Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платят ли многодетные подоходный налог

Представитель ФНС России рассказал о новых налоговых вычетах по имущественным налогам для многодетных семей

С 2019 года начали применяться новые льготы и налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц и земельному налогу для многодетных семей.

Так, в отношении имущественного налога установлен дополнительный вычет для семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. По общему правилу налогом не облагается площадь в 10 кв. м для комнаты, 20 кв. м для любой квартиры и 50 кв. м для частного дома (п. 3, п. 5 ст. 403 Налогового кодекса). Это значит, что если площадь квартиры составляет 65 кв. м, то налог исчисляться будет только на 45 кв. м. Для многодетных же семей облагаемая площадь уменьшается на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, то есть минимум на 15 кв. м и 21 кв. м соответственно (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Таким образом, по условиям вышеуказанного примера для многодетной семьи налогом будет облагаться не 45 кв. м квартиры, а только 30 кв. м.

Что касается земельного налога, то и здесь предусмотрен налоговый вычет для многодетных семей – 6 соток облагаться налогом не будут (подп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). Это значит, что площадь участка уменьшается на 600 кв. м и налог начисляется только на оставшуюся площадь. Если же участок меньше размера вычета или равен ему, то налог и вовсе платить не придется.

Как пояснил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов, «Оба вышеуказанных вычета предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости или земельного участка, но если имуществом владеют оба родителя, то каждый из них имеет право на вычет».

В отношении земельного налога произошло еще одно приятное изменение – введено ограничение на его предельный рост. По сравнению с предыдущим налоговым периодом сумма налога не должна увеличиться более, чем на 10% (п. 17 ст. 396 НК РФ). Не подпадают под это правило только земельные участки, приобретаемые для жилищного строительства (не индивидуального), при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты (п. 15, п. 16 ст. 396 НК РФ).

О том, какие дачные постройки облагаются налогом на имущество физлиц, читайте в материале «Налог на имущество физических лиц в отношении дачных построек» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы«. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Напомним, что с этого года действует беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Согласно ему налоговые органы применяют полагающиеся льготы автоматически на основании информации, полученной из соответствующих учреждений – Росреестра, органов соцзащиты, ПФР России. Если же льготник обнаружит, что его право на применение вычета не было учтено при расчете налога, он может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию по месту постановки на учет или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Что касается уплаты налога, то теперь можно сделать это в любом отделении МФЦ.

Семьи с двумя и более детьми освободят от уплаты НДФЛ при покупке новой квартиры.

Соответствующее поручение президента опубликовано на сайте Кремля kremlin.ru/acts/assignments/orders/66210.

Семьи двумя и более детьми будут освобождены от уплаты налога квартиры, находящейся в собственности менее 5-ти лет, если, в течение года после продажи квартиры, приобретут новую.

Доклад об исполнении поручения — до 1 ноября 2021 года.

Это не означает, что норма принята. Но означает, что может быть принята в ближайшем обозримом будущем.

«5. Правительству Российской Федерации совместно с Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации обеспечить внесение в законодательство Российской Федерации изменений, предусматривающих освобождение семей с двумя и более детьми от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже жилого помещения, находящегося в собственности менее пяти лет, в случае направления в течение календарного года полученных от его продажи средств на покупку иного жилого помещения в целях улучшения жилищных условий.»

Читайте так же:
Формула суммы налога на прибыль

P. S. 13 октября завершились публичные слушания законопроекта. Основные моменты и сам законопроект можно посмотреть на моем сайте (ссылка на сайт в профиле).

Помогите разобрать мой вопрос, кому его не задавала, ответов нет, покупала квартиру по дду в 2018г, за 1200,сейчас хочу продать за 2400,соответственно,что в неё по ремонту вложила ни чеки ни договора с подрядчиками не собирала, у меня двое детей, попадаю я на нолог или нет? Я слышала Какие то есть льготы для приобретавших по дду? Ввели ли в закон что семьи с двумя детьми, освобождаються от нолога?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Минимальный предельный срок владения в вашем случае считается с даты полной оплаты по ДДУ. Видимо, это было в 2018 году.

Если ваше жилье единственное, то продать его без налога вы сможете через 3 года, если нет — через 5 лет.

Закон об освобождении от налога семей с двумя детьми и более пока не принят. Должны подготовить к ноябрю 2021 года.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день, Если данная квартира ваше единственное жилье и с момента полной оплаты по ДДУ прошло три года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога. Чеки на ремонтные и подрядные работы в данном случае никакой роли не играют.

Добрый день! Если срок владения 1 год, жильё единственное, покупала за 7900000-продаю за 8500000, собственники 3 несовершеннолетние дети я, покупаю сразу другую квартиру за 8200000. В этом случае платится налог?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

На сегодняшний день никаких льгот для вас не предусмотрено. Возможно что-то появится к ноябрю 2021. Во всяком случае правительство должно отчитаться перед президентом.

А так, вы обязаны заплатить налог с дохода полученного от продажи квартиры. Налоговую базу можете уменьшить на суму затрат на покупку. Т.о. налог будет рассчитан по формуле — (8,5 млн. — 7,9 млн.) х 13%

Дополнительно можете использовать налоговый вычет на покупку новой квартиры, если ранее не использовали.

Добрый день! А частных жилых домов это тоже касается?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Скорее всего да, но закон не принят. Поэтому сказать точно — невозможно.

А точно ли этот закон примут? А то мы из-за этого квартиру пока не продаем((

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Как можно говорить точно, касательно действий правительства? Только — вероятно.

Подскажите, пожалуйста, а под строительство частного дома с бОльшей площадью можно будет рассчитывать на отмену налога? Есть информация уже?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Большая площадь относительно чего?

Относительно нынешнего жилья, которое продается и с которого не хочется платить подоходный налог.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Таких изменений в законодательстве не предвидится. В поручении президента, о котором идет речь в настоящей статье, ключевой фактор — это двое и более детей. Большая или меньшая площадь — не важно.

Но соответствующего закона пока нет. Срок давался до 1 ноября. Ждем.

Мне казалось речь идет о переходе с меньшей площади на большую для семей с 2 детьми и больше. Смысл как раз позволить улучшить жилищное положение в случае рождения 2го ребенка. В любом случае спасибо. Будем ждать 1го ноября.

Интересно, от уплаты налога освобождаются только родители? Или также и дети, которые получили свои доли в рамках материнского капитала? Есть ли у кого то информация или предположения? Зная как пишут наши законы, про детские доли могут и забыть.

Читайте так же:
Налоговая ставка 0 1 процент

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Информации не может быть ни у кого. Закона еще нет. Только предположения:)

Но смысла играть в угадайку не вижу. Дождемся закона, будет видно.

Но фокус на потенциальной проблеме — верный! Что-то подобное было с законом о сроках владения по ДДУ. Сделали с момента полной оплаты, а про то, что люди доплачивают по результатам обмера БТИ — забыли. Ничего, через пол года поправили.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Завершились публичные слушания законопроекта.

и какие результаты? не могу ничего найти

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Зайдите на мой сайт (в профиле), там есть подробности.

Жаль, что этот законопроект не покрывает мою историю. У меня 2 детей до 18 лет, я хочу продать квартиру, купить участок и построить дом. Получается в этом случае я не освобождаюсь от уплаты ндфл.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Построить дом, да не получится. Покупка нового жилья должна произойти в том же году или до 30 апреля следующего года.

А о постройке дома речь вообще не идёт.

Добрый день! Помогите пожалуйста, разобраться с условием, что налогоплательщику не должно в совокупности принадлежать более 50 % в праве собственности на иную недвижимость. У нас многодетная семья. Мы хотели бы продать 2-х комнатную квартиру Москве которая менее 3-х лет в собственности и купить 3-х комнатную. Все бы хорошо, но в этом году я заключила договор ренты на дом с участком в Московской области. Общая площадь дома 159 кв.м. Конечно же мы не купим квартиру такой площади, но кадастровая стоимость дома будет меньше чем квартиры. Обьясните пожалуйста, попадаем ли мы под этот законопроект или нет.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Могу только сказать, как я лично понимаю этот момент. При этом мое понимание может не совпадать со смыслом, который туда вкладывает законодатель.

Государство хочет ограничить применение закона только реально нуждающимися семьями и отсечь от «пирога» всех, кто не так уж и нуждается.

Критерием «нужды» оно считает наличие другой недвижимости по объему, превышающему 50% от имеющейся. Измерять при этом можно, как по общей площади, так и по кадастровой стоимости. По желанию налогоплательщика.

Дальше я пока не хочу углубляться, т.к. фраза с долями выстроена не совсем логично. Непонятно, например, что будет если общая площадь будет менее 50%, а вот доля в праве — 100%. Т.е. тут можно целый пост написать, посвященный анализу несоответствия, но практической пользы от этого не будет.

Руководствоваться в своих действиях законопроектом нельзя. Это не принятый закон, а каким он станет в итоге — никому не известно. Фразу вполне возможно, «дошлифуют». А если не дошлифуют, то нужно будет ждать официальных разъяснений, и только потом делать вывод руководствоваться этим законом в своих действиях или нет.

Какие льготы и пособия положены только многодетным семьям

Период с 2018 по 2027 годы определены президентом как десятилетие детства. Правительство должно создать условия для увеличения числа многодетных семей и выправления демографической ситуации. Благодаря этому 2021 год сохранил и внес новые льготы для многодетных семей на федеральном и региональных уровнях.

О том, какие льготы положены только многодетным семьям, расскажет Bankiros.ru в этом материале.

Какая семья является многодетной

В регионах РФ такой статус дают семье, которая имеет три и более детей младше 18 лет. Если один из совершеннолетних детей поступил на дневное обучение в ВУЗ, то семья может находиться в статусе многодетной до окончания его учебы или до момента, когда студенту исполнится 23 года.

Семья официально относится к многодетной, если оформила соответствующее удостоверение. Этот документ необходимо продлевать в определенный срок – для каждого региона он свой. Например, в Мурманске это нужно сделать сразу после совершеннолетия одного из детей. Если в вашем регионе установлены сроки для этого, то при каждом продлении в вашем удостоверении должна стоять соответствующая отметка.

Читайте так же:
Кому положена сельская прибавка к пенсии

Кредитная карта «Тинькофф Платинум (с безопасной доставкой карты)»

Дети в многодетной семье должны проживать совместно с родителями, кроме тех, кто учится в другом городе. Они могут быть: родными, приемными, усыновленными или удочеренными или быть от разных браков. Чтобы получить статус многодетной семьи не требуется гражданство РФ, но необходима постоянная регистрация в одном из регионов.

Какие положены льготы многодетным семьям

Отметим, что все ниже перечисленные льготы и выплаты не даются автоматически. За ними нужно обращаться в различные инстанции и собирать для каждого вида помощи различный набор документов. Однако везде вам точно потребуется действующее удостоверение многодетной семьи, оформленное в органах соцзащиты.

Многодетным семьям положены льготы, связанные с лечением, обучением и отдыхом детей. После получения матпощи семья должна составить отчет о целевом расходовании средств. Детям до шести лет могут выдавать лекарства, витамины, препараты и БАДы по рецепту врача. Платные услуги в поликлинике предоставляются по льготным ценам.

Кредитная карта «120 дней - онлайн»

Многодетным семьям также положена компенсация за детский сад: чем больше детей, тем больше может быть скидка на нахождение ребенка в дошкольном учреждении – от 20 до 70%. Дошкольникам и сопровождающему лицу положен также бесплатный проезд на общественном транспорте. Дети из многодетных семей могут рассчитывать на бесплатное посещение кружков, клубов и секций, школы искусств и тому подобного.

В школах детям предоставляется бесплатное питание, бесплатные или частично бесплатные путевки в детские лагеря и санатории или компенсация уже приобретенных путевок. Детям из многодетных семей предоставляют бесплатные или почти бесплатные билеты на посещение выставок, музеев и парков развлечений.

Таким семьям также положена материальная помощь на сборы в школу, в том числе школьную и спортивную форму, а также канцтовары.

Какие льготы на труд, отдых и текущие расходы положены многодетным семьям

Взрослые члены семьи могут претендовать на снижение земельного налога, обнуление платы фермерам за аренду и налоги за предпринимательскую деятельность. Семья может получить частичную компенсацию за ЖКХ и стационарный телефон.

Кредитная карта «100 дней без процентов онлайн»

При достаточном количестве пенсионных баллов многодетная мать может выйти на пенсию раньше при наличии стажа в 15 лет. Родители могут получить также дополнительный неоплачиваемый отпуск на две недели.

Многодетным родителям в приоритетном порядке ЦЗН предлагает надомную работу и временная подработка от службы занятости, бесплатное переобучение и повышение квалификации. Если оба родителя работают по трудовому договору по 40 часов в неделю, им положен еженедельный дополнительный оплачиваемый день для отдыха.

Какие жилищные льготы предоставляются многодетным семьям

Регионы могут предложить семьям жилье социального найма на условиях социальной аренды. Власти предоставляют семьям в порядке очереди участок для индивидуального жилищного строительства бесплатно.

Семьи могут участвовать в программах льготной ипотеки, им также предоставляют средства на первичный ипотечный взнос для многодетных семей. Сейчас эта сумма составляет 450 тысяч рублей.

Какие льготы положены многодетным семьям в регионах

Карта возможностей

Чтобы получить региональную помощь, многодетная семья должна проживать в регионе более пяти лет. Таким семьям положен региональный маткапитал на третьего ребенка в некоторых субъектах РФ. Средняя сумма такой помощи составляет 60 тысяч рублей, однако в отдаленных регионах с суровым климатом она может достигать и 200 тысяч рублей.

Во всех регионах обязаны предоставить участок под строительство частного дома, но не везде есть подходящие наделы. В этом случае семья может претендовать на компенсационную выплату в размере 200 тысяч рублей.

Чтобы получить участок семья должна не иметь недвижимости сверх нормы, встать в очередь на надел в администрации района. Брак родителей должен быть официально зарегистрированным, а дети и родители должны проживать вместе. У всех членов семьи должно быть российское гражданство, а также они должны проживать в регионе обращения не менее пяти лет.

Читайте так же:
Социальная доплата к пенсии оформление

Налоговые льготы многодетным семьям в 2021 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2021 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

  • на транспортное средство;
  • на землю;
  • на недвижимость.
Читайте так же:
Выплаты пенсии с 1 июля повышение

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.
  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.
Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

  • заявление;
  • копии документов на детей:
    • их свидетельств о рождении;
    • актов усыновления;
    • бумаг на попечительство (опеку);

    Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

    1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

    40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

    1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
      • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
      • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
      • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
      • Итого: 16,4 тыс. руб.
    2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

    Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

    40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

    Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

    Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

    Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

    Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

    Преференции по налогообложению земельных участков

    Данный вид сборов поступает в 2021 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

    1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
    2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

    Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

    Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

    Транспортный налог для многодетных

    Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

    К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

    Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

    • паспорта плательщика налога — заявителя;
    • удостоверения многодетной семьи;
    • свидетельств детей о рождении.

    Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

    • потери статуса;
    • продажи транспортного средства.

    Имущественный налог для многодетных

    Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

    1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
    2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

    Последние изменения

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию