Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог возврат за благосостояние

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства

Сейчас можно вернуть часть денег, потраченных на определённые покупки, а некоторые категории работников имеют право получать фиксированную сумму ежемесячно. Для этого нужно оформить налоговый вычет. Лайф расскажет, кто может его получить и в каком размере.

<p>Фото © Shutterstock</p>

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Стандартный налоговый вычет

Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.

Старший партнёр юридической компании «Варшавский и партнёры» Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик.

Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь), инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение), инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства.

Налоговый вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей предоставляется родителям и их супругам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам, опекунам и попечителям на ребёнка ежемесячно в зависимости от количества и очерёдности появления детей. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку (родителем, усыновителем или опекуном), — пояснила юрист Владлена Варшавская.

Социальный налоговый вычет

Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.

Как поясняет главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, суммарно вычет на эти расходы не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть от них на руки человек может получить 13% — максимум 15 600 рублей.

Например, в течение 2020 года человек оплатил лечение — 30 тысяч рублей, обучение — 60 тысяч рублей, страховку жизни — 50 тысяч рублей и взнос на пенсию в НПФ — 20 тысяч рублей. Итого потрачено 160 тысяч рублей. По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей. При том, что за 2020 год была уплачена сумма НДФЛ не меньше указанной, — объясняет аналитик Марк Гойхман.

Капкан для пенсии. На чём сотрудники банков обманывают пожилых клиентов

Имущественный вычет

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%. Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%. Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни. При этом максимальная сумма для налогооблагаемой базы в 13% составляет 2 млн рублей. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей. То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Если стоимость объекта меньше двух миллионов рублей, то дополучить недостающую сумму можно с покупки другого объекта. И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников.

Читайте так же:
Подоходный налог на имущество физических

Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. Здесь максимальная сумма для налогооблагаемой базы — 3 млн рублей.

Получить социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет 1 — это уменьшение налоговой базы вкладчика – физического лица (налогоплательщика) на величину пенсионного(-ых) взноса(-ов) по договору негосударственного пенсионного обеспечения, перечисленного(-ых) в конкретном налоговом периоде.

Для вкладчиков–физических лиц АО «НПФ ГАЗФОНД» социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) от суммы уплаченных в течение календарного года пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Совокупный предельный размер расходов (взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, лечение, обучение и т.д.), которые могут быть включены в социальный налоговый вычет – сумма не более 120 000 рублей в налоговом периоде 2 . Если в текущем году вычет использован не в полном объеме, то на следующий год его остаток не переносится.

Для граждан, у которых отсутствует доход, облагаемый НДФЛ, получение социального налогового вычета не предусмотрено.

Социальный налоговый вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения можно получить двумя способами:

  • в текущем календарном году – через бухгалтерию работодателя;
  • по истечении календарного года – через налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.

Период получения: за три предшествующих года после окончания налогового периода.

Подробный перечень необходимых документов, а также порядок их подачи в налоговую инспекцию представлен на сайте Федеральной налоговой службы.

Для получения копии лицензии АО «НПФ ГАЗФОНД», справки о поступивших пенсионных взносах, а также документа, подтверждающего уплату пенсионных взносов (в случае уплаты пенсионных взносов через бухгалтерию работодателя), необходимо подать в Фонд Заявление о предоставлении документов.

  • Заполните и подпишите Заявление о предоставлении документов.
  • Укажите, за какой(-ие) год(-ы) вам необходимо предоставить документы, и наиболее удобный для вас способ получения документов:
    • почтовое отправление;
    • электронная почта (документы предоставляются при совпадении адреса электронной почты, имеющегося в АО «НПФ ГАЗФОНД», с адресом электронной почты, указанным в заявлении);
    • интернет-сервис «Кабинет клиента»(документы предоставляются при наличии действующей учетной записи);
    • в офисе Фонда.

    В случае отсутствия в Фонде актуального адреса электронной почты или действующей учетной записи в интернет-сервисе «Кабинет клиента», документы будут направлены заказным письмом почтовым отправлением на адрес фактического места жительства, а в случае отсутствия такой информации – на адрес регистрации, имеющийся в Фонде.

    • Подайте Заявление о предоставлении документов в АО «НПФ ГАЗФОНД» удобным для вас способом.

    Если у вас отсутствует возможность распечатать форму заявления, вы можете написать заявление на бумажном носителе в свободной форме, придерживаясь содержания представленной формы. При подаче в Фонд заявления в свободной форме в нем также необходимо выразить свое согласие на передачу запрашиваемой информации по электронной почте, поставить свою подпись и дату заполнения заявления.
    Обращаем ваше внимание, что передача информации по электронной почте осуществляется по открытым каналам связи, и АО «НПФ ГАЗФОНД» не может гарантировать ее безопасность. Вы можете выбрать в заявлении другой способ получения документов.

    Способы подачи заявления в Фонд:
    1. Направить скан-копию (фото) Заявления о предоставлении документов в АО «НПФ ГАЗФОНД» по электронной почте на адрес: gazfond@gazfond.ru.
      Скан-копия (фото) заявления должна быть легко читаема. Размер файла не должен превышать 3 МБ. Допустимые форматы файлов: PDF, JPG или BMP.
    2. Направить Заявление о предоставлении документов Почтой России или иными службами доставки корреспонденции в АО «НПФ ГАЗФОНД» по адресу:
      117556, г. Москва, Симферопольский бульвар, д. 13.
    3. Обратиться в офис АО «НПФ ГАЗФОНД» в Москве или Санкт-Петербурге

    Проинформировать Фонд о своем адресе электронной почты возможно, зарегистрировавшись в интернет-сервисе «Кабинет клиента» в разделе «Мой профиль» или подав в Фонд заполненное и подписанное Согласие на обработку персональных данных с приложением заверенной копии документа, удостоверяющего личность. При необходимости, ознакомьтесь с информацией о порядке изменения персональных данных на странице «Изменить (подтвердить) персональные данные».

    Условия предоставления: пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения удерживались из вашей заработной платы и перечислялись в Фонд бухгалтерией работодателя*.

    Период получения: текущий календарный год (Примечание: заявление необходимо подавать в бухгалтерию предприятия ежегодно).

    Какие действия необходимо предпринять?

    Вы должны предоставить в бухгалтерию работодателя:

    1. Заявление о предоставлении социального налогового вычета работодателем (подается работником самостоятельно в бухгалтерию своего предприятия в течение налогового периода (календарного года).

    Рекомендуем подать заявление о получении социального налогового вычета в бухгалтерию вашего предприятия в начале налогового периода в связи с тем, что социальный налоговый вычет будет предоставляться с момента подачи вами заявления.

    2. Копию вашего договора негосударственного пенсионного обеспечения с Фондом.

    * Согласно пункту 2 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ): социальный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, может быть также предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ и при условии, что взносы по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения удерживались из выплат в пользу налогоплательщика, и перечислялись в негосударственный пенсионный фонд работодателем.

    1 В составе социального налогового вычета учитываются пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу лиц, перечисленных в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ (пункт 1 статьи 219 НК РФ).

    2 Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде (пункт 2 статьи 219 НК РФ).

    Можно ли получить налоговый вычет по страховке, за которую я перестал платить?

    В июле 2019 года я оформил для детей программу накопительного страхования жизни. Ежемесячный взнос — около 2500 Р . Вносил платежи полгода, а потом перестал: не было возможности.

    Могу ли я оформить налоговый вычет, если официально не работаю с июля 2019 года? Уплаченного за время официального дохода подоходного налога теоретически на вычет должно хватить.

    Вы сможете получить по своей страховке налоговый вычет. Но результат вам не понравится, потому что, когда вы обратитесь к страховщику за возвратом уплаченных взносов, у вас удержат те самые 13%.

    За какую страховку можно получить налоговый вычет

    Вы можете попробовать получить социальный вычет за расходы на добровольное страхование жизни. Для этого страховка должна соответствовать следующим условиям:

    1. Договор заключен не менее чем на 5 лет. Если это страховка, которую каждый год нужно переоформлять, вычет по ней получить нельзя.
    2. Договор заключен в вашу пользу или в пользу супруга, родителей, детей. Если это страховка, оформленная вместе с кредитом в банке, то там выгодоприобретателем чаще всего указан непосредственно банк. А значит, вычет по такой страховке тоже не получить.
    3. Вычет предоставят, если у вас есть документы, подтверждающие фактические расходы на страхование. Если страховку оплачивает стороннее лицо или работодатель, вычета не будет.

    Вы пишете, что оформили накопительное страхование жизни — НСЖ. Оно соответствует всем заявленным условиям. Поэтому у вас действительно есть право на вычет.

    Какую сумму можно вернуть

    Социальные налоговые вычеты ограничены суммой 120 000 Р в год. Это значит, что вернуть можно не более 13% от 120 000 Р , потраченных в течение года, то есть максимум 15 600 Р .

    В этот лимит входят и другие расходы, которые дают право на налоговый вычет, например оплата обучения или лечения. При этом сумма возврата не должна превышать сумму уплаченного в том же году НДФЛ.

    Допустим, в 2019 году вы успели внести шесть взносов по 2500 Р . Всего 15 000 Р . 13% от этой суммы — 1950 Р . Именно эту сумму можно вернуть.

    Что будет, если перестать платить по НСЖ

    Накопительное страхование жизни заключается на длительные сроки — от 5 лет и более, часто до 15—25 лет . В течение этого срока клиент обязуется вносить регулярные взносы.

    Если клиент перестает платить, то договор переходит в так называемый льготный период. Страховка продолжает действовать, хотя взносы и не уплачиваются. Страховая компания надеется, что клиент вновь начнет платить. Длительность льготного периода зависит от условий конкретной компании. Обычно это 1—2 месяца .

    Если к моменту окончания льготного периода клиент не погасит возникшую задолженность по взносам, страховая вправе расторгнуть договор.

    Рекомендую вам уточнить в страховой компании актуальный статус вашего договора: находится он в льготном периоде или уже расторгнут.

    Расторжение договора НСЖ и выкупная сумма

    Если клиент расторгает договор НСЖ, он получает право частично вернуть уплаченные взносы. Это называется выкупной суммой.

    Базовые принципы расчета выкупной суммы такие:

    1. Она всегда будет меньше суммы уплаченных взносов. По сути, с вас взимают штраф за досрочное расторжение договора.
    2. Чем раньше расторгаете договор, тем больше будет штраф. Если расторгнуть его в первый же год действия страховки, потеряете 20—25% от внесенных взносов.

    Каждая страховая компания самостоятельно определяет детали расчета выкупной суммы. Обычно условия выплаты прилагают к договору страхования. Прочитайте документы по вашей страховке, чтобы понять примерный размер возвращаемых взносов.

    Допустим, вы успели внести шесть взносов по 2500 Р , общая сумма — 15 000 Р . Предположим, что выкупная сумма составляет 80%. Значит, вам вернут не более 12 000 Р .

    Как правило, страховая компания не проявляет инициативу в возврате клиенту части внесенных взносов. Если договор расторгнут и клиент желает получить выкупную сумму, ему нужно самому обратиться к страховщику и написать заявление с указанием реквизитов счета для возврата денег.

    Почему у вас удержат 13%

    Если клиент досрочно расторгает договор, страховая компания обязана удержать у него налог — 13% от суммы внесенных взносов. Эти деньги она перечисляет государству, тем самым компенсируя ранее полученный налоговый вычет. Это защищает бюджет от необоснованных выплат налоговых вычетов по расторгнутым договорам.

    Страховая компания не может точно знать, получили вы налоговый вычет или нет. Поэтому для расчета выкупной суммы у вас запросят специальную справку из ФНС о том, что вы не получали вычет за эту страховку. Если вы представите такую справку, то выкупную сумму вам выплатят в полном объеме.

    Если вычет вы не получали и справку не представите, то страховая компания удержит с вас 13% от общей суммы внесенных вами взносов.

    Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке

    Если вы получаете доход в России, с него надо платить соответствующий налог. Однако в некоторых случаях государство готово освободить часть заработка от НДФЛ, предоставив налоговый вычет. Это сумма, с которой можно не перечислять налоги. Вам положено 13% от неё. Так как речь идёт о возврате НДФЛ, то в год можно получить не больше, чем вы заплатили.

    Получить деньги можно, если вы учились, лечились, купили недвижимость, инвестировали или повышали квалификацию.

    С мая налоговый вычет можно оформить без подачи декларации и лишних телодвижений. ФНС сама известит о такой возможности. Принять решение о выплате обещают вдвое быстрее, чем обычно. Правда, касается это не всех вычетов. Да и других нюансов в упрощённом оформлении предостаточно.

    Что такое упрощённый порядок налогового вычета

    Его называют беззаявительным, или проактивным, потому что вам практически ничего не надо делать. Налоговая сама собирает информацию о ваших доходах и расходах и решает, положен ли вам вычет. Если да, то в личный кабинет на сайте ФНС придёт предзаполненное заявление. Его надо будет подписать — вероятно, электронной подписью, которую можно оформить там же, на сайте налоговой.

    Так как у ФНС есть все данные, то проверять их три месяца, как обычно, нет необходимости. Обещают управиться не дольше чем за один. На перевод денег понадобится до 15 дней. То есть время ожидания средств по сравнению с подачей декларации сократится более чем в два раза.

    Какие налоговые вычеты можно получить в упрощённом порядке

    Предполагается, что налоговая будет составлять заявления на основании данных, полученных из банков и от брокеров. Поэтому оформить новым способом можно только определённые виды вычетов.

    Имущественный налоговый вычет

    Он положен тем, кто приобрёл жильё. Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей от стоимости квартиры или дома и 3 миллиона от процентов, выплаченных по ипотеке. Вы получите 260 и 390 тысяч соответственно.

    В Telegram-канале «Лайфхакер» только лучшие тексты о технологиях, отношениях, спорте, кино и многом другом. Подписывайтесь!

    В нашем Pinterest только лучшие тексты об отношениях, спорте, кино, здоровье и многом другом. Подписывайтесь!

    Если жильё обошлось дешевле 2 миллионов, то и вычет будет меньше. Например, при покупке квартиры за 1,5 миллиона он составит столько же. Аналогично с процентами. Правда, вычет от стоимости жилья можно применить к нескольким покупкам — скажем, 1,5 миллиона с одной квартиры, 500 тысяч — с другой. С процентами рассчитывать приходится только на один объект.

    Если вы заплатили за квартиру через банк или гасите ипотеку, налоговая узнает об этом от учреждения и сможет всё посчитать. Правда, здесь как раз и появляются нюансы:

    • Пока непонятно, что будет, если квартиру оплатить наличными или без ипотеки. С одной стороны, данные о переходе права собственности появляются в Росреестре и передаются в ФНС для начисления налога на имущество. С другой, в новом законе речь идёт только об информации от налоговых агентов и банков. А это даёт основания полагать, что упрощённый порядок в этом случае может не подойти.
    • Если квартира приобретена в браке, вычеты имеют право запросить оба супруга, причём неважно, на кого она оформлена. Это выгодно, если жильё стоит больше 2 миллионов. Например, при цене недвижимости в 4 миллиона супруги могут получить 520 тысяч — по 260 каждый. Однако неясно, как это будет работать при упрощённом порядке оформления.
    • Банки могут, но не обязаны предоставлять сведения о своих плательщиках. Чтобы передавать данные, они должны присоединиться к системе обмена информацией. Но это дело добровольное. Пока ни один банк не готов рассказывать Перечень налоговых агентов (банков) / ФНС о транзакциях и ипотеках. И в этом случае ждать предзаполненного заявления от налоговой не стоит — ей неоткуда узнать о вашем праве на вычет.

    Инвестиционный налоговый вычет

    Он предоставляется для тех, кто открыл индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и бывает двух видов:

    1. Типа А — равен сумме, на которую вы пополнили ИИС, но не больше 400 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 52 тысячи. Вычет оформляется по истечении года, в который пополнялся ИИС.
    2. Типа Б — освобождает от налога с доходов, полученных благодаря ИИС.

    Вид вычета вы выбираете самостоятельно. При типе А можно получить деньги с помощью упрощённого порядка оформления. При типе Б ФНС уведомит брокера, что платить налог за инвестора не надо.

    Как и с имущественным вычетом, брокеры и банки должны присоединиться к системе обмена информацией, чтобы предоставлять налоговой данные об операциях по ИИС. Пока сведениями по ИИС делится только ВТБ ФНС России начала обмен данными с Банком ВТБ для упрощённого предоставления вычетов / ФНС .

    Кто может получать налоговый вычет в упрощённом порядке

    Для начала нужно соответствовать требованиям для получения вычета вообще:

    • быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 182 дней в году;
    • иметь официальный доход и платить с него налог по ставке 13%.

    Для упрощённого получения вычета существует ещё несколько условий:

    • у вас есть личный кабинет на сайте ФНС;
    • право на вычет вы получили в 2020 году или позднее.

    Больше от вас ничего не зависит. Но, как мы уже определились, этого недостаточно, чтобы получить вычет упрощённо. Если банк или брокер не передаст данные о вас в налоговую, в инспекции просто не смогут ничего посчитать и направить вам уведомление.

    Когда информация о вычете появится в личном кабинете

    По закону если налоговая получила сведения от банка или брокера до 1 марта, то уведомление она должна прислать до 20 марта. Если информация была предоставлена позднее, то у службы есть 20 рабочих дней.

    Иначе говоря, с 2022 года ФНС будет формировать предзаполненное заявление до 20 марта, в этом же году — действовать согласно второму правилу.

    Здесь самое время задаться вопросом: действительно ли новый порядок позволяет получить вычет быстрее?

    Деньги налоговая должна перечислить не позднее чем через 45 дней после того, как вы подпишете и отправите заявление. Однако если учесть, что уведомление о вычете вы получите не раньше середины марта, выплата придётся на конец апреля — начало мая. И это если банк или брокер сработают оперативно. Иначе уведомления и, соответственно, денег можно ждать гораздо дольше. А ускорить процесс никак нельзя.

    Что делать, если получать вычет в упрощённом порядке не хочется

    Его всё ещё можно оформить через работодателя или подачу декларации.

    В первом случае нужно принести в бухгалтерию вашей компании уведомление от налоговой, что у вас есть право на вычет. Тогда с зарплаты в течение какого-то времени не будет удерживаться НДФЛ.

    Во втором — подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ: лично, почтой или онлайн на сайте налоговой. У службы будет до трёх месяцев, чтобы проверить декларацию и провести камеральную проверку. Ещё до месяца даётся ФНС на перевод денег.

    Эти способы подойдут, если:

    • у вас есть право на разные вычеты, например имущественный и социальный, и вы хотите воспользоваться всеми;
    • вы купили недвижимость в браке и намерены получить вычет на обоих супругов;
    • вы не готовы ждать, пока банк или брокер присоединится к системе обмена информацией и пришлёт данные, а налоговая их обработает.

    В общем, в любой непонятной ситуации идите проверенным путём. Тем более что декларацию сейчас легко подать онлайн на сайте налоговой.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию