Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Пересчет налога на имущество физических лиц

Налог на недвижимость в 2021 году

Изменения коснутся нескольких аспектов сразу. Есть как позитивные моменты, так и негативные.

Подробнее об изменениях в налоге на недвижимость для физических лиц в 2021 году:

  1. Возможность продажи квартиры без уплаты налогов в краткие сроки

Если собственник продаёт жильё (единственное имеющееся у него) и распоряжается им меньше 3 или 5 лет, он заплатит НДФЛ по ставке 13 %. Теперь срок владения квартирой начнется только после полной оплаты долевого договора. Распространяется закон на лиц, состоящих в ЖСК, а также покупающих жильё через уступку прав требования по договору долевого участия.

Преимущество нововведения — быстрая продажа недвижимости без уплаты НДФЛ.

  1. При оформлении ипотеки на жильё налоговый вычет можно оформить быстрее

Чтобы получить данное право, вам нужно подать заявление онлайн. ФНС автоматически запросит все необходимые данные и отправит банку запрос на выдачу кредита.

Преимущества: сокращение сроков проверки личных данных и оформления заявки, возвращение вычета через 3 месяца.

  1. Повышение НДФЛ не повлияет на продажу жилья

С 1 января 2021 года налоговая ставка повысится на 15 %, но не будет соотноситься с нерегулярными или разовыми доходами. Ставка кратная 13 % будет влиять на граждан с доходом более 5 млн. руб. в год (продажа жилья или другого личного имущества) и для собственников жилья в течение 3-5 лет.

Преимущества: продавцы, имеющие в собственности недвижимость сроком от 5 лет, освобождаются от уплаты НДФЛ и налогового вычета.

  1. Изменения правил перерасчёта и проведения льготных операций

Если у гражданина возникла льгота, которая не была учтена раньше, то она будет начислена с момента начала периода появления данного права, следовательно, платежи будут уменьшены.

Преимущества: льготы в первую очередь касаются пенсионеров, ветеранов, инвалидов. Они полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Правило распространяется только на один объект каждого вида имущества.

  1. Налог на имущество по кадастру возрастет

База расчёта в 2021 году — это кадастровая стоимость объекта недвижимости. Теперь себестоимость и инвентаризационная стоимость жилья не учитывается при расчёте ставки. Повышение налога теперь составит не более 10 % в год.

Помимо этого, в платежках необходимо будет указывать новые реквизиты.

Какие объекты облагаются налогом на недвижимость в 2021 году?

Все объекты налогообложения подтверждены главой 32 статьей 401 НК РФ. Согласно документу в эту группу входят:

  • Квартира / комната;
  • Жилой дом;
  • Гараж или другое помещение для стоянки машин;
  • Единый недвижимый комплекс;
  • Объект, на котором не завершено строительство;
  • Иные сооружения и здания.

Все строения, находящиеся на земельных участках для ведения личного хозяйства (огород, сад, другое индивидуальное жилищное строительство) считаются жилым домом. Имущество, входящее в состав многоквартирного дома, считается общим и не подлежит налогообложению.

Действующие ставки в 2021 году

Ставки устанавливаются представительными органами муниципальных образований, но они не должны превышать общие нормы:

  • 0,1 % — для всех жилых домов и их отдельных частей; гаражей; сооружений с площадью до 50 кв. м., предназначенных для ведения личного хозяйства;
  • 2 % — для коммерческой недвижимости и других объектов стоимостью выше 300 млн. руб.;
  • 0,5 % для прочих объектов.

Регионы вводят свои ставки и имеют возможность изменять данный базовый тариф от 0 до 0,3 %. Государство же оценивает недвижимость по определённым параметрам и вычисляет стоимость в соответствии с рыночными тенденциями. Регулярно происходит переоценка кадастровой цены жилья.

Читайте так же:
Сколько положено пенсия по потери кормильца

Следовательно, ставка налога на недвижимость в 2021 году рассчитывается на основе двух параметров: кадастровой стоимости недвижимости и наличия льгот у плательщика. Льготы в свою очередь учитываются не с момента подачи физическим лицом заявления в ИФНС, а с момента получения права на налоговый вычет.

Теперь процесс осуществляется намного точнее и корректнее, чем расчёт по инвентаризации жилья. Рассмотрению для расчёта ставки подлежат следующие аспекты:

  • Месторасположение;
  • Инфраструктура;
  • Доступность транспорта рядом;
  • Площадь, тип, размер, год постройки объекта и стоимость материалов.

Как можно снизить налоговую нагрузку?

Существует два законных способа уменьшения суммы налоговых платежей: вычет и льготы.

Вычет — это базовая площадь, определенная государством, за которую не нужно платить:

  • 20 кв. м. — для квартир;
  • 10 кв. м. — для комнаты в коммунальной квартире;
  • 50 кв. м. — для частных домов.

Налоговый вычет уменьшает площадь недвижимости и сумму кадастровой стоимости в целом. Он производится автоматически, подавать заявление не требуется.

Льготы по налогам на недвижимость в 2021 году предоставляются отдельным категориям граждан, с учётом федеральных и региональных поддерживающих мер. На них имеют право инвалиды, пенсионеры и другие лица, закрепленные на региональном уровне.

В том числе необходимо учитывать следующие условия пользования льготами:

  • Льгота распространяется только на один объект недвижимости по выбору налогоплательщика;
  • Льгота не предоставляется на имущество, использующееся в предпринимательской деятельности;
  • Цена недвижимости, рассчитывающей на льготы не может превышать 300 млн. руб.;
  • Если льготу начислили не сразу, то делается перерасчёт в ФНС после предоставления подтверждающих документов.

Помимо этого, налогоплательщик может запросить перерасчёт из-за понижения кадастровой стоимости недвижимости. Завышенные параметры можно оспорить при обращении в соответствующие органы.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2021 году?

Налоговая самостоятельно рассчитывает общую сумму налога, на основе таких факторов, как:

  • Налоговый вычет от общей площади;
  • Стоимость 1 кв. м.;
  • Кадастровая стоимость имущества с учётом вычета;
  • Коэффициент периода и доля владения объектом;
  • Региональная налоговая ставка.

В итоге получается следующая формула: (кадастровая стоимость — налоговый вычет) * коэффициент периода владения * доля владения * ставка = налог на имущество.

Физические лица же освобождаются от самостоятельного проведения налоговых расчетов. Они получают квитанции от налоговой службы. Но существует более простой и удобный способ отслеживания налоговых начислений на имущество через портал «Оплата госуслуг», пройдя по ссылке оплата налогов по ИНН. Здесь вы можете оплатить не только имущественные налоги, но и транспортные. С подробностями о выплатах по транспортным налогам вы можете ознакомиться в разделе «Важно знать» по ссылке.

Налоги на недвижимость для физических лиц можно оплатить:

  • по ИНН налогоплательщика (более удобен для поиска налогов с истекшим сроком оплаты);
  • по УИН (подходит для поиска любого вида налогов).

В первую очередь вы должны выбрать налоговое начисление на имущество, затем указать способ оплаты и адрес вашей электронной почты для отправки расчётной квитанции.

Если по каким-то причинам вы внесли сумму больше положенной, то поводов для беспокойства не будет. Вы сможете выбрать два варианта развития событий: оставить средства на счёте налогоплательщика на портале nalog.ru. (это будет учитываться при проведении будущих оплат по имущественным налогам), либо оформить возврат. Подать соответствующее заявление нужно в личном кабинете онлайн или при посещении налоговой инспекции.

Читайте так же:
Проверить налоги без личного кабинета

Обновление данных на сайте «Оплата госуслуг» производится ежедневно в ГИС ГМП и ФНС. Изменение статуса и остаток задолженности по оплаченным налогам обновляются в течение 7-10 рабочих дней с момента проведения вами оплаты налога на недвижимость в 2021 году. В случае частичной оплаты срок может увеличится до 15 рабочих дней. На официальном сайте ФНС данные об оплате в свою очередь обновляются в течение 14 рабочих дней с момента оплаты налога.

Зарегистрироваться на сайте и пользоваться мобильным приложением «Оплата госуслуг» при оплате имущественных налогов в 2021 году безопасно и легко. Сервис станет вашим надёжным помощником в решении всех вопросов.

В РФ изменятся параметры расчета налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Пленарное заседание нейтральное Володин

Депутаты ГД на заседании во вторник, 24 июля, поддержали их в третьем чтении.

Закон предусматривает изменение порядка исчисления налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости и введение нового коэффициента, ограничивающего ежегодное увеличение суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом.

Также законом исключается возможность перерасчетов сумм земельного налога и налога на имущество физических лиц, уплаченных налогоплательщиками на основании ранее направленных налоговых уведомлений за прошедшие налоговые периоды, за исключением случаев уменьшения суммы налога в результате такого перерасчета.

Как ранее отмечал Вячеслав Володин

alt=»Володин Вячеслав Викторович» />

Володин
Вячеслав Викторович Председатель Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации восьмого созыва. Избран по избирательному округу № 163 (Саратовский — Саратовская область) , «Президент четко указал, что налог должен быть справедливым и посильным для граждан, а кадастровая стоимость не может превышать рыночную. Разработанные меры – реальная поддержка наших граждан и восстановление справедливости».

После вступления закона в силу временный коэффициент перестанет расти, его максимальный показатель будет зафиксирован на уровне 0,6. Важно, что в тех 36 субъектах, где налог за 2017 год исчисляется с коэффициентом 0,2 или 0,4, порядок исчисления налога в 2018 году не изменится. И в дальнейшем они смогут довести этот показатель максимум до 0,6.

«С одной стороны мы фактически ограничиваем рост налога на 40%, устанавливая коэффициент вместо единицы 0,6. И одновременно решаем вопрос о компенсации регионам выпадающих доходов», — сказал Председатель Комитета ГД по бюджету и налогам Андрей Макаров

alt=»Макаров Андрей Михайлович» />

Макаров
Андрей Михайлович Депутат Государственной Думы избран в составе федерального списка кандидатов, выдвинутого Всероссийской политической партией «ЕДИНАЯ РОССИЯ» .

Также в соответствии с принятым законом, в случае, если налог исчислялся по ошибочной кадастровой стоимости, которая в последующем была оспорена, предлагается применять измененную кадастровую стоимость не с года подачи заявления об оспаривании, как это происходит сейчас, а с даты начала применения ошибочной стоимости.

Наконец, закон разрешает ряд других неурегулированных налоговым законодательством вопросов. В частности, предлагается выделить в самостоятельную льготную категорию по уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц детей-инвалидов и уравнять статус собственников жилых помещений и частей жилых помещений, а также гаражей и машино-мест независимо от их расположения.

КС разъяснил нюансы расчета налога на имущество физлиц

15 февраля Конституционный Суд РФ вынес Постановление № 10-П/2019 по делу о проверке конституционности ст. 402 НК РФ, которая, по мнению заявительницы, нарушает права налогоплательщика посредством закрепления возможности исчисления налога на имущество физических лиц исходя из его инвентаризационной стоимости.

Читайте так же:
Налог на прибыль классификация доходов и расходов

Как ранее писала «АГ», в 2013 г. мать троих малолетних детей Ольга Низамова купила на окраине г. Барнаула дом для ведения личного подсобного хозяйства. Через три года налог на это имущество составил 47,5 тыс. руб. – эта сумма была рассчитана исходя из инвентаризационной стоимости дома с применением высокого диапазона налоговых ставок.

Гражданке не удалось добиться перерасчета налога в судебном порядке: суд первой инстанции и апелляция не нашли для этого оснований, поскольку в Алтайском крае не было принято решение об определении налоговой базы на основе кадастровой стоимости объектов недвижимости.

В этой связи Ольга Низамова обратилась с жалобой в Конституционный Суд. Согласно оспариваемой норме до 1 января 2020 г. все субъекты РФ должны установить дату начала применения на своей территории расчета налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Если такое решение не принято, налог рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости.

Заявительница указала, что спорная норма противоречит ч. 2 ст. 6 Конституции РФ, согласно которой каждый гражданин на территории страны, обладая всеми правами и свободами, несет равные обязанности. Ольга Низамова полагает, что при равных обязанностях налоговая нагрузка на равноценное имущество не может многократно различаться лишь в зависимости от региона нахождения имущества.

Изучив обстоятельства дела, Конституционный Суд отметил, что гл. 32 «Налог на имущество физических лиц» была введена в НК РФ в 2014 г., начала свое действие с 1 января 2015 г., а целью внесения изменений являлось «приближение оценки недвижимости для целей налогообложения к рыночной стоимости объектов недвижимости с применением методов массовой оценки на основе анализа рыночных цен» – до этого налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости имущества гражданина.

Спорная ст. 402 НК предусматривает поэтапный переход всех регионов России на расчет налога на основе кадастровой стоимости объекта налогообложения. По замыслу законодателя полный переход на такой расчет планируется завершить до 1 января 2020 г. Переходный период по общему правилу позволяет рассчитывать налог исходя из инвентаризационной стоимости имущества, если субъектом РФ не принят иной закон.

Конституционный Суд пояснил, что указанный переходный период не должен приводить к тому, чтобы граждане, обладая сопоставимым по рыночной стоимости жильем, платили совершенно разные налоги. Текущее законодательство не предполагает оспаривания (пересмотра) инвентаризационной стоимости объекта недвижимости с целью установления ее в размере, приближенном к рыночной стоимости. Это приводит к различиям в правовых возможностях налогоплательщиков добиваться корректировки налоговой базы по налогу на имущество физлиц путем ее определения исходя из рыночной стоимости в зависимости от того, находится налогооблагаемый объект недвижимости в субъекте РФ, перешедшем к определению налога исходя из его кадастровой стоимости, или нет. Во избежание нарушения прав налогоплательщиков необходимо сравнивать не только отдельные элементы налога, но и сопоставлять размеры налоговой обязанности в целом. Это делается путем учета всей налоговой базы, ставок и льгот.

Со ссылкой на собственную правовую позицию КС напомнил, что налогооблагаемая база по налогам на строения физлиц определяется как инвентаризационная стоимость, которая гораздо ниже рыночной, а налоговые ставки имеют свои максимальные и минимальные пределы, образуя прогрессивную шкалу. Если инвентаризационная стоимость недвижимости существенно не отличается от кадастровой или рыночной, а налоговые ставки значительно выше пороговых значений, применимых к кадастровой стоимости объекта, то размер налогового бремени конкретных налогоплательщиков может многократно превышать размер, исчисленный из кадастровой стоимости такого объекта недвижимости при условии его применения в конкретном регионе.

Читайте так же:
Как начисляют долг по алиментам

В связи с этим, указал Суд, если по конкретному объекту уже установлена кадастровая стоимость, хотя она еще официально не используется в субъекте РФ для целей налогообложения, целесообразно ее применение (при ее достоверности) с учетом соответствующего размера налоговой ставки. В ее отсутствие по решению инспекции или суда допустимо применение рыночной стоимости объекта недвижимости. Иное означало бы недопустимое отступление от принципов равенства и справедливости в сфере налогообложения.

С учетом изложенного КС признал оспариваемую норму не противоречащей Конституции, поскольку при разрешении налогового спора налогоплательщик вправе требовать использования кадастровой (рыночной) стоимости этого имущества и соответствующей налоговой ставки для расчета налога на имущество физлиц. Указанное право возникает, если налог, исчисленный исходя из инвентаризационной стоимости этого имущества, существенно выше показателя, рассчитанного исходя из его кадастровой стоимости. В этой связи Конституционный Суд распорядился пересмотреть судебные решения по делу заявительницы, принятые на основе оспариваемой нормы, истолкованной вразрез с ее конституционно-правовым смыслом.

Комментируя постановление, адвокат, руководитель практики налоговых споров адвокатской конторы «Бородин и Партнеры» Алексей Пауль отметил, что позиция КС направлена на обеспечение реализации принципа справедливости в налоговой сфере (хотя он прямо не закреплен в НК РФ) и, в частности, соразмерности налогообложения.

«Постановление способно защитить налогоплательщиков в тех случаях, когда инвентаризационная стоимость недвижимого имущества оказалась существенно выше кадастровой (рыночной). Фактически КС закрепил дополнительные правовые возможности для таких налогоплательщиков, которые прямо не следуют из норм налогового законодательства», – пояснил эксперт.

В то же время, по мнению Алексея Пауля, сложно сказать, насколько указанный механизм будет востребован на практике. «С одной стороны, не так много случаев, когда инвентаризационная стоимость выше кадастровой (рыночной), на что прямо указывается в постановлении КС РФ. С другой стороны, сама процедура доказывания может вызвать сложности, так как применение кадастровой (рыночной) стоимости возможно лишь при разрешении налогового спора и если сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, существенно превышает сумму налога, исчисляемую исходя из его кадастровой (рыночной) стоимости», – считает Алексей Пауль.

Юрист практики по недвижимости и инвестициям АБ «Качкин и Партнеры» Константин Клошко также положительно оценил постановление: «Это очередной пример устранения пробелов законодательного регулирования и правоприменительной практики путем толкования правовых норм высшей судебной инстанцией. Безусловным и единственно верным видится применение в налогообложении принципов равенства, справедливости и экономической обоснованности, ограничивающих допускаемое законом усмотрение и сдерживающих неоправданные фискальные притязания государства, а также позволяющих устранить различия в правовых возможностях налогоплательщиков и не допустить необоснованного увеличения размера налоговых обязательств».

По мнению эксперта, выявленный судом конституционно-правовой смысл норм ст. 402 НК РФ, позволяющий в качестве способа защиты права в индивидуальном порядке требовать установления стоимости объекта недвижимости в размере, приближенном к его рыночной стоимости, унифицирует правоприменительную практику по соответствующим спорам. «Более того, представляется, что данный подход должен применяться в отношении имущества любого хозяйствующего субъекта. При этом вызывает настороженность упомянутый судом элемент существенности разницы сумм налога при оценке применимости того или иного вида стоимости объекта, поскольку на практике такой элемент вполне может превратиться в обязательный критерий», – отметил Константин Клошко.

Читайте так же:
Как найти свои пенсионные накопления

Я вернул две трети заплаченных за квартиру налогов одним заявлением, и вы тоже так можете. Инструкция

Я вернул две трети заплаченных за квартиру налогов одним заявлением, и вы тоже так можете. Инструкция

Последние годы налоги на имущество в Свердловской области начисляют по инвентаризационной стоимости. Суммы могут доходить до 10 тысяч рублей в год и больше. Например, за квартиру с инвентаризационной стоимостью 600 тыс. рублей при ставке 0,5%, которая указана в налоговом уведомлении, единоличный владелец отдаст три тысячи рублей.

В большинстве других регионов страны налог на имущество физлиц начисляют по кадастровой стоимости. Владелец той же квартиры с кадастровой стоимостью 1,2 млн заплатит не 3, а 1,2 тыс. рублей по ставке 0,1%.

В Свердловской области владельцы квартир вправе подать заявление на перерасчет — и если разница между налогами по инвентаризационной и кадастровой стоимости будет отличаться больше чем вдвое, его удовлетворят. Некоторым, кто платит несколько сотен рублей в год, перерасчет может быть невыгоден.

Но если вы владеете квартирой в новостройке, суммы будут отличаться в несколько раз, говорит горожанин Алексей Пинженин. Его семья добилась перерасчета за 2017–2019 годы и получила переплату назад. При этом, по словам Алексея, суммы отличались больше чем втрое.

Вот как он действовал:

  1. Посчитал, сколько заплатил по инвентаризационной стоимости за последние три года, — это можно сделать на основании налоговых уведомлений, которые приходят по почте ежегодно, или найти их в личном кабинете портала «Налог.ру».
  2. Посчитал, сколько заплатил бы по кадастровой стоимости — узнать ее можно с помощью кадастрового номера. Его ищут по адресу объекта недвижимости здесь, затем номер нужно вбить на сайте Росреестра и узнать кадастровую стоимость. Сумму умножить на ставку 0,1%. Есть путь проще: с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС, только выбирать надо 2020-й.
  3. Сравнил, сколько заплатил фактически за три года и сколько заплатил бы за то же время по кадастровой стоимости.
  4. В личном кабинете на сайте «Налог.ру» нашел категорию «Имущественные налоги». Путь следующий: Главная — Жизненные ситуации — Прочие ситуации — Нет подходящей жизненной ситуации — Заявление в свободной форме — категория Имущественные налоги.
  5. Алексей воспользовался таким шаблоном для заявления:

При этом налоговая может отказать в перерасчете. Например, если вы потратили на уплату налога несколько сотен рублей в год или если разница в суммах по разным базам налогообложения получилась незначительная. Специалисты могут также отказать в перерасчете без объяснения причин.

С начала 2020 года Свердловская область и еще несколько регионов страны (Алтайский край, Чукотка, Приморье, Иркутская, Курганская области и другие) перешли на кадастровую стоимость в качестве налоговой базы для налога на имущество физлиц. Средний Урал сделал это одним из последних — для сравнения, в Москве и Ханты-Мансийском АО по таким правилам работают с 2015 года, в Челябинской области — с 2016-го, в Тюменской — с 2018-го.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию