить несколько задач:

  1. Отследить источники финансирования бюджетов.
  2. Выявить направления расходов.
  3. Сопоставить поступления денежных средств в бюджеты всех уровней и отследить нецелевое использование.
  4. Групповая структура позволяет облегчить контроль над финансовыми потоками при поиске источников дохода и сформировать цели расхода.
  5. Планировать бюджет исходя из налоговых поступлений.
  6. Устранять недочеты и ошибки при оформлении налоговой отчетности.

Таким образом, точное заполнение 3 НДФЛ, определяет движение финансовых потоков бюджетов всех уровней.

КБК различают по:

  • источнику платежей;
  • форме платежей;
  • расходованию перечисленных средств.

· группа -4 цифра (налоговые и неналоговые доходы);

· подгруппа – 5,6 (конкретизация платежа – пошлина, штраф);

· статья – 7, 8 (цель по бюджету);

· подстатья — 9, 10, 11 (уточнение статьи дохода);

1000 – задолженность по уплате;

2100- пени по налогу;

2200- процент по платежу;

3000 – наложенные взыскания;

110 – прибыль от уплаты налогов;

Данная классификация упрощает работу налоговой системы и контроль движения денежных средств в бюджетах всех уровней.

Где указывать КБК

КБК указывается в 3 НДФЛ в 1 разделе в строке 020. Правильность заполнения, непременное условие, т. к. по этому коду налоговая отражает сумму платежа. Получить код бюджетной классификации можно на сайте ФНС или в Приказе Минфина РФ от 08.06.2018 N 132н.

Правильность написания КБК в 3 НДФЛ

Если пользователь заполнял декларацию в 2016 году и сохранил данные, в том числе бюджетные классификаторы, то это не значит, что в текущем году он внесет их правильно. Это связано с тем, что законодательные нормы постоянно меняются, и то, что было актуально вчера может спровоцировать ошибку сегодня. Перед тем как сдавать отчетность необходимо уточнить КБК любым доступным способом:

  • у инспектора в территориальном отделении ФНС;
  • справочнике по бух.учету;
  • на сайте ФНС.

Для каждого вида плательщика следует учитывать свои нюансы.

Для физических лиц

При заполнении 3-НДФЛ физ.лицом имеет значение вид доходов, отраженный в отчетности:

  • если НДФЛ уже удержан работодателем, то указывается код 182 1 01 02010 01 1000 110. (данный шифр вносится в документ при оформлении налогового вычета);
  • если налог на доходы физических еще предстоит внести, то требуется заполнить кодировку 182 1 01 02030 01 1000 110.

При оформлении нескольких возвратов, уплаченных в разных муниципальных образованиях, заполняется несколько экземпляров по каждому ОКТМО, но код будет тот же.

Для юридических лиц

Налоговое бремя юрлиц включает множество видов платежей:

  • страховые взносы в ПФР, ФСС ФОМС;
  • НДФЛ, НДС, ЕНВД;
  • налоги: транспортный, водный, земельный, торговый, экологический, курортный;
  • госпошлины;
  • имущественный налог, и др.

Каждой из перечисленных выплат соответствует свой код, следовательно, в декларации необходимо правильно определить КБК исходя из назначения платежа и его источника.

Для ИП

При заполнении налоговой отчетности ИП, в соответствующем разделе, строке 020 вносится шифр — 182 1 01 02020 01 1000 110.

Для ИП многие коды схожи с юр.лицами. Применение КБК зависит от применяемой системы налогообложения.

В заявлении на возврат НДФЛ

В соответствии с Пр. ФНС №MMB-7-8/182@ от 14.02.2017, заявление о возврате предусматривает отражение КБК. Код в заявлении должен совпадать с шифром, указанным в декларации.

Заключение

Код бюджетной классификации для 3 НДФЛ необходим, чтобы отразить куда уйдут денежные средства, в какой форме или варианты их расходования. Система шифрования позволяет оперативно отследить состояние бюджетов всех уровней (включая поступления и отток), выявить ошибки заполнения отчетности и спланировать финансовые поступления исходя из налоговых выплат. Если код введен неверно, он будет перечислен в бюджет, но не распределен, следовательно финансовые вложения окажутся в «подвешенном» состоянии.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Заявление на возврат НДФЛ

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию