Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог с ипотеки возвращается

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ , все граждане РФ, за которых работодатель уплачивает НДФЛ, имеют право на возврат налога при покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку. Оформить его можно в ИФНС, собрав необходимый пакет документов. Максимальная сумма возмещения – 650 тыс. руб., из которых 260 тыс. руб. – за недвижимость и 390 тыс. руб. – за начисленные проценты. Средства зачисляются на предоставленный счет после камеральной проверки или переводятся вместе с заработной платой.

Что такое налоговый вычет

Возмещение части подоходного налога, ранее уплаченного за гражданина, можно назвать налоговым вычетом. Официально трудоустроенный работник компании сможет возместить часть уплаченного в бюджет государства подоходного налога. Его каждый месяц перечисляет работодатель в размере 13% от заработной платы.

Если купить квартиру за наличные, покупатель сможет получить налоговую компенсацию только по недвижимости. При совершении сделки с участием кредитных денег у заемщика появляется право на возмещение и по уплаченным процентам. Возместить за год можно не больше величины НДФЛ и стоимости приобретенного объекта.

В каких случаях можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Возврат за купленную квартиру или дом положен только при соблюдении некоторых правил:

  1. Заявитель имеет гражданство РФ и официально признан резидентом данной страны.
  2. Работодатель ежемесячно выплачивает 13% с дохода гражданина государству.
  3. Покупка квартиры была проведена за счет собственных или заемных средств. Сделка официально зарегистрирована, право собственности получено.
  4. Заемщик погашает ссуду исправно, выплачивая основной долг и проценты.

Право на оформление налогового вычета при покупке квартиры или дома регламентируется п. 6 ст. 220 НК РФ .

Когда налоговый вычет не предоставляется

Исходя из письма Министерства финансов РФ от 26.04.2017 г. № 03-04-05/25014 , оформить возврат нельзя при:

  • участии государства в приобретении жилья (субсидирование, преференции, военная ипотека);
  • совершении сделки купли-продажи между ближайшими родственниками;
  • использовании средств материнского капитала в качестве первоначального взноса или для последующего погашения ипотечного кредита;
  • строительстве/покупке жилья на деньги работодателя или третьего лица.

Оформить вычет можно за приобретенное жилье и ипотечный кредит, полученный для его покупки.

Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья

Возможность оформления возврата зависит от года, в котором приобреталась недвижимость.

Если сделка состоялась до 2014 года, возмещение за начисленные проценты можно получить с того жилого объекта, по которому планируется основной вычет.

Пример:

В 2010 году заемщик приобрел недвижимость за собственные средства по договору долевого участия, возмещение ему было выплачено в полном размере. Спустя 2 года в ипотеку им была куплена вторая квартира. Оформить вычет по начисленным процентам уже не получится, потому что данное право могло быть использовано только на предыдущем объекте.

В случае если жилье купили после 2014 года, оформить возмещение можно с разных объектов, но при условии, что право возникло именно после 2014 года. Очередность получения положенных вычетов определяется самостоятельно.

Пример:

В 2010 году гражданин купил жилье не в ипотеку, а за наличные, и получил основной вычет. В 2017 году он продал свой дом и купил квартиру в новостройке. В связи с тем, что право на основной возврат он уже израсходовал, ему было положено возмещение только по процентам.

Как получить возврат процентов по ипотеке

Запросить вычет можно через бухгалтерию работодателя или налоговый орган. Во первом случае подать заявку можно только на следующий год после возникновения права на возмещение, во втором – в тот же год.

Если запрос подается через ИФНС, выплата компенсации производится в полном размере после стандартной проверки. Для этого потребуется собрать пакет документов и направить их в налоговую. На проверку отводится до 90 дней.

Получение средств через работодателя оформляется иначе. В ИФНС потребуется заказать специальное извещение и передать его в бухгалтерию по месту трудоустройства. После этого удержание ставки подоходного налога прекратится, работник будет получать заработную плату без удержания 13% до момента, пока не закончится вся сумма.

Как оформить имущественный налоговый вычет

После приобретения жилья запросить компенсацию по основному вычету можно аналогичным образом, подготовив бумаги и подав их в налоговую, или с извещением обратиться в бухгалтерию работодателя.

Возвращаемая сумма будет зависеть от стоимости жилья и величины перечисленного за год НДФЛ. Налогооблагаемая база – 2 000 000 руб., следовательно, возместить можно не более 260 тыс. руб.

Пример:

Заемщик в 2018 году купил каменный дом стоимостью 2 млн 700 тыс. руб. за счет ипотечной ссуды. В 2019 году он подал документы на возмещение и получил 96 720 руб., ровно столько, сколько за него за год выплатил начальник (за 1 год его зарплата без вычета НДФЛ составила 744 000 руб.). Остаток положенной компенсации в размере 163 280 руб. (260 000 – 96 720) он получит в 2021 году и 2021 годух.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья

Через год после оформления права собственности или в течение последующих 3 лет заемщик сохраняет полное право на получение налогового вычета.

Пример:

Гражданин провел процедуру кредитования и оформил право собственности в апреле 2017 года. Первый раз получить вычет он сможет в 2018 году, но не позднее 2021 году (месяц не имеет значения).

Какую сумму налога можно вернуть

Возврат при покупке квартиры, который может получить заемщик, ограничен 650 тыс. руб., при этом данное значение не должно превышать сумму НДФЛ (подоходный налог 13%), уплаченную государству.

За приобретенную недвижимость заемщик оформит возмещение в размере 260 тыс. руб. По уплаченным процентам можно вернуть налог до 390 тыс. руб.

Пример:

Читайте так же:
При каком доходе можно получить субсидию

В 2016 году гражданин с помощью заемных денег приобрел пентхаус за 4,2 млн руб., сделав первоначальный взнос в размере 1,2 млн руб. Ипотека рассчитана на 30 лет под ставку 7,6%. Заработная плата составляет 65 000 руб. Следовательно, в первый год заемщик сможет вернуть 101 400 руб., а за весь период – 650 тыс. руб.

Полученные деньги допускается направить на погашение задолженности.

Можно ли получить вычет по рефинансированию ипотеки

Можно, но при условии, что в новом договоре прописано, что деньги будут направлены на погашение задолженности по ипотеке. Если взять просто потребительский кредит, не оговорив с кредитором данный пункт, в налоговом вычете будет отказано.

Документы для получения налогового вычета по ипотеке

Возмещение НДФЛ – достаточно трудоемкий процесс, требующий тщательной подготовки. В особенности это касается заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ. Оформить ее можно через специализированное программное обеспечение «Декларация» на сайте ИФНС.

Какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию для оформления вычета по ипотеке:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. 2-НДФЛ за тот год, за который налогоплательщик оформляет вычет. При смене работы необходимо запросить справку у всех бывших работодателей.
  3. Заявление по установленной форме.
  4. Договор купли-продажи на жилье, по которому полагается вычет.
  5. Платежные выписки, квитанции, поручения на приобретенную недвижимость.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности.
  7. Заполненную 3-НДФЛ .
  8. Акт приема-передачи квартиры/дома.

Необходимый перечень документов в ИФНС постоянно обновляется, актуальный список можно проверять на сайте налоговой.

Варианты получения вычета

Оформить возврат можно через ИФНС или бухгалтерию по месту трудоустройства. В первом случае потребуется собрать полный пакет документов, заполнить 3-НДФЛ и отправить документы в налоговую.

Пустой бланк декларации:

Пример заполнения документа для оформления вычета при покупке жилого объекта:

В случае одобрения средства зачислятся на указанный счет в течение 30 дней ( п. 6 ст. 78 НК РФ ).

Оформление у работодателя возможно в год, когда приобретается недвижимость. Для этого необходимо в налоговой получить извещение. После месячной камеральной проверки ИФНС предоставит специальное уведомление, которое необходимо передать в бухгалтерию. После этого с заемщика не будут удерживать 13% до момента, пока не исчерпается вся положенная сумма вычета.

Как получить налоговый вычет с двух квартир

Запросить возврат налога с двух квартир можно, если по первой квартире гражданин недополучил часть вычета.

Пример:

Заемщик приобрел в 2015 году кирпичный дом за 1,6 млн руб. и оформил вычет. Через 4 года он решил купить евродвушку за 3,2 млн руб. в ипотеку. В данном случае он сможет вернуть 52 тыс. руб. (разница между максимальной суммой в 260 тыс. руб. и полученным ранее вычетом). Также ему полагается возмещение по процентам до 390 тыс. руб.

Рассчитывать на возврат вправе и супруг, находящийся в долевой собственности с заемщиком. Вернуть вычет за квартиру может и титульный созаемщик (муж/жена основного заемщика), распределив его в любой пропорции ( пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ ). Если муж уже использовал свое право, то 100% возмещения может получить его жена.

Пример:

В 2019 году заемщик стал собственником студии за 2 000 000 руб. и оформил по ней полный вычет. Спустя год он женился, продал приобретенную недвижимость и приобрел другую за 3,2 млн руб. В связи с тем, что свое право на возмещение он уже истратил, возврат оформляется на супругу, она получит его в полном размере.

Как вернуть проценты по ипотеке: пошаговая инструкция

Очень часто ипотека является порой единственным шансом изменить ситуацию с жильем в лучшую сторону. К сожалению, далеко не все знают, что есть возможность вернуть часть процентов по кредиту. Далее узнаем, как именно это сделать, какие существуют ограничения и условия возврата денег.

Нет времени читать статью?

В чем суть ипотечного вычета

Суть очень проста: это возмещение части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), регулярно отчисляемого государству вами или вашим работодателем. Основанием для получения части заработанных денег обратно является ипотечный займ и ежемесячная оплата процентов по нему.

Не путайте между собой два события — покупку квартиры и внесение платежей по ипотеке. Возврат по ипотеке не зависит от стоимости жилья и даже суммы ипотеки, он рассчитывается исходя из суммы уплаченных процентов.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита

Все очень просто — возврат полагается только тому, кто добросовестно перечисляет в бюджет 13% от своей зарплаты или иных доходов. Если вы платите % по ипотеке, то фискальные органы просто уменьшают налогооблагаемую сумму дохода на сумму платежа в банк.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Проясним самые животрепещущие моменты:

  • вернуть деньги за всю жизнь можно, к сожалению, только по одному кредитному договору;
  • получить от государства обратно вы сможете максимум 390 000 руб. (из расчета общей суммы уплаченных процентов — 3 000 000 руб.);
  • если заплатили процентов гораздо меньше этой суммы, то возместите ровно 13% от нее, «добрать» сумму с последующего кредита уже не получится;
  • если вы сделали рефинансирование, то шансы получить компенсацию сохраняются.

Далее поговорим о тех, кто имеет возможность вернуть себе часть затраченных средств.

Кто имеет право на компенсацию

Получить компенсацию могут все граждане Российской Федерации, оформившие договор ипотечного займа, а с некоторых пор и граждане иностранных государств, осуществляющие оплату подоходного налога в нашей стране. Иными словами, любой человек, который официально трудоустроен, имеет на руках договор с банком и регулярно платит налог на доходы, может сделать возврат по ипотеке.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Итак, мы уже знаем, что можем претендовать на возмещение НДФЛ от % по договору, итого не более 390 тысяч рублей. Разберем на примере, как же определяется размер компенсации

Читайте так же:
Запрос в налоговую об уплате налогов

Вася зарабатывает ежемесячно 100 000 рублей и добросовестно платит налог в размере 13 000 рублей. Каждый год Вася заплатит НДФЛ на сумму 156 000 рублей. В прошлом году он взял ипотеку на сумму 2 000 000 рублей под 11% годовых на 10 лет. Васе предстоит переплатить по кредиту 1 306 955 рублей. За 10 лет он заплатит налога на сумму 1 560 000 рублей. Зато Вася сможет получить общий вычет в размере: 1 306 955 *13%= 169 904,14 рублей.

Куда обращаться за компенсацией

Итак, вы готовы к оформлению налогового вычета, осталось определиться с тем, куда и какие документы необходимо отнести. Есть три варианта развития событий:

  1. Необходимо посетить налоговые органы по месту регистрации и отдать все необходимые документы. Учтите, что у них всегда много работы, инспектор будет рассматривать ваше заявление не менее 3 месяцев, в случае положительного решения перевод денег будет сделан в течение месяца.
  2. Аналогичным образом можно сдать бумаги в МФЦ.

Также можно передать заявление на налоговый вычет своему работодателю.

Какие необходимо собрать документы

Куда бы вы не обратились для получения компенсации, необходимо подготовить обязательный пакет документов, а именно:

  • не забудьте свой действительный паспорт;
  • попросите бухгалтерию выдать вам справку 2-НДФЛ в нескольких экземплярах;
  • заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ, при возникновении трудностей можно обратиться к множеству контор, которые сделают это за вас;
  • сделайте копию договора кредитования вместе с графиком платежей;
  • возьмите в банке справку об уплаченных процентах.

Особенно дотошный инспектор также может попросить вас предоставить копии документов, подтверждающие оплату процентов по ипотеке, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Еще нужно будет оформить заявление на возврат с реквизитами банковского счета, куда необходимо перечислить возмещение.

Чтобы гарантированно вернуть себе часть отданных средств, следует связаться с юристом по ипотеке. Он поможет подготовить все необходимые документы.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

  • Шаг 1. Необходимо взять на работе оригинал справки 2-НДФЛ, в банке — оригинал справки об уплаченных процентах.
  • Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ, вписывая туда информацию из документов, указанных в шаге 1.
  • Шаг 3. Пишем заявление на возврат налогового вычета.
  • Шаг 4. Собираем все ранее упомянутые документы и относим их в налоговую или МФЦ.
  • Шаг 5. Ожидаем окончания камеральной проверки в течение 3 месяцев.
  • Шаг 6. Через месяц после положительного решения налоговой получаем деньги на свой счет.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если вы не готовы ждать возврата денежных средств 4 месяца, то есть возможность получать компенсацию по ипотеке через работодателя. В этом случае необходимо собрать аналогичный пакет документов (только декларацию 3-НДФЛ заполнять уже не нужно) и написать заявление, по которому налоговая обязана через месяц после подачи документов выдать вам уведомление для работодателя.

Получив уведомление, обязательно напишите заявление на вычет, далее оба эти документа следует оперативно сдать в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты по начислению вычета будет производить работодатель. Уже начиная с месяца подачи документов, вы будете получать зарплату без вычета 13%, это будет продолжаться до конца календарного года или же пока не исчерпается сумма вычета, смотря какое события наступит раньше.

Возвращая ипотечный вычет таким образом, вы начнете получать выплаты намного быстрее, но ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше итоговой суммы, которую вы получили бы через 4 месяца, обратившись в налоговую.

Как видно, получить возмещение по процентам за ипотеку не составляет особого труда —- собрать пакет документов можно достаточно быстро, а при трудностях с заполнением декларации 3-НДФЛ всегда можно обратиться к специалисту.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Возврат имущественного налогового вычета – это льгота, положена каждому физическому лицу, купившему недвижимость. Однако порядок ее получения претерпел несколько изменений, последние вступили в силу в 2021 году. Перед тем, как оформлять документы, плательщикам НДФЛ стоит глубже разобраться в особенностях начисления и выплаты денежных средств, чтобы не совершить стратегическую ошибку и не лишить себя части положенных льгот.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет НДФЛ – это право вернуть часть фактически уплаченного подоходного налога либо уменьшить налогооблагаемую базу. При получении официальной заработной платы или вознаграждения за оказанные услуги, начисляется НДФЛ, в большинстве случаев он равен 13%. Законодательно разрешено снизить доход, облагаемый налогом, на сумму полезных расходов либо вернуть уже перечисленный в бюджет.

Льгота полагается физическим лицам в нескольких случаях:

  • Приобретение квартиры или комнаты за счет собственных средств;
  • Покупка недвижимости в ипотеку;
  • Приобретение частного дома или земельного участка;
  • Индивидуальное строительство.

Объект недвижимости должен быть жилым. Например, за гараж или апартаменты государство НДФЛ не вернет, потому что они не предназначены для постоянного проживания. Также не положена льгота по сделкам, совершенными между родственниками.

В 2021 году имущественных вычетов два:

  1. Основной, полагается за покупку недвижимости.
  2. Процентный – возврат 13% от фактически оплаченных процентов по ипотечному кредиту, в том числе по договорам рефинансирования жилищных кредитов.

Условия получения и использования льготы

Главное условие получения налогового вычета – оплата НДФЛ с доходов. Лица в статусе ИП или самозанятых, неофициально трудоустроенные к числу плательщиков подоходного налога не относятся, соответственно, и возвращать нечего. Также следует учесть, что не каждый НДФЛ можно вернуть, существует определенная классификация, где доходы разделены на основные и неосновные. Так, дивидендные выплаты относятся к неосновным, с них инвестор платит 13% налога, но зачесть его нельзя (подробнее об этом написано в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ).

Читайте так же:
С какой даты начисляются алименты

До 2014 года вычет по процентам был привязан к основному и, соответственно, к одному объекту. И если возврат НДФЛ за приобретение жилья не использовался, то и по процентам право не возникало. При этом основной вычет от процентного не зависел, его можно было свободно заявлять, в том числе по неипотечной недвижимости.

С 2014 года условия стали мягче. Налоговый вычет при покупке и по процентам за ипотеку – реформировались в две самостоятельные льготы. Их можно использовать независимо друг от друга, к разным объектам, но при условии, что право на получение возникло не ранее 2014 года, иначе применяется порядок, действовавший прежде.

Имущественный вычет по процентам применим только к ипотеке или рефинансированию жилищного кредита. Автокредиты, нецелевые потребительские и кредитные карты под действие льготы не попадают, даже если деньги фактически потрачены на недвижимость и имеются все подтверждающие бумаги.

Тезисно условия получения имущественного налогового вычета можно свести к нескольким пунктам:

  1. Базовая сумма по основному вычету, не превышает 2 млн. рублей, по процентному – до 3 млн. рублей.
  2. Если право на процентный вычет возникло до 2014 года, то ограничение отсутствует, если после наступления 2014 года, лимит составит 3 млн. р.
  3. Очередность получения денежных средств по двум вычетам не установлена, сначала можно вернуть налог за покупку, затем по процентам, либо наоборот или одновременно. Главное, чтобы хватило суммы фактически уплаченного/начисляемого НДФЛ.

Сумма к возврату и порядок получения

Сумма к возврату составляет 13% от базовой, но не более стоимости объекта недвижимости. Например, если приобретена квартира за 1,5 млн рублей – заявить можно только ее, если объект стоит 4 млн, то сумма сократиться до базовых 2 млн.

Супруги могут разделить собственность пополам и оба заявить полный вычет за покупку и проценты, в этом случае семья получит четыре вычета. Схема не противоречит закону, но имеет смысл, если недвижимость дороже 2 млн, а процентами будет выплачено более 3 млн рублей на каждого супруга.

Способов вернуть два:

  • Вернуть определенную сумму за прошедший период (например, за прошлый год). Можно оформить самостоятельно, составив декларацию 3-НДФЛ, либо через работодателя.
  • Освободиться от начисления НДФЛ по месту работы, оформление возлагается на бухгалтера либо лицо, его заменяющее.

По рефинансированным жилищным кредитам действуют аналогичные условия. Однако в договоре должно быть прописано, что деньги были направлены на перекредитование целевого ипотечного (жилищного) займа. Неправильная формулировка в документах может стать причиной утраты права на льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Русанова Ирина Александровна

Россияне, купившие недвижимость, могут претендовать на получение налогового вычета, эта норма актуальна и при оформлении ипотеки. В итоге покупатель по закону может вернуть 13% от стоимости объекта. А при жилищном кредите можно получить и 13% от выплаченных процентов.

  1. Что такое налоговый вычет по ипотеке
  2. Ипотечные заемщики оформляют два отдельных вычета
  3. Сколько в итоге можно получить
  4. Кто не сможет получить налоговый вычет по ипотеке в 2021 году
  5. Считаем первый вычет — за покупку квартиры
  6. Вычет по процентам по ипотеке — считаем второй вычет
  7. График получения налогового вычета по ипотеке нашего заемщика
  8. Как получить налоговый вычет по ипотеке

Рассмотрим, что собой представляет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, его размеры, алгоритм получения. Ипотечные заемщики имеют право вернуть до 650 000 рублей. Деньги выдаются наличными, их можно потратить на свое усмотрение. Бробанк.ру собрал всю информацию о вычете по ипотеке.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Поддержка в виде вычета полагается всем россиянам, которые приобрели недвижимость. Способ покупки не имеет значения. Поэтому, если оформлена ипотека, заемщик также может претендовать на деньги. При этом можно получить их и за саму покупку, и налоговый вычет по процентам по ипотеке.

При стандартной покупке без привлечения кредитных средств покупатель может вернуть максимум 260 000 рублей. Предельный при вычет при покупке в ипотеку — 650 000. Это 260 000 за объект и 390 000 за выплаченные банку проценты.

Сам вычет — это сумма налогов НДФЛ, уплаченных гражданином в отчетном году. Например, если вы хотите получить вычет в 2021 году за предыдущий год, в расчет берется полный 2020 год. Сколько налогов ваш работодатель за вас заплатил, столько вы и можете вернуть. Но в пределах установленной законом суммы.

Ипотечные заемщики оформляют два отдельных вычета

Если гражданин покупает квартиру за личные средства, он получает право на получение 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 рублей. И ипотечный заемщик сразу после завершения сделки купли-продажи получает такое право.

Но по закону он может вернуть отдельно и налог с процентов по ипотеке. Это также 13%, но с уплаченных банком процентов. Предельная сумма — 390 000 рублей за весь период выплаты ипотечного кредита.

Что в итоге получаем:

  1. Уже в следующем налоговом году заемщик может подавать заявление на получение стандартного вычета за покупку недвижимости до 260 000 рублей. Например, если покупка квартиры совершена в сентябре 2021 года, в 2022 можно вернуть НДФЛ за сентябрь-декабрь 2021 года.
  2. По мере выплаты банку ссуды можно подавать заявление и на второй вычет — имущественный вычет по процентам по ипотеке. Заявку на него можно направлять хоть каждый год, хоть через 5 лет получить все разом — ограничений по срокам нет.

Закон не ограничивает сроки подачи заявок на получение возврата налога по ипотеке, не обязательно подавать декларацию на следующий год после покупки. Можно направить запрос хоть через 10 лет, но НДФЛ возвращается только за последние 3 года.

То есть если вы купили квартиру в кредит в сентябре 2021 года, лучше обратиться вычетом в 2023 году, тогда и за полный 2022 вычет вернете, и за последние месяцы 2021 года. А некоторые ждут 3 года, чтобы получить сразу все большой суммой.

Читайте так же:
Не подаю на алименты соглашение

Сколько в итоге можно получить

Ипотечные заемщики могут рассчитывать на предельные 650 000 рублей. И это не мифическая сумма, многие реально ее и получают, если объект более менее дорогой. Например, в столице, СПб и Сочи стоимость жилых метров большая, поэтому чаще всего заемщики там возвращают предельные суммы.

Мы же будем брать в расчет более реальные цифры. Возьмем для примера простой город-миллионник и обычного, среднестатистического заемщика и посчитаем, сколько он может получить в виде вычета по ипотеке и по процентам по ней.

Допустим, наш заемщик получает зарплату до налогообложения 70 000 рублей ежемесячно. То есть его годовой доход за 2020 — 840 000 рублей. Из них 13% работодатель отправляет в ФНС. За год это выливается в сумму 109 200 рублей.

То есть в 2021 году наш потенциальный заемщик может обратиться в ФНС и вернуть налог с ипотеке в размере 109 200 рублей.

Исходные данные по самому жилищному кредиту:

  • стоимость объекта — 3,5 млн. рублей;
  • сумма кредита с учетом первоначального взноса — 3 млн. рублей;
  • ипотека оформлена на 15 лет под 8% годовых;
  • при таком раскладе переплата в виде процентов составит 2 160 000 рублей.

В итоге гражданин может вернуть возврат 13 процентов с ипотеки с двух сумм:

  1. Со стоимости квартиры 3 000 000 рублей. 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Но по закону можно вернуть максимум 260 000. То есть наш покупатель как раз получит максимум по этому вычету.
  2. С процентов по ипотеке, которые составили 2 160 000 рублей. 13% от этой суммы — 280 800 рублей. То есть это будет не предельная сумма в 390 000.

В итоге наш среднестатистический заемщик может вернуть 260 000 за покупку квартиры и 280 800 за проценты. То есть положенная ему законом сумма — 540 800 рублей.

Кто не сможет получить налоговый вычет по ипотеке в 2021 году

Получить деньги от государства может гражданин РФ, который платит налог НДФЛ. То есть это трудоустроенный человек. Он имеет официальное место работы и может заказать справку 2-НДФЛ, где ФНС и увидит сумму уплаченного налога, с которой делается расчет.

Но если ипотечный заемщик не имеет официальной работы, то НДФЛ он не платит, соответственно, и вернуть его не может. Это вполне реальная ситуация: например, при оформлении ссуды человек работал официально, но вскоре уволился

Если заемщик — индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, он подать на вычет по ипотеке тоже не сможет. Дело в том, что такие ИП не платят НДФЛ, а только этот налог можно вернуть по закону.

Считаем первый вычет — за покупку квартиры

Будем рассматривать все ту же ситуацию с нашим потенциальным заемщиком, которая описаны выше. По закону за сам факт покупки квартиры за 3 млн. он может вернуть НДФЛ на сумму 260 000 рублей.

Совет ипотечным заемщикам. Лучше сначала получить положенный вычет именно за приобретение жилья. Как этот вычет себя исчерпает, подавайте запросы на второй — по процентам за ипотечный кредит. За этот срок уже накопится более объемная база выплаченных банку процентов.

Закон не устанавливает ограничений по срокам, можете подать декларацию в ФНС хоть на следующий год после покупки, хоть через 3-4 года. Главное условие — уплаченный НДФЛ считается за 3 последних года. Например, если подали запрос в 2024 году, в расчет пойдут доходы от 2021, 2022 и 2023 года.

Исходные данные нашего заемщика:

  • ему положен вычет за покупку квартиры в максимальном размере 260 000 рублей;
  • он купил квартиру в ипотеку в сентябре 2020 года;
  • технически он может подать заявление в любой день 2021 года и вернуть НДФЛ, уплаченный за сентябрь-декабрь 2021 года. Но сумма там будет небольшая, поэтому возьмем другой период;
  • за возвратом НДФЛ гражданин обращается в 2022 году, то есть у него есть 12 месяцев 2022 года и 4 от 2021 года.

Гражданин заказывает у работодателя справку 2-НДФЛ за этот период, там и отображается объем уплаченных работодателем налогов. Например, при зарплате 70 000 в месяц общий доход за 16 отчетных месяцев — 1 120 000. Налог 13% с этой суммы — 145 600 рублей.

В 2022 году наш потенциальный заемщик может получить от государства 145 600 рублей из положенных 260 000.

Но у гражданина есть право получить именно 260 000, и этого права он не лишается. Оставшиеся 114 400 рублей переносятся в следующий период. То есть гражданин может снова подать заявку в 2023 и снова получить деньги. А если сумма вновь не исчерпается — в 2024.

Одни ипотечные заемщики делают налоговый возврат по ипотеке за саму квартиру каждый год, другие — раз в 2 или 3 года, чтобы получить сразу более весомую сумму. Тут уж — как вам угодно, законных ограничений нет. Можете подать заявление хоть через 10 лет.

Вычет по процентам по ипотеке — считаем второй вычет

Возврат процентов по ипотеке в налоговой оформляется отдельно. Обычно заемщики сначала получают положенное за сам факт покупки недвижимости, а уже потом возвращают НДФЛ именно с уплаченных процентов. Так удобнее — успеет набежать более интересная сумма процентов для расчета вычета.

Итак, наш потенциальный заемщик сначала оформил вычет за покупку квартиры и получил от государства за 2 года 260 000 рублей. В следующем году он обращается в ФНС, чтобы начать получать положенные ему из примера выше 280 800 рублей.

Читайте так же:
Сроки сдачи отчетности в налоговый орган

Но тут есть важный момент — расчет базы для вычета формируется на основе уже уплаченных банку процентов. То есть сразу всю сумму вы не получите. Последние деньги — после полного закрытия ипотеки.

Наш потенциальный заемщик получил вычет за квартиру в 2022 и 2023 году. В 2024 году он может в первый раз получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Будут учтены проценты, которые он отдал банку в 2020, 2021 и 2022 году.

Посчитать эти проценты можно самостоятельно в графике платежей, если вы его соблюдали. В нашем случае график на 2020-2022 год выглядит так:

Графа “Начисленные проценты” — это и есть база, с которой будет вестись расчет. Нужно суммировать проценты за весь отведенный период. Но в любом случае заявитель получит в банке справку об уплаченных за отчетный период процентах.

В самом начале оплаты ипотечного кредита ежемесячные платежи по большей части состоят из процентов. Поэтому вычет за первые годы будет более высоким, а по мере окончания выплат значительно снижается, так часть процентов в платежах уменьшается.

Например, наш заемщик за период с октября 2020 года по декабрь 2023 года заплатил банку в виде процентов 750 000 рублей. 13% от этой суммы — 97 500 рублей. Именно столько гражданин получит в 2024 году.

Но тут нужно помнить, что наш потенциальный заемщик получал возврат налога за покупку квартиры в 2022 и 2023 году, то есть НДФЛ за эти годы возвращен. В 2024 году сумма налогового вычета также не может превысить размер уплаченных налогов за этот год. Если полные 97 500 не положены, остаток переносится на следующие периоды.

Подавать каждый год на вычет с процентов не совсем оправдано. Суммы будут небольшими. Поэтому многие заемщики делают возврат НДФЛ этого типа раз в 3 года, каждый раз запрашивая в банке справку с указанием суммы процентов за этот период.

В итоге налоговый вычет за квартиру по ипотеке заемщик получает в течение всего срока выплаты ссуды. Последний вычет за проценты оформляется по итогу полного погашения ипотеки.

График получения налогового вычета по ипотеке нашего заемщика

Как уже понятно, подоходный налог с ипотеки возвращается частями. И в нашем случае описанный заемщик получает возврат НДФЛ таким образом (для удобства просто берем зарплату до налогообложения в 70 000 рублей каждый месяц в течение всего срока выплаты ссуды. Понятно, что реальные цифры будут каждый месяц и год разными):

  1. В 2022 году он получит 145 600 рублей из положенных ему 260 000. Это возвращенный налог за сентябрь 2020 — январь 2021.
  2. В 2023 году он получит 109 200 рублей за 2022 год. И него еще останутся 4200 рублей, чтобы “отбить” сумму в 260 000.
  3. В 2024 году он подает заявление на эти 4200 и может сразу направлять заявку на второй вычет — за проценты по ипотеке, уплаченные в период октябрь 2020 — январь 2023 года. По примерным расчетам ему положено 97 500. 97500+4200=101700. Если за 2024 год сумма уплаченного НДФЛ больше этой суммы, он получит оба вычета в полном объеме.

Дальше можно подавать каждые 3 года документы для налогового вычета по ипотеке за проценты. Последняя заявка — на следующий год после закрытия ипотеки.

Если заемщик закрывает ипотеку досрочно, НДФЛ возвращается только с фактически уплаченных процентов.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Есть два варианта — подать заявление в бухгалтерию работодателя или в ФНС. Но в первом случае в рамках положенной суммы просто будет убираться налог из зарплаты, вы станете получать больше. Чтобы получить на руки большую сумму, нужно обращаться в ФНС.

Документы для налогового вычета по ипотеке (за саму квартиру):

  • выписка из ЕГРН, которая подтвердит право собственности;
  • документальное подтверждение оплаты покупки, например, расписка продавца;
  • справка 2-НДФЛ за период, за который вы хотите получить вычет;
  • если речь о супругах-собственниках, которые желают распределить вычет между собой, требуется их заявление;
  • свидетельство о браке, если заявитель состоит в браке.

В заявлении гражданин указывает реквизиты счета, на который нужно перевести деньги.

Порядок возврата НДФЛ при ипотеке:

  1. Заполняете декларацию 3-НДФЛ (за каждый год создается отдельный документ). Для этого можно обратиться в фирму или заполнить самостоятельно. Здесь инструкция о том, как составить 3-НДФЛ через Госуслуги.
  2. Делаете расчет положенного вычета. Сотрудники ФНС потом перепроверят (сумма будет учитываться вами при подаче заявления).
  3. Пакет документов вместе с 3-НДФЛ подаете в ФНС по месту жительства.
  4. ФНС 3 месяца проверяет декларацию. Если все в порядке, в течение 30 дней делается перевод денег на указанный гражданином счет.

Если речь о получении вычета по процентам по ипотеке, тогда к указанным выше документам добавляется справка из банка о сумме уплаченных за заявленный период процентов.

Частые вопросы

Источники:

Русанова Ирина Александровна

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию