Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Программа расчета налога на прибыль

Онлайн-калькулятор налога на прибыль

Онлайн-калькулятор налога на прибыль — это бесплатный сервис, которой рассчитает сумму платежа как в федеральный, так и в региональный бюджет.

Сколько платить

В 2021 году основная ставка — 20%, в калькуляторе налога на прибыль в 2021 году она установлена как базовая.

В 2021 году действует такое разделение по бюджетам (ст. 284 НК РФ):

  • в федеральный — 3% (КБК 182 1 01 01011 01 1000 110);
  • в региональный — 17% (КБК 182 1 01 01012 02 1000 110).

В платежных поручениях необходимо указывать корректный КБК, иначе взнос попадет на невыясненный платеж.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить платежное поручение по налогу на прибыль.

Существуют налоговые льготы. Прежде чем рассчитать налог на прибыль на калькуляторе онлайн, проверьте, какой процент отчислять вашей организации. Льготы предусмотрены Налоговым кодексом, а вводят их местные власти. Меняется и та часть, которая отчисляется в региональный бюджет, — ее снижают до 12,5% и федеральная ставка — до 0% в особых случаях (п. 1.2 ст. 284 НК РФ):

  • для организаций — резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны;
  • для организаций — резидентов туристско-рекреационных особых экономических зон, которые объединили в кластер решением правительства РФ.

С 01.01.2019 местные власти вправе устанавливать льготы только для налогоплательщиков, которые указаны в НК РФ. К ним относятся, например, резиденты особых экономических зон и участники региональных инвестпроектов.

Как посчитать налог на прибыль на калькуляторе

Вот пошаговая инструкция, как налогоплательщику посчитать налог на онлайн-калькуляторе:

Шаг 1. Переходим в сервис по ссылке.

Затем начинаем последовательный расчет налога на прибыль на калькуляторе онлайн и определяем действующую налоговую ставку. По умолчанию стоит значение 20%. Если у вас есть льготы, то укажите правильное значение.

калькулятор налога на прибыль

Шаг 2. Чтобы рассчитать онлайн налог на прибыль, необходимо указать суммы дохода и расхода. Начнем с расхода. Введите цифру в рублях в первую ячейку первой строки таблицы.

Теперь укажите ставку НДС. По умолчанию стоит 20%.

Шаг 3. Во второй строке добавляем аналогичную информацию по доходам.

Шаг 4. Если нужно, добавьте еще одну строку расходов или доходов. Для этого нажмите на кнопку «Добавить сумму». Введите нужные значения, а затем щелкните на последнюю ячейку, чтобы выбрать «Расход» или «Доход».

Если требуется удалить лишнюю строку, то нажмите на крестик рядом с ней.

Шаг 5. Когда все данные введены, нажмите на кнопку «Рассчитать» калькулятора авансовых платежей по налогу на прибыль для налогоплательщиков.

Калькулятор налога на прибыль

Онлайн-калькулятор налога на прибыль — это удобный инструмент, автоматизирующий расчет платежа по налогу на прибыль.

Расчет налога на прибыль — одна из самых сложных бухгалтерских манипуляций. Ведь для того, чтобы калькуляция была верной, необходимо учесть множество факторов. Именно поэтому современные специалисты бухгалтерии прибегают к различным программным продуктам, которые способны значительно облегчить работу и сократить время, потраченное на нее. Примером такого программного помощника для бухгалтера может служить онлайн-калькулятор.

Читайте так же:
Возврат налога с суммы уплаченных процентов

Ставка налога

Стандартная ставка — 20 %. В калькуляторе она установлена по умолчанию. Однако существуют категории налогоплательщиков, для которых ставка ниже, поэтому при необходимости можно изменить показатель на актуальный для конкретного предприятия.

Перечисляемые 20 % распределяются между федеральным и региональным бюджетами в соотношении 3 % и 17 % соответственно. Процент отчислений в федеральный бюджет никогда не меняется, а в региональный может меняться в зависимости от льгот, которые вводят местные власти.

Кто должен платить

Плательщиками взноса являются:

  • российские юридические лица, работающие по общей системе налогообложения;
  • иностранные компании, получающие доход на территории России.

Не должны платить этот взнос:

  • участники специальных режимов налогообложения — ЕНВД, УСН, ЕСХН;
  • участники проекта «Сколково».

Когда платить

Формирование налоговой базы завершается раз в год; налоговый период — год. Отчеты предоставляются раз в квартал, а авансовые платежи могут перечисляться:

  • ежеквартально, если сумма дохода не превышает 15 миллионов рублей за предыдущие четыре квартала;
  • ежемесячно — все остальные компании.

Налог на прибыль: онлайн-расчет

Вне зависимости от того, как производится расчет налога на прибыль, он осуществляется в соответствии со следующей формулой:

Сумма = налоговая база × ставка налога.

Из этой формулы становится понятным, что самым сложным этапом является расчет налоговой базы. Для этого необходимо правильно учесть все доходы и расходы организации, поскольку в качестве базы выступает прибыль предприятия, то есть разница между доходами и расходами.

Представим упрощенную модель бухгалтерского учета и приведем пример расчета.

Пример

Производственное предприятие за месяц получило доход в размере 1 000 000 рублей. Из них 250 000 рублей потрачено на расходы, связанные непосредственно с производством. Еще 250 000 рублей направлено на выплату заработной платы сотрудникам, и такая же сумма направлена на покупку сырья. Итого прибыль предприятия составляет 250 000 рублей. Из этого следует, что сумма отчислений составит:

250 000 рублей × 20 % = 50 000 рублей.

Как рассчитать налог на прибыль: онлайн-калькулятор

Посчитать налог на прибыль калькулятором достаточно просто. Для этого необходимо следовать определенному алгоритму.

Внесите корректное значение ставки. По умолчанию в соответствующем поле указано 20 %. Если вы пользуетесь льготами при налогообложении, замените этот показатель на корректный.

Внесите сумму расходов в первую ячейку по словом «Сумма».

Укажите ставку НДС. По умолчанию в ячейке находится значение 20 %, но в некоторых случаях НДС составляет 10 % или 0 %.

Повторите аналогичные действия в следующей строке в отношении доходов.

При необходимости добавляйте строки для внесения данных о доходах и расходах, нажав на кнопку «Добавить сумму».

Удалить ненужные строки можно, нажав на крестик в начале строки.

После того как все необходимые данные внесены, нажмите кнопку «Рассчитать» и получите результаты в удобной таблице.

Расчет налога на прибыль калькулятор-онлайн делает простым, быстрым и доступным.

Читайте так же:
Мрот до вычета налогов или после

Как произвести и проверить расчет налога на прибыль в 1С?

Учет расчетов по прибыли ведется в соответствии с действующим Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02, утвержденным приказом Минфина от 19.11.2002 № 114н. Сам налог рассчитывается на основании норм, указанных в главе 25 Налогового Кодекса.

Для расчета налога на прибыль в 1С налоговая база определяется в виде разницы между доходами и расходами, которые в налоговом учете могут отличаться от тех, что приняты в бухучете. Исходя из принципов, указанных в ПБУ 18/02, при расчете налога следует учитывать разницы между определенной по данным бухгалтерского учета величиной налога на прибыль и величиной, определенной по налоговому учету.

Эти разницы – постоянные (ПР) и временные (ВР) – возникают из-за различий в порядке учета обязательств налогоплательщика и его активов по нормативным актам, принятым для налогового и бухгалтерского учета. При этом ПР влекут за собой формирование постоянного налогового расходаа и постоянного налогового дохода (сч. 99.02.3), а ВР – отложенных налоговых обязательств (сч. 77) или отложенных налоговых активов (сч. 09).

В программе 1С:8 для обеспечения соответствия требованиям ПБУ 18/02 ведется вспомогательный учет ПР и ВР при оценке стоимости обязательств и активов с целью расчета налога на прибыль.

С 2002 года, после внедрения ПБУ 18/02, понятие налога на прибыль для целей бухучета было исключено из оборота, вместо этого был внедрен термин – Условный доход (УД) или расход (УР). В бухучете отражаются не сами ПР и ВР, а сумма налога, которая рассчитана из этих расхождений.

УД = Прибыль по БУ * Ставка налога.

Если разницы учтены в соответствии с нормами ПБУ 18/02 и оборот по Кт сч. 68.04.2 (Расчет налога на прибыль) больше, чем оборот по Дт, то их разность будет соответствовать значению текущего налога, отображаемого в декларации по налогу на прибыль. А вот обратной ситуации не может быть, т.к. значение текущего убытка в налоговом учете всегда будет равно 0. Равенство оборотов при налоговом убытке может быть достигнуто при выполнении следующей записи:

При этом на всех балансовых счетах должно выполняться равенство:

где БУ – стоимость обязательств и активов в бухучете;

НУ – стоимость обязательств и активов в налоговом учете.

Проверьте проводки по начисленным временным и постоянным разницам с помощью советов от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и переходите в Типовую ситуацию.

Как проверить расчет налога в 1С

В связи с тем что с 2014 года в налоговой декларации требуется округлять значения до рублей, в программе 1С образующиеся копейки убираются при помощи проводок:

Дт (Кт) 68.04.2 Кт (Дт) 99.09.

Поэтому для проверки правильности расчета налога недостаточно лишь посмотреть сальдо на счету 68.04.2 – ведь теперь он всегда закрывается в конце месяца. Теперь следует анализировать результаты такого округления – т.е. обороты на счетах 68.04.2 (99.09).

Читайте так же:
Как рассчитывается налог на вмененный доход

Также есть другие автоматизированные способы проверки правильности расчета налога. Самым простым является сравнение суммы прибыли по декларации с суммой прибыли в отчете о финрезультатах – они не должны быть идентичны.

Кроме того, для проверки в 1С есть спецуслуга – экспресс-проверка ведения учета. Воспользовавшись этим сервисом, можно просмотреть детализированный отчет об обнаруженных ошибках и ознакомиться с предложенными рекомендациями.

Основным и наиболее эффективным способом проверки является использование спецотчета «Анализ состояния НУ по налогу на прибыль». Проверку следует начинать, перейдя в первый блок «Налог». Совершая переходы по блокам, необходимо обращать внимание, выполняется ли равенство БУ = НУ + ПР + ВР. Если равенство не выполняется, то блок будет выделен красной обводкой, а при выполнении равенства – зеленым цветом обводки.

Обычно ошибки допускаются при неправильном заносе первичных документов либо допуске погрешности при выполнении проводок вручную. Бухгалтер сможет найти ошибку, передвигаясь по соподчиненным блокам, подсвеченным красным цветом, до самого источника ошибки.

Итоги

При помощи программы 1С достаточно легко как произвести расчет налога на прибыль, так и проверить его, пользуясь подсказками. Принцип работы программы при произведении расчета налога на прибыль основан на выполнении требований ПБУ 18/02.

Налог на прибыль: расчет и проверка в 1С

Большинство компаний обязаны применять в учете Положение по бухгалтерскому учету 18/02 «Расчет по налогу на прибыль». Давайте разберёмся, как рассчитывается налог на прибыль в программе 1С:Бухгалтерия 8.

Учет ПБУ 18/02 особенно прост и удобен, если его вести в программе 1С:Бухгалтерия 8. Декларация по налогу на прибыль в 1С отражает доходы и расходы, принимаемые для расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

Расчет налога

Чтобы программа автоматически рассчитывала данные по налогу на прибыль в соответствии с нормами ПБУ 18/02 необходимо в учетной политике установить флаг «Применяется ПБУ 18/02 «Расчет по налогу на прибыль»» и заполнить регистр сведений «Ставки налога на прибыль».

  • При проведении документов с указанием статьи затрат или статьи прочих доходов и расходов, не принимаемых для целей обложения налогом на прибыль, будут создаваться проводки по виду учета «ПР».
  • При проведении документов, где суммы доходов (расходов) в бухгалтерском и налоговом учетах отличаются, в связи с разными способами признания доходов (расходов), на сумму этих разниц будут образованы проводки с видом учета «ВР».
  • При проведении документа «Закрытие месяца» с отраженным флагом «Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)» формируются на разницы проводки по образованию (погашению) отложенных налоговых активов и обязательств, а также постоянных налоговых обязательств (активов).

Проверка расчета

После того, как налог рассчитан, необходимо проверить все доходы и расходы.

По каждому счету в программе 1С:Бухгалтерия 8. соблюдается равенство БУ= НУ+ПР+ВР.

Чтобы их проверить, достаточно сформировать два отчета:

  • оборотно — сальдовую ведомость по бухгалтерскому учету
  • оборотно — сальдовую ведомость по налоговому учету без указания вида учета.
Читайте так же:
165 л с сколько налог

Затем для прибыли в расчет берется счет 99 «Прибыли и убытки».

Бухгалтеру необходимо проверить текущий налог на прибыль. Для этого сумму на счете 99 по налоговому учету умножаем на ставку налога на прибыль и получаем текущий налог по данным налогового учета. Сумму по бухгалтерскому учету по счету 99 умножаем на ставку налога на прибыль, прибавляем сумму временных разниц по счету 99, умноженную на ставку налога на прибыль, и прибавляем постоянные разницы по счету 99, умноженные на ставку налога на прибыль, и должны выйти на сумму налога на прибыль по данным налогового учета.

Без ошибок

С 2014 года в налоговой декларации требуется округлять значения до рублей. В программе образующиеся копейки убираются при помощи проводок.

Есть и другие автоматизированные способы проверки правильности расчета налога. К примеру, сравнение суммы прибыли по декларации с суммой прибыли в отчете о финрезультатах – при правильном заполнении они не должны быть одинаковыми.

В программе есть основной и наиболее эффективный способ проверки расчета налога. Это спецотчет «Анализ состояния НУ по налогу на прибыль». Проверку начинают в первом блоке «Налог». Когда совершаются переходы по блокам, нужно обращать внимание, выполняется ли равенство БУ = НУ + ПР + ВР. Если равенство не выполняется, то блок выделяется красной обводкой, а при выполнении равенства обводка выделяется зеленым цветом.

Чаще всего ошибки допускаются при неправильном заносе первичных документов или когда допущена погрешность при выполнении проводок вручную. В 1С:Бухгалтерия 8. лекгко найти ошибку, передвигаясь по соподчиненным блокам, которые будут подсвечены красным цветом. Они доведут до самого источника ошибки, и вы быстро сможете ее исправить.

Чтобы при расчете налогов не возникло проблем, обратитесь к нашим специалистам отдела внедрения. Они проведут аудит базы, помогут исправить ошибки и дадут рекомендации по правильному ведению программы 1С.

Калькулятор налога на прибыль: что это и как им пользоваться

Калькулятор налога на прибыль — это онлайн-сервис, который поможет организациям правильно рассчитать сумму к уплате. Благодаря его возможностям, программой удобно пользоваться всем плательщикам, независимо от применяемой ставки. А бонусом станет расчет НДС.

Кто платит в бюджет с прибыли

Прежде чем объяснять, как использовать калькулятор расчета налоговой нагрузки по налогу на прибыль в 2021 году, напомним, для кого обязателен этот платеж, — для российских и иностранных организаций, получающих доходы в РФ или в виде дивидендов от участия в отечественных компаниях либо по их акциям.

Если организация пользуется одним из льготных режимов налогообложения (УСН, ЕСХН), она не относится к плательщикам налога на прибыль, для нее действуют отдельные правила налогообложения доходов.

Еще пара исключений — участники «Сколково» и организации, которые работают в игорной сфере и уплачивают налог на игорный бизнес.

Ставка

Для большинства организаций, которые отдают государству часть прибыли, утверждена стандартная ставка в 20%. Но при наличии льгот расчет налогов ООО производится из меньшей ставки. К примеру, от налогообложения освобождены некоторые образовательные, медицинские организации и учреждения культуры. Ставка 3% установлена НК РФ для ИТ-компаний, а 13% платят российские организации с доходов в виде дивидендов. Есть и другие нюансы.

Читайте так же:
Получить налоговый вычет после увольнения

Как рассчитать сумму к уплате на калькуляторе

Если бы вы считали вручную, то воспользовались бы примитивной формулой:

Сумма к уплате = налоговая база × ставку,

где налоговая база — это разница между доходами и расходами.

Поскольку все подробности определения и учета доходов и расходов описать в одной статье сложно, предположим, что бухгалтер определил сумму дохода в 2 млн руб. Расходы на производство составили 250 000 руб. и еще столько же компания потратила на закупку сырья. Налогооблагаемая база в таком случае составит:

2 000 000 – 250 000 – 250 000 = 1 500 000 (руб.).

Ставка стандартная — 20%. Используя формулу, получаем:

Но учтите, мы пользовались примитивной формулой, где не заложен НДС. Если произвести расчет налога на прибыль на онлайн-калькуляторе, используя те же исходные данные, то сумма получится иная.

Подробная инструкция, как пользоваться онлайн-калькулятором и получать корректные показатели.

Шаг 1

Вводим ставку. По умолчанию это 20%, но есть возможность ввести ту цифру, которая нужна.

Шаг 2

Следующий момент самый ответственный: калькулятор определяет налогооблагаемую базу. Тут важно указывать не только суммы, но и внимательно проверять, к чему они относятся, — к доходам или к расходам.

В нашем примере доход составляет 2 млн руб. А расходы — два раза по 250 000 руб. Так и записываем, чтобы не ошибиться.

Чтобы добавить строку, нажимайте на кнопку «Добавить сумму». Если хотите убрать строку, жмите на зеленый крестик перед ней.

калькулятор налога на прибыль от суммы

Шаг 3

Поскольку обычно организации платят НДС, наш пример расчета налога на прибыль от продажи на калькуляторе учтет сразу и этот платеж. Для этого в соответствующих полях вписываем ставку этого налога. В большинстве случаев, и по умолчанию в онлайн-калькуляторе, это 20%. Но если применяется пониженная ставка, укажите ее.

Шаг 4

Когда все данные записаны, жмем кнопку «Рассчитать», и калькулятор расчета НДС и налога на прибыль выдаст результаты.

Как видите, сумма, рассчитанная вручную, больше той, что показал онлайн-калькулятор. Но такая разница, повторим, объясняется учетом при расчетах НДС, подлежащего уплате.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, что такое занижение налоговой базы по налогу на прибыль. Используйте эти инструкции бесплатно.

Когда надо заплатить

Налоговый период — календарный год, но подает отчеты и уплачивает авансовые платежи каждая организация по-своему. Если ее доход не превышает 15 млн руб. за предыдущие 4 квартала, то отчитываться и перечислять деньги в бюджет ей разрешено ежеквартально. В остальных случаях сдавать декларации и уплачивать авансовые отчеты следует ежемесячно.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию