Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платят ли блоггеры налоги в россии

Платят ли блоггеры налоги в россии

5 МИН

Из блогеров в самозанятые

Блогерство становится полноценной профессией, и доход от этой деятельности тоже должен быть официальным. Разбираемся, подойдёт ли инстаграмерам и ютуберам статус самозанятого.

Популярным блогерам поступают предложения о рекламе, и чем больше аудитория, тем чаще это происходит. Заказчики просят прорекламировать продукт, приглашают в качестве гостя на мероприятия и выплачивают за это гонорар. Чтобы регулярно получать выгодные контракты и легально вести своё дело, деятельность нужно оформить официально.

Топовые блогеры — с аудиторией от миллиона подписчиков — чаще всего регистрируют ИП. Это даёт им возможность нанимать сотрудников: ассистента, редактора, видеографа.

Работа в качестве ИП подходит не всем. Начинающему блогеру не нужен штат: составлять график, создавать контент и отвечать на запросы о рекламе, если они уже есть, можно самостоятельно. А статус ИП обязывает разбираться в налоговых режимах, сдавать декларацию в ФНС, делать обязательные отчисления и платить налоги, даже если ничего не заработал.

Ещё один вариант декларирования доходов — ежегодно подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В документ придётся включать все доходы, полученные за год.

Альтернатива для начинающего блогера — стать самозанятым. В этом статусе можно работать в любом регионе России.

В 2017 году я училась на третьем курсе университета и работала в редакции Леди.mail.ru. Тогда коллеги советовали мне больше писать, чтобы улучшать свои навыки. После их совета я решила завести блог. Сначала писала посты о декоративной косметике, но со временем стала больше интересоваться натуральными средствами для макияжа. И это «вывело» меня на основную тему блога — экология и разумное потребление. Сейчас я рассказываю подписчикам о сортировке отходов, свойствах пластика, публикую репортажи после экскурсий на мусороперерабатывающие заводы. Уже около полугода у меня стабильно около 170 тысяч подписчиков. Ежедневно может отписываться по 500 человек, но вместо них благодаря таргетированной рекламе приходит новая аудитория.

Летом 2019 года я закончила университет и, помимо работы в редакции, решила активнее заняться блогом, чтобы зарабатывать на нём. Тогда стало понятно, что нужно официально оформить это занятие. К тому же мне начали активно поступать предложения о рекламе от больших компаний. Например, недавно ко мне обратились представители одного из крупнейших мобильных операторов России. Клиенты присылают мне договоры о сотрудничестве, в которых я указываю свой статус плательщика налога на профессиональный доход.

Я не хотела открывать ИП из-за необходимости постоянно работать с документами: вести бухгалтерию, заполнять декларацию. Поэтому в конце лета 2019 года зарегистрировалась самозанятой. Каждый месяц блог приносит мне 60— 80 тысяч рублей. Понимаю, что скоро, когда благодаря блогу начну зарабатывать больше, мне придётся открывать ИП (годовой доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн рублей в год — прим. ред.). Скорее всего, это произойдёт в течение двух лет. Так что пока самозанятость для меня хороший переходный этап.

Разбираемся, какие налоги платят блогеры

Статья о том, какие налоги платят блогеры, как это всё должно быть оформлено для них.

Сейчас оффлайн-бизнес встал или во многом замедлился. Но при этом расходы остаются. Следовательно, нужно искать альтернативные источники доходов. При самоизоляции всем остаётся доступен интернет.

Именно на виртуальные способы обратило внимание больше всего людей. И в связи с этим у них появилась масса вопросов. Например, о том, что будет, если завести свой блог. Ведь это – хороший способ получать доход в некоторых случаях.

Но должны ли блоггеры платить налоги? И если ответ положительный, то как именно им это надо делать? Многих также интересует вопрос по поводу суммы. Одним словом, с налогом для блогера стоит разобраться. Как минимум, чтобы впоследствии не возникло проблем.

Должны ли блогеры платить налоги

В первую очередь необходимо понять, надо ли это вообще делать. Например, платят ли блоггеры налоги, если получают так называемый «донат»? По законодательству вопрос спорный. Ведь речь, по факту, идёт о благотворительности.

Важно: благотворительность налогом не облагается. Главное, чтобы она не превышала 600 тысяч рублей за один перевод. И ещё: начисления не должны идти от родственника. Во всех остальных случаях налоги – обязательны.

Тем не менее вопрос о том, нужно ли блоггерам платить налоги, не такой однозначный, как может показаться. Благотворительностью нельзя злоупотреблять. Если блогер таким образом получает доход от своей деятельности, то она по сути может быть признана предпринимательской.

То есть у ФНС РФ всё равно к вам могут возникнуть вопросы. Чтобы не доводить ситуацию до конфликта, лучше всего заранее задастся вопросом налогообложения.

Какие налоги платят блоггеры

Итак, с тем, что лучше платить, разобрались. Теперь осталось понять, какие налоги платит блоггер. На самом деле это зависит от того, в качестве кого он выступает. Если просто получает доход как физическое лицо, то – НДФЛ.

Читайте так же:
Алгоритм приема на работу иностранных граждан

Блоггер также может серьёзно подойти к своей деятельности. Например, открыть ИП, нанять сотрудников (фотограф, оператор, редактор). В таком случае ему придётся платить налоги за себя и налоги в качестве работодателя.

Одним словом, виды налогов для блоггер напрямую зависят от характера его деятельности, от её масштабов. Важен также и правовой статус. В частности, блоггеры платят налоги в фонды, если они оформлены как индивидуальный предприниматель. В остальных случаях это необязательно.

Уплата налога в качестве физического лица

Этот вариант – самый простой. Блогеру нужно просто при оформлении декларации показывать доход и платить НДФЛ (13% для резидентов). Алгоритм давно известен, никаких сюрпризов не ожидается.

Но этот же вариант – наиболее невыгодный. Налоговая нагрузка при нём – максимальная. Пенсия при этом, в отличие от ИП, не формируется. Никаких гарантий тоже не предусмотрено. Так что лучше всего выбрать альтернативы.

Регистрация ИП

Если вы получаете доход в качестве блогера достаточно стабильно, то имеет смысл зарегистрироваться как ИП. Сейчас сама процедура предельно упрощена. Так что вам не потребуется много времени.

Если выбрать УСН со ставкой 6%, то налоговая нагрузка будет больше, чем в 2 раза ниже по сравнению с физическим лицом. Документооборот – максимально упрощённый. Правда, такие блоггеры платят налоги ещё и в фонды. Зато впоследствии вы получите пенсию.

Этот вариант оптимальный в следующих случаях:

  • доход постоянный;
  • хочется определённых гарантий;
  • есть желание официально сотрудничать с рекламными компаниями и подписывать договоры на крупные суммы;
  • в планах – официальный наём сотрудников (фотограф, редактор, переводчик и прочие).

Начисление налога на блоггера в этом случае не отличается особой спецификой. То есть оформлять всё можно будет так же, как это делают ИП в ряде других ситуаций.

Самозанятые

В настоящем у блогеров есть ещё один вариант – зарегистрироваться в качестве самозанятого. У такого решения – масса преимуществ:

  • регистрация происходит быстро, возможна дистанционно;
  • платить за неё не нужно;
  • отчётность отсутствует;
  • при получении дохода от физических лиц налоговая ставка – самая низкая из всех вариантов (4%);
  • если деньги поступают от юридического лица, то ставка – 6%, то есть не больше, чем у ИП;
  • платить налоги просто.

С регистрации самозанятого можно при желании сняться. Причём это тоже достаточно просто. Одним словом, попробовать никто не мешает.

Правила выбора оптимального режима налогообложения

Как видите, налог для блогера может выплачиваться по-разному. Возникает вопрос: что выбрать?

Всё зависит от того, чего вы хотите. Если нет желания ни во что вникать, а доход – спорадический, проще выплачивать его как физическому лицу. Правда, многие крупные компании не любят сотрудничать с физлицами.

ИП – это оптимальный вариант для тех, кто получает доход стабильно. К тому же только такой способ позволяет нанимать сотрудников. У ИП есть разные налоговые режимы. Блогеру проще всего оформить УСН со ставкой 6%.

Также доступен налоговый режим самозанятого. Но он не позволяет начислять пенсию. Одним словом, вариантов хватает, окончательное решение остаётся за вами.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Контроль за деятельностью блогеров сейчас ещё слабая. Поэтому у многих возникает соблазн вообще не делиться с государством. Но стоит отметить, что на поток средств могут в любой момент обратить внимание банки. И тогда у вас начнутся проблемы.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов у блогеров есть так же, как и у всех остальных лиц. ФНС РФ может провести камеральную проверку и по её итогам доначислить налоги, штраф и пеню. А если речь будет о крупной сумме, то возможно и возбуждение уголовного дела.

Поэтому игнорировать вопрос с налогообложением не стоит. К тому же крупные блогеры в силу специфики своей деятельности находятся на виду. Так что долго скрываться у них всё равно не получится.

Разобраться с налогом для блогера несложно. И это стоит сделать, если вы не хотите потом неприятностей. Также при нарушениях вы впоследствии должны будете государству уже совсем другие суммы. Поэтому не игнорируйте законодательные требования.

Какие налоги должны платить блогеры: инструкция

Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами. Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях.

Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ. Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и YouTube.

Читайте так же:
Верховный суд о взносах на капитальный ремонт

Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.

Получаешь доход — плати налоги

Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.

Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку.

Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований. Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан.

По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%. Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти. Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.

Возможности легализации дохода

Государство предлагает блогерам несколько вариантов легализации доходов.

Уплата налога в качестве физического лица:

Это самый дорогой режим налогообложения для блогера, предполагающий разовые выплаты по договору оказания услуг.

Блогер подает декларацию о доходах и платит 13% с полученного дохода как любое другое физическое лицо (для резидентов НДФЛ 13%, нерезидентов — 30% согласно п. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Открывать юридическое лицо необязательно.

Такой вариант оптимален для начинающих блогеров или тех, кто не имеет постоянного дохода от этого вида деятельности.

Сложности могут возникнуть при работе с брендами. Крупный бизнес избегает работать сотрудничества с блогерами, как с физическими лицами. И это понятно — стоимость договора для компании возрастает на сумму страховых взносов.

Регистрация ИП:

Когда доходы на счет поступают систематически и блоггинг становится предпринимательской деятельностью, целесообразно выбрать статус индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2 ГК РФ). В качестве ИП блогер должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).

  1. Общая система налогообложения (гл. 2 ст. 13-15 НК РФ)
  2. Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2. НК РФ)
  3. Налог на профессиональный доход — НПД (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов

Самозанятые:

Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.

ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.

Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Как выбрать оптимальный режим налогообложения

Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.

Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.

Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.

Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.

В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность. Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.

Читайте так же:
Как продлить регистрацию иностранному гражданину по патенту

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.

  • 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составит штраф для предпринимателя, который не подал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса.

Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года. Наказанием для физического лица могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев;
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года, а также лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Российские блогеры избавлены от двойного налогообложения

Блогер — это пользователь Интернета, который имеет собственный канал, сайт, страничку, наполняет ее необходимым контентом и, конечно, имеет подписчиков. Особенно часто блоги ведут публичные люди, выкладывая фото и видео на различную тематику.

Откуда берется доход у блогера?

Для некоторых людей в России вести собственный блог стало профессией, хотя в профессиональных стандартах Минтруда такая профессия не упоминается.

Тем не менее, некоторые люди живут на доходы, получаемые от Ютуб-канала и страницы в Инстаграм.

Доход у блогера может формироваться от нескольких источников — от размещения рекламы на своей страничке, от продажи товаров, услуг до получения донатов — пожертоваваний.

Как правило, большая часть дохода у блогера складывается от размещения рекламы на интернет площадке. Например, компания Google LLC платит физическим лицам за то, что они размещают рекламный материал в своих видеороликах.

Нужно ли блогерам платить налог с доходов от интернет-площадок?

По общим правилам, у физического лица возникает объект налогообложения НДФЛ с реально полученных доходов (ст. 209 НК РФ). Доход представляет собой вознаграждение, полученное от оказанных услуг на электронных площадках на просторах Интернета.

Если блогерам платят российские компании или предприниматели, то они являются налоговыми агентами по НДФЛ (п.1 ст. 226 НК РФ). Это означает, что блогер сам не платит налог, а налоговые агенты перечислят сумму НДФЛ сами.

Если блогерам платят иностранные компании, то ситуация меняется. Ведь в этом случае иностранные компании не могут признаваться налоговыми агентами (п.1 ст. 228 НК РФ).

Поэтому блогер самостоятельно должен платить налоги.

Как платить налог с доходов, полученных от иностранной интернет-площадки?

Вопрос возник неспроста. Многие блогеры, получили сообщение от американской компании Google LLC, которая перечисляла им деньги за цифровой контент.

В сообщении было указано, что доходы от просмотра созданного блогером цифрового контента, облагаются налогом на доходы по Закону о подоходном налоге, действующему на территории США.

Для того чтобы разобраться где уплачиваются налоги, нужно обратиться к договору об избежании двойного налогообложения. Между Россией и США такой договор заключен 17.06.1992, подписан в г. Вашингтоне, ратифицирован Россией и вступил в силу 16.12.1993 (Постановление ВС РФ от 22.10.1992 № 3702-1).

В статье 12 «Доходы от авторских прав и лицензий» Договора определен порядок налогообложения доходов, полученных физическими лицами с постоянным пребыванием в одном государстве от зарубежных источников. В этом случае доходы облагаются на территории этого государства.

При этом к доходам от авторских прав и лицензий относятся платежи любого вида, которые получены как «вознаграждения за использование или за предоставление права использования авторских прав на любое произведение искусства и науки, включая кинофильмы и записи для радиовещания и телевидения».

То есть полученные блогером деньги от оказания услуг на иностранной интернет-площадке, подпадают под действие Договора и должны облагаться налогом в России.

Для того чтобы избежать двойного налогообложения, физическому лицо необходимо подтвердить свой статус. Например, компания Google LLC разослала своим блогерам в России специальную анкету, которую должно заполнить физическое лицо, чтобы подтвердить статус налогового резидента России.

Читайте так же:
Зона ответственности собственника квартиры по водоснабжению

Напомним, что налоговое резидентство определяется по правилам гл. 23 НК РФ.

Для того чтобы иметь статус налогового резидента России, физическому лицу нужно находиться в России не меньше, чем 183 календарных дня в течение 12 месяцев подряд (п. 3 ст. 207 НК РФ).

Таким образом, если блогер является налоговым резидентом России, то он платит налоги в России (Письмо ФНС РФ от 16.06.2021 № БС-4-11/8412@). И доход блогера будет классифицироваться как доход, полученный «от источников за пределами РФ» (ст. 228, 229 НК РФ).

Отметим, что ранее налоговики уже разъясняли порядок оплаты налога по доходу, который получен физическим лицом от использования за границей авторских прав (Письмо УФНС по г. Москве от 25.12.2008 № 18-14/4/121074).

Российские блогеры должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую инспекцию в срок до 30 апреля следующего за годом получения дохода. Сам налог блогеры должны заплатить до 15 июля следующего за годом получения дохода (п. 6 ст. 227 НК РФ, п.1 ст. 229 НК РФ).

Ставка НДФЛ зависит от суммы полученного дохода. Если совокупный доход не превышает 5 млн рублей в год, то применяется ставка НДФЛ — 13%, если более 5 млн рублей, то с суммы превышения налог рассчитывается по ставке 15%.

Какие налоговые риски возникают у физического лица, получающего постоянный доход?

Отчитываясь перед налоговиками, физические лица рискуют получить обвинение в незаконном ведении предпринимательской деятельности (ст.2 ГК РФ). Ведь блогеры могут систематически получать вознаграждение от своей деятельности, как от российских, так и зарубежных источников.

За незаконную деятельность блогер может получить административный штраф, а в некоторых случаях ему может грозить и уголовная ответственность (п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 171 УК РФ).

Поэтому таким блогерам необходимо получить либо статус ИП либо зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. Тогда физические лица смогут платить налоги по меньшей ставке.

Правда, в последнем случае следует учитывать ограничение по размеру полученного дохода — не более 2,4 млн в год.

Налоги для блогеров в 2021 году: какие есть варианты и чего ждать в будущем

Российские власти уже не первый год обращают внимание на доходы блогеров. В идеале они хотят полностью поставить их под контроль и обложить налогами. На практике — получить хоть что-нибудь. И далеко не все блогеры против, особенно если понимают, что это им даёт.

Кто такие блогеры с точки зрения закона и налоговой инспекции

В российском законодательстве не существует отдельного статуса блогера. Ютуберы, инстаграм-блогеры, владельцы сайтов или популярных страниц в соцсетях — перед законом все равны. Разница есть только в том, кто этот человек — обычное физическое лицо или предприниматель. В 2019 году для блогеров добавилась ещё одна возможность легализовать свой статус — стать самозанятыми.

В любом из этих вариантов налоговая служба ждёт уплаты налогов. А если заподозрит в получении нелегального дохода, то имеет право проверять граждан, взыскивать недоимку и выписывать штрафы.

Должны ли блогеры платить налоги

Популярные блогеры получают большие деньги, но налоги платят далеко не всегда. А по закону должны. Дело в том, что в России нет минимальной суммы дохода, которая не облагалась бы налогом. С каждого рубля должен идти процент в бюджет. Вопрос только в способе уплаты.

Самостоятельно платить налоги надо не всегда. Если деньги физическому лицу выплачивает российская компания, она должна сама отчислять налог с его дохода (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но рекламные сети редко работают по такой схеме. Поэтому в большинстве случаев ответственность ложится на самого человека.

Юрий Дудь

Юрий Дудь — один из самых богатых блогеров рунета, рекламный пост у него стоит больше миллиона

Рассмотрим примеры с монетизацией сайта. Яндекс — российская компания. Если блогер работает с его рекламной сетью, то подоходный налог снимается автоматически. Это отражено в условиях сотрудничества. А вот при монетизации через иностранный Google Adsence об уплате налогов придётся думать самому.

Какие налоги платят блогеры

По большому счёту у блогеров есть такой выбор: платить налог на доход как физическое лицо (НДФЛ), стать самозанятым или открыть ИП. Первый вариант приемлем, если блог ещё молодой и не приносит стабильного дохода. Как только деньги начнут поступать регулярно, это уже предпринимательство, а без регистрации оно незаконно.

Большинство блогеров ведут ИП и с помощью ИП реализуют свои коммерческие запросы. Платят ли блогеры налоги за рекламу — чаще всего эти вопросы решают их партнёрские сети. Регистрировать ИП нужно, как только появляются крупные коммерческие запросы. Начинаются они от 200–250 тысяч подписчиков на канале.

Василий Ящук, руководитель рекламного агентства Players

https://thequestion.ru/questions/108803/platyat-li-nalogi-blogery-kakim-obrazom-oni-eto-delayut-ne-kak-dolzhno-byt-a-kak-na-samom-dele-v-rossii

Выбор между ИП и самозанятостью — это вопрос возможности и желания. Индивидуальные предприниматели могут применять один из нескольких налоговых режимов. Самый удобный вариант для блогеров — упрощённая система налогообложения (УСН).

Читайте так же:
Пенсия инвалиду 3 группы имеющему стаж

Видео: зачем ютуберу ИП

Таблица: особенности разных систем налогообложения

  • не надо регистрироваться в налоговой;
  • нет обязательных фиксированных платежей;
  • расходы на лечение, обучение и приобретение недвижимости можно вывести из-под налогов.
  • крупные компании охотнее заключают договоры с ИП, чем с частными лицами;
  • идёт страховой стаж для пенсии.
  • налоговые платежи минимальные;
  • система отчётности очень простая;
  • налоговые ставки не могут меняться до конца 2028 года.
  • налоговая ставка самая высокая;
  • не идёт стаж для пенсии.
  • необходимо вести строгий учёт доходов;
  • придётся завести отдельный счёт в банке;
  • страховые взносы надо платить, даже если блог не приносит дохода.
  • стать самозанятыми могут только жители Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана;
  • лимит годового дохода — 2,4 млн руб.;
  • нельзя уменьшить налог на сумму страховых взносов и других расходов.

Введут ли специальный налог для блогеров

Последняя инициатива о налоге для блогеров прозвучала в конце 2018 года. Суть в том, что им предлагают регистрировать страницы на юридическое лицо (ООО или ИП) и платить налог за рекламу по льготной ставке.

Скриншот рекламы блогеров в инстаграме

Депутаты обеспокоены тем, что доходы от рекламы в блогах проходят мимо бюджета

Что мы предлагаем — чтобы налог за этот вид деятельности был всего 1%. Те, кто занимаются рекламой, чтобы они всё-таки регистрировались. Чтобы представители соцсетей могли их найти, позвонить, объяснить, что та или иная реклама, может, незаконна. Алкоголь нельзя рекламировать, сигареты, наркотики. Мы хотели бы, чтобы эти блогеры понимали и свою ответственность.

Андрей Свинцов, депутат Госдумы, инициатор законопроекта

https://www.ntv.ru/novosti/2113467/

Посмотрим на ситуацию с практической точки зрения. Обычно подобные проекты удаются, когда самим плательщикам это выгодно. Ведь чётких механизмов принуждения у государства нет. Если блогер принципиально не платит налогов, вряд ли этот 1% его заманит в легальную нишу. «Светиться» не захочется, да и предложение выглядит подозрительно заманчивым. И неспроста. Подвох кроется в том, что нужно будет регистрировать бизнес. Налогом на рекламу тут дело не ограничится, придётся делать и другие отчисления в бюджет. Или ждать, что появится льготный налоговый режим для блогеров. Он заинтересует тех, кто уже платит налоги как ИП или самозанятый. Снижение ставки они примут на ура. А это уже невыгодно государству — поступлений в бюджет станет меньше. Поэтому в целом проект выглядит сомнительным и недоработанным.

Не исключено, что эта инициатива получит поддержку депутатов или появится новая идея. Однако продолжения дискуссии не слышно уже несколько месяцев.

Видео: налог на рекламу для блогеров

Как платить налоги

Все платежи принимает ФНС — Федеральная налоговая служба. Деньги нужно переводить в её территориальное отделение по месту жительства. А способ — это уже вопрос удобства.

Таблица: правила и сроки уплаты налогов

Плательщики НДФЛИндивидуальные предприниматели на УСНСамозанятые
Отчётность о доходеНалоговая декларация по форме 3-НДФЛДекларация по форме 1152017Формируется автоматически
Срок подачи налоговой декларацииДо 30 апреля следующего годаДо 30 апреля следующего годаНе подаётся
Сроки уплаты налоговРаз в год до 15 июля следующего годаПоквартально:
  1. Авансовый платёж за 1 квартал текущего года — до 25 апреля.
  2. Авансовый платёж за 6 месяцев (полугодовой) — до 25 июля.
  3. Авансовый платёж за 9 месяцев (девятимесячный) — до 25 октября.
  4. Окончательный платёж по итогам года — до 30 апреля следующего года.

Стоит ли блогерам платить налоги

На первый взгляд кажется, что отчисления в бюджет — это только дополнительные расходы. Но легализация даёт блогеру и преимущества. Официальную справку о доходах можно подать для получения кредита или визы. А статус предпринимателя позволяет заключать договоры с солидными клиентами и зарабатывать больше.

Другая мотивация платить налоги — штрафы. Но здесь государственная машина работает с пробуксовками. Блогера с небольшим доходом ловить невыгодно — сумма налога не окупит затрат на взыскание. А опытные игроки уже научились отвечать на все претензии: «Это не реклама, я просто делюсь тем, что мне нравится». Ведь обязанность доказать получение дохода лежит на налоговой службе. Но это работает только с частными договорённостями. Больше всех рискуют те, чья интернет-страница пестрит рекламными баннерами, а налоги с этого не платятся. Тогда доказать коммерческий интерес — это уже технический вопрос.

Скриншот рекламного поста в Инстаграме

Если популярный блогер упоминает какой-нибудь бренд, далеко не всегда можно доказать, что пост платный

Государство пока не нашло оптимального способа вывести блогеров из тени. Кому нужно легализовать доход, тот и так регистрирует свою деятельность. Варианты есть. А в будущем стоит ожидать, что налоговики будут более активно выявлять неплательщиков.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию