Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько налог на 3 литра

Когда и как рассчитывать и платить транспортный налог

Когда и как рассчитывать и платить транспортный налог

Это один из трёх имущественных налогов для физлиц. Его платят, как понятно из названия, владельцы транспорта, причём не любого. Налогом облагаются НК РФ Статья 358 :

  • автомобили;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • самолёты и вертолёты;
  • теплоходы, яхты, парусные суда, катера, буксируемые суда, моторные лодки, гидроциклы;
  • снегоходы, мотосани.

Это не исчерпывающий список, в законе также значатся «другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу», а также «другие водные и воздушные транспортные средства». Чтобы было проще разобраться, в нормативном акте также значатся исключения, которые не облагаются транспортным налогом:

  • легковые машины, приспособленные для управления инвалидами, а также автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные через органы соцзащиты;
  • вёсельные лодки;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которые принадлежат компаниям или ИП и используются в основном для перевозок людей или груза;
  • транспорт органов исполнительной власти, а также органов, в которых предусмотрена военная или приравненная к ней служба;
  • тракторы, самоходные комбайны, молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания, которые зарегистрированы на сельхозпроизводителей и используются по назначению; и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  • суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов или воздушный транспорт, зарегистрированный в Государственном реестре гражданских воздушных судов, если владельцы получили статус Федеральный закон от 29.09.2019 N 324‑ФЗ участника специального административного района;
  • морские стационарные и плавучие платформы, передвижные буровые установки и буровые суда;
  • транспорт, который объявлен в розыск, даже если розыск прекращён, а пропажа так и не была найдена.

Владельцем транспортного средства считается тот, на кого оно зарегистрировано. Скажем, если сын пользуется автомобилем, который числится за матерью, то именно ей будут начислять налог.

Как рассчитывается транспортный налог

Для получения итоговой цифры учитываются несколько критериев.

Налоговая база

Речь идёт о специфических характеристиках НК РФ Статья 359 транспортного средства:

  • мощности двигателя в лошадиных силах — для транспорта с двигателем (за исключением воздушного транспорта);
  • суммарной паспортной статической тяге всех реактивных двигателей на взлётном режиме в земных условиях в килограммах силы — для воздушного транспортного средства;
  • валовой вместимости — для несамоходных водных буксиров.

На остальные воздушные и водные транспортные средства налог начисляется без учёта дополнительных характеристик, просто по факту наличия.

Для примера возьмём два автомобиля:

  1. KIA Rio 2017 года с объёмом двигателя 1,4 литра и мощностью двигателя в 100 лошадиных сил.
  2. BMW X5 xDrive40i 2018 года с мощностью двигателя в 340 лошадиных сил.

Считать пока нечего, так как у нас всего один критерий. Просто запомним цифры.

Налоговая ставка

Она устанавливается на единицу налоговой базы, то есть, например, на одну лошадиную силу. Ставку определяют региональные власти. При этом они отталкиваются от цифр НК РФ Статья 361 в Налоговом кодексе. Федеральные ставки существуют как ориентир для субъекта. Регионалы могут увеличить их, но не более чем в 10 раз. Например, с владельца автомобиля мощностью до 100 лошадиных сил не могут взять больше 25 рублей за лошадиную силу. Уменьшить ставку тоже разрешается — для легковушек мощностью менее 150 лошадиных сил на сколько угодно, для остального транспорта также не более чем в 10 раз.

Ещё местным властям можно ввести дифференцированные ставки, которые будут меняться в зависимости от возраста транспортного средства или его экологического класса.

Точные ставки вашего региона можно найти на сайте ФНС.

Сервис выдаст вам цифры и ссылки на актуальные местные законы.

Допустим, наши герои из примера живут в Санкт‑Петербурге. С легковушек мощностью до 100 лошадиных сил включительно здесь берут 24 рубля за одну лошадиную силу. Если мощность свыше 250 лошадиных сил — 150 рублей. Умножаем налоговую ставку на налоговую базу:

  1. KIA = 100 лошадиных сил * 24 рубля = 2 400 рублей.
  2. BMW = 340 лошадиных сил * 150 рублей = 51 000 рублей.
Читайте так же:
С какого года ввели накопительную часть пенсии

Повышающий коэффициент

Это своеобразный налог на роскошь. Повышающий коэффициент ежегодно устанавливается для некоторых автомобилей дороже 3 миллионов рублей. Их список О Перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов руб. для налогового периода 2019 г. можно найти на сайте ФНС и Минпромторга, его публикуют не позже 1 марта. Значение имеет также возраст машины. В итоге повышающий коэффициент будет таким:

  • 1,1 — для легковушек стоимостью от 3 до 5 миллионов не старше трёх лет;
  • 2 — для автомобилей ценой от 5 до 10 миллионов не старше пяти лет;
  • 3 — для машин от 10 миллионов не старше 10 лет или для авто от 15 миллионов не старше 20 лет.

Если машина дорогая, но её нет в списке, то коэффициент не применяется. Также в перечне может быть уточнено количество лет, прошедших с выпуска машины, необходимых для перерасчёта налога.

По очевидным причинам, недорогая KIA Rio в расчётах не участвует. А вот BMW X5 Drive40i могла бы, но под действие повышающего коэффициента попадают только автомобили этой модели не старше одного года.

Повезло, иначе пришлось бы умножить 51 тысячу базового налога на коэффициент 1,1. Именно его автоматически предлагает налоговая при расчётах — вероятно, в 2019 году автомобиль стоил дешевле 5 миллионов.

Период владения

Здесь всё просто: если вы владели машиной год, то и платите транспортный налог за 12 месяцев. Если меньше, то сумму годового транспортного налога надо разделить на 12 и умножить на число месяцев, когда вы были собственником транспорта.

Автовладелец в 2019 году продал KIA в марте, а в апреле купил себе BMW. Следовательно, первой машиной он владел 3 месяца, второй — 9. Посчитаем налоги:

  1. KIA = 2 400 / 12 * 3 = 600 рублей.
  2. BMW = 51 000 / 12 * 9 = 38 250 рублей.

Считать всё вручную не обязательно. На сайте налоговой есть специальный калькулятор, который поможет вычислить нужные цифры. Сервис носит ознакомительный характер, реальный итог может отличаться, — предупреждают в ФНС.

Сколько налогов и взносов приходится на 100 рублей

Государство выделяет деньги, а потом часть получает обратно. Мы посчитали, сколько денег из зарплаты в 100 рублей вернется обратно в бюджет через взносы и налоги: на доходы физических лиц, НДС, прибыль компаний, акцизы.

Елена Теленова

34,7 ₽ сверху в виде взносов

Представим: учитель в государственной школе получает зарплату 100 рублей — эта сумма на руки. Чтобы выдать ему 100 рублей, работодателю нужно заплатить взносы:

  • 22% — на пенсионное страхование;
  • 5,1% — медицинское;
  • 2,9% — социальное.

Еще есть взнос на травматизм — от 0,2% до 8,5%. Размер взноса зависит от вида деятельности компании и страхового тарифа. Мы для расчета возьмем минимальный размер — 0,2%.

Взносы считаются с зарплаты до вычета НДФЛ, то есть с 114,94 рубля. Расчет такой:

  • 25,2868 ₽ — на пенсионное страхование;
  • 5,86194 ₽ — медицинское;
  • 3,33326 ₽ — социальное;
  • 0,22 ₽ — на травматизм.

Получается, за сотрудника с зарплатой в 100 рублей работодатель доплачивает сверху 34,7 рубля на взносы.

Какие взносы нужно платить в 2021 году

14,94 ₽ — НДФЛ

Об НДФЛ — глава 23 Налогового кодекса

НДФЛ — это налог на доход физического лица, считается по ставке 13%. Чтобы после вычета НДФЛ, учитель на руки получил 100 рублей, работодатель платит ему 114,94 рубля, но 14,94 рубля удерживает и перечисляет в налоговую.

После вычета НДФЛ у учителя остается 100 рублей, которые он собирается потратить так:

35 рублей — продукты и бытовая химия;

Читайте так же:
Как получить льготу на оплату налогов

15 рублей — ипотека;

15 рублей — помощь родителям;

13 рублей — накопления;

5 рублей — одежда;

5 рублей — корм, наполнитель и ветеринар для кота;

4 рубля — коммуналка;

3 рубля — бензин для старенькой девятки;

3 рубля — развлечения;

1 рубль — интернет, сотовая связь;

1 рубль — канцтовары и книги.

Посчитаем, сколько еще налогов он заплатит, пока будет тратить деньги. Но сначала посмотрим, какие налоги кроме НДФЛ существуют:

Налоговые ставки — статья 164 Налогового кодекса

  • НДС — налог на добавленную стоимость, обычно 20%, но для некоторых товаров, например яиц, соли, муки, подгузников, альбомов для рисования, — 10%. Для удобства в статье считаем весь НДС по ставке 20%;
  • налог на прибыль — крупные компании, например сетевые супермаркеты, обычно платят 20%;
  • акциз — дополнительный налог на некоторые товары, например бензин, алкоголь, табак.

Теперь посчитаем налоги со всех покупок учителя: продуктов, бытовой химии, одежды, развлечений и прочих.

8,8 ₽ — НДС с покупок

Об НДС — глава 21 Налогового кодекса

Почти во всех расходах учителя есть НДС, например при покупке продуктов, одежды, развлечениях вроде похода в кафе. Хоть НДС и платят компании, фактически он включается в стоимость товаров.

Почему в России дорогой бензин?

Россия занимает второе место по объёму добычи нефти в мире после США. При этом цена за литр бензина в нашей стране остаётся одной из самых низких в Европе и в июне 2021 г. составила 48 руб.

Рассмотрим динамику розничных цен на бензин в России, сравним российские цены с другими странами и проанализируем, из чего складывается стоимость бензина, а также каких цен ждать в ближайшее время?

По данным Gasoline petrol prices , на 14 июня 2021 г. средняя цена бензина во всём мире составляет 1,18 долл. за литр. Между странами наблюдается существенная разница в стоимости топлива. Так, самый дешёвый бензин в Венесуэле — 0,02 долл. за литр, а самая высокая цена зафиксирована в Гонконге — 2,5 долл. за литр. Россия находится на 26-м месте в рейтинге мировых цен на бензин.

Высокие цены на бензин, как правило, имеют богатые, развитые страны, в бедных странах — низкие цены на топливо. Разница цен вызвана отличиями налоговой политики, географической удалённостью от сырьевой базы, величиной расходов на изготовление бензина, транспортировку и прочими издержками.

Рейтинг цен на бензин в мире на 14 июня 2021 г.

Рис. 1. Источник: Gasoline petrol prices.com

За последние несколько лет средняя стоимость бензина в России выросла практически в два раза. При этом цены стабильно растут, даже несмотря на падение стоимости нефти. Как бы не снижались котировки барреля нефти, стоимость автомобильного топлива продолжает расти.

В 2021 г. на увеличение стоимости бензина оказали влияние сразу несколько факторов: ограничение добычи нефти в рамках соглашения ОПЕК+, сильные морозы в зимний период, сезонное повышение спроса на нефтепродукты, повышение цены на сырьевую нефть.

По данным Росстата, на 15 июня 2021 г. средние потребительские цены в РФ составляют 45,26 руб. за литр бензина марки АИ-92 и 48,96 руб. за литр АИ-95. В июне 2021 г. средняя потребительская цена на бензин выросла на 4,3% по сравнению с данными на конец 2020 г.

Динамика розничных цен на бензин в России за 10 лет, руб. за литр

Рис. 2. Источник: данные Росстата

Цены в разных регионах страны варьируются, на что влияют несколько факторов: расходы по транспортировке, удалённость от производства, покупательский спрос и другие затраты. По данным Росстата, в июне 2021 г. самая дешёвая средняя цена на бензин зафиксирована в Барнауле — 44,01 руб. за литр, а самая высокая в Анадыре — 61,35 руб. за литр.

Сравним динамику стоимости бензина в России, Казахстане (СНГ), Германии (ЕС) и США.

Читайте так же:
Пенсионные накопления как узнать по фамилии

Динамика средней розничной цены на бензин в России, Казахстане, Германии и США, долл. за литр*

*на 1 января каждого года Рис. 3. Источник: данные Gasoline petrol prices.com

Наблюдается схожий тренд между США и Германией, Россией и Казахстаном. В начале 2020 г. из-за обрушения цен на нефть, вызванного пандемией коронавируса, ограничениями по сделке ОПЕК+ и торговыми войнами, по всему миру стоимость бензина резко упала. В Европе цена бензина привязана к стоимости нефти, и любые колебания рынка сказываются на цене топлива. Цены на бензин в США в 2020 г. также отреагировали снижением на внешнеэкономические факторы. А вот стоимость на бензин в России и странах СНГ, несмотря на падение нефтяных котировок, мало снизилась из-за особенностей ценообразования и регулирования стоимости топлива.

Рассмотрим, из чего складывается конечная цена за литр бензина на примере России, Казахстана (СНГ), Германии (ЕС) и США.

Цены на бензин в разных странах могут отличаться в зависимости от наличия у государства сырья — своего или приобретённого, наличия нефтеперерабатывающих предприятий, видов налогов, акцизов и прочих издержек.

Основные факторы, влияющие на стоимость бензина:

    стоимость нефти на мировом рынке;

Структура розничной цены бензина в России, %

Рис. 4. Источник: «Цены в России. 2020». Статистический сборник Росстата

Больше половины структуры цены бензина занимают налоги и акцизы, в том числе НДС производителей, НДС розничной торговли, налог на добычу полезных ископаемых и налог на добавленный доход от добычи углеводородного сырья. Около 21% составляет стоимость сырья. На расходы на производство, включая коммерческие расходы, приходится 6%. Торговая надбавка — 5%. Расходы розницы по доставке и продаже бензина составляют 8% в общей структуре.

Сравнение розничной цены на бензин в России, Казахстане, Германии и США, %

Рис. 5. Источник: данные Росстата, Информационно-аналитического центра нефти и газа (ИАЦНГ), EIA

По данным казахстанского Информационно-аналитического центра нефти и газа (ИАЦНГ) , дефицит бензина в Казахстане составляет 30%. Компенсировать нехватку топлива стране приходится за счёт импорта из России по оптовым ценам на рыночных условиях. В зависимости от заправочной станции цена бензина формируется из разных элементов.

Стоимость бензина в европейских государствах разнится, ведь большинство стран ЕС не имеют своих запасов нефти и вынуждены закупать сырьё за границей, в том числе в РФ. Из купленного сырья на территории своей страны европейцы производят готовое для продажи топливо. По этой причине цена на бензин в европейских странах одна из самых высоких в мире.

Например, в Германии основными факторами, формирующими цену на бензин, являются: себестоимость купленного сырья, налоги, энергетический сбор, расходы на производство, транспортировку и посредническая, торговая надбавка. Если растут мировые котировки нефти и увеличиваются расходы на транспортировку, растёт и себестоимость топлива. Большую часть цены на бензин в Германии составляют налоги — почти 70%, к которым относятся: энергетический налог и НДС.

США занимает первое место в мире по добыче нефти, как и Россия, являясь страной-экспортёром. Большую часть цены на американский бензин составляет стоимость сырья. Именно по этой причине стоимость топлива в США зависит от мировых цен на нефть.

Для потребителя проблема кроется не в самой цене на бензин, а в отношении его стоимости к месячному заработку. Если рассчитать количество литров топлива, которое можно купить на месячный доход в той или иной стране, становится ясно, что в США и европейских странах более доступный бензин, чем в России и странах СНГ. В таблице для сравнения приведены данные по Ираку, который занимает четвёртое место в мире по добыче нефти, что не влияет на доступность бензина для населения. В Ираке один из самых больших разрывов между заработной платой и стоимостью литра топлива.

Количество литров бензина, которое можно купить на среднюю месячную зарплату

Рис. 6. Источник: Бюро национальной статистики Казахстана, Росстат, Американское Бюро трудовой статистики, Gehalt.de, данные правительства Ирака

Минэкономразвития прогнозирует увеличение реальных доходов россиян в 2021 г. на 3%, в 2022 г. — на 2,4%, в 2023 г. — на 2,5%.

Читайте так же:
Калькулятор расчета налога на прибыль организаций

Россия — нефтедобывающая страна, поэтому основное налоговое бремя ложится именно на производителей топлива. Экономика нашей страны всегда зависела от экспорта нефтегазового сектора. Более половины доходов Россия традиционно получала именно от продажи нефти и газа. В 2020 г. впервые за 20 лет ситуация изменилась — доля экспорта нефти и газа из России упала ниже 49,6% из-за пандемии коронавируса и ограничений по сделке ОПЕК+.

Благодаря доходам от нефтегазового сектора нашей стране удаётся сохранять низкий уровень государственного долга. По итогам 2020 г. отношение госдолга к ВВП в России составило 17%, в то время как в США этот показатель один из самых высоких в мире — 132,8%, а в Германии — 70,3%.

Согласно законодательству РФ, цены на нефтепродукты не подлежат государственному регулированию, находясь в зависимости от мировой цены на нефть. Однако, чтобы защитить российскую экономику от резких рыночных колебаний, в нашей стране действует демпфирующий механизм обратного акциза на нефть, который позволяет бюджету рассчитывать на дополнительные поступления от НПЗ при падении цены Urals ниже 55 долл. за баррель.

С 1 мая 2021 г. вступили в силу поправки в демпферный механизм на топливном рынке. Новые параметры в формуле демпфирующего механизма приведут к росту размера компенсаций бюджетных средств в адрес нефтеперерабатывающих предприятий. Благодаря этим поправкам колебания мирового рынка будут скомпенсированы.

Согласно Бюджетному кодексу РФ , нефтегазовые доходы в России распределяются в:

    Федеральный бюджет — для выполнения масштабных социальных программ;

В нашей стране стоимость бензина достаточно высока по сравнению с доходами населения. И первый вопрос, который напрашивается после анализа: почему нельзя снизить налоги, которые составляют 70% от цены на топливо? Очевидно, что тогда стоимость будет ниже, однако последствия такого снижения могут быть отрицательными. Снижение нефтегазовых доходов приведёт к падению ВВП, росту государственного долга и уменьшению федерального бюджета, который финансирует государственные и социальные программы. Начнёт истощаться и Фонд национального благосостояния, который является финансовой подушкой государства. Очевидные решения — не всегда результативны.

У России нет возможности взять за основу другую систему ценообразования, например, немецкую. В Германии основная часть налогов, которые взимает государство, забирается с каждого проданного литра бензина, а не с продавцов нефтепродуктов. То есть Германия заинтересована в низкой цене на нефть, при которой потребление бензина будет расти. России как стране-экспортёру, напротив, важны высокие цены на нефть, так как около 50% доходов наш бюджет получает именно с нефтегазового сектора, который производит экспортную продажу сырья.

Каждую неделю в этой рубрике появляются новые статьи. Чтобы не пропустить очередное обновление, подпишитесь на нашу рассылку – это можно сделать в специальной форме внизу страницы. А высказать любые предложения и пожелания по улучшению нашей работы можно через форму обратной связи. Мнения читателей очень важны для нас!

Транспортный налог в Москве на 2021 год

Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Москве. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях.

Калькулятор транспортного налога в Москве

В 2019 году мы платим налог за прошлый, 2018 год. В калькуляторе указаны ставки, которые мы заплатим в 2020 году за текущий год. По истории ставок можно увидеть сколько необходимо было платить в прошлом году.

Поиск и оплата налога на автомобиль

Вы всегда можете оперативно проверить наличие задолженности через наш сайт по одному из документов. Поиск привязан к официальной государственной базе и показывает реальные данные на текущий момент. Оплатить можно без регистрации и с минимальной комиссией.

Сроки уплаты дорожного налога

Номер документаДата документаСрок уплаты для физ. лицСрок уплаты для юр. лиц
3309.07.2008не позднее 01.12.2021не позднее 05.02.2021 В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу не производится

Ставка транспортного налога на автомобиль в Москве за 2021 год

Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно7
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно15
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)50
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно15
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно26
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)55
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно15
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно26
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно38
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно55
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно25
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно100
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно200
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно250
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)2000

Все ставки автомобильного налога предоставлены лишь в информационных целях и не могут быть использованы для уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями. Для этого уточняйте текущую ставку в отделении налоговой инспекции Вашего города. Проверка текущих ставок осуществляется через государственные сайты после регистрации. Посмотреть можно в личном кабинете налоговой инспекции или на сайте Госуслуг

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию