Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько налог в германии с зарплаты

Сколько налог в германии с зарплаты

В Германии существует 6 налоговых классов:

I класс — это люди, не состоявшие в браке (одиночки не женаты и не замужние) и нет детей.

В этом налоговом классе довольно-таки большие налоги;

IIкласс — люди, которые не замужем и не женаты, но воспитывающие детей в одиночку;

IIIкласс — семейные люди, в официальном браке или состоящие в гражданском браке, но у которых значительная разница в доходах;

IV класс для людей, которые замужем или женаты, но примерно с одинаковыми доходами;

Vкласс в этот класс входят лица, находящиеся в официальном браке, либо зарегистрированы гражданским браком, этот класс присваивается тем семейным парам, которым применим класс III;

VI для людей, которые имеют несколько рабочих мест, дополнительный заработок.

Если на подработке, вы зарабатываете не более 450 € в месяц, то вам не нужно платить никаких дополнительных налогов. Только если вы превышаете эту цифру, то тогда вас отправят VI налоговый класс, где придется платить самые высокие налоги.

В Германии есть определенная сумма, которую можно зарабатывать в год и не платить налоги.

Эта сумма на 2021 год составляет 9744 €, если пересчитать это на месяц, то получится 812 €.

Для Германии это маленькая сумма, равная прожиточному минимуму. Если заработок больше прожиточного, то налог будет минимальным 14%. К примеру, будучи студентом и если вы подрабатываете 600-700 € в месяц, то вам придется по началу платить налоги и в конце года при сдаче налоговой декларации, там вы можете вернуть все эти налоги. Подать декларацию очень просто, только по началу будет много вопросов, но в налоговой вам помогут и все подскажут.

Самый большой процент по налогу 45%, его вы будете платить, если превысите сумму в 274613 € в год, в месяц 22 884 €.

От 9 744 € до 14 754 € 14% — 24%

От 14 754 € до 57 919 € 24% — 42%

От 57 919 € до 274 613€ 42%

Более 274 613€ 45%

В Германии существует налог солидарности, который частично отменили в 2021 году. А именно освобождены от уплаты этого налога семьи с двумя детьми и более, получающие зарплату до 151 тыс. евро в год, а также одинокие люди с доходом ниже 73 тыс. евро в год. Данный налог был введен после воссоединения Германии, для помощи восстановления восточных регионов Германии.

Церковный налог, важно знать, что это необязательный налог и отказаться от него можно. В германии все, кто относится к католической или евангелической церкви обязаны платить налог. Составляет от 8-9% в зависимости от федеральной земли.

Медицинское страхование составляет 14,6% из зарплаты работника на эти цели удерживается 7,3% и еще 7,3% платит работодатель так же есть пенсионное страхование, где общий процент 18,6% делится между работником и работодателем по 9,3%.

Страховка от безработицы общая ставка 2,4% , где так же 1,2% платит работник и 1,2% платит работодатель.

Какой налог в Германии на зарплату?

Кто обязан платить, отличие налогов от сборов и другие важные аспекты

Налоги в Германии с зарплаты физических лиц в процентах

В описании вакансий, на собеседованиях и при заключении трудового договора между немецким работодателем и наемным работником всегда указывается зарплата-брутто. Однако это не значит, что на руки последний получит именно обозначенную сумму – из нее вычтут налоги и сборы, после чего в распоряжении работника останется гораздо меньше денежных средств: налоги в Германии с зарплаты могут достигать 45% и даже более – у тех, чей доход является высоким. По статистике около полугода немцы работают на государство и только в следующие полгода зарабатывают на собственные нужды.

Читайте так же:
Пенсионный возраст в регионах россии

Налог в Германии с зарплаты в процентах

Налог в Германии с зарплаты в процентах

Следует разделять между собой налоги и социальные сборы. Например, медицинское и пенсионное страхование, страховка на случай безработицы, несчастного случая или необходимости длительного ухода являются именно сборами, хотя обыватели нередко называют подобные вычеты налогами.

Что касается именно налогов, в ФРГ это:

  • подоходный – от 14 до 45%, в зависимости от величины зарплаты;
  • церковный – 8-9%. Его платят только воцерковленные граждане, принадлежащие к религии, поддерживаемой государством. Выйдя из церкви в официальном порядке, можно избежать уплаты этого налога. Также не накладываются вычеты на нужды церкви на зарплату представителей религиозных течений, не поддерживаемых на государственном уровне;
  • налог на солидарность – 5,5%. Этот налог был введен после объединения ГДР и ФРГ с целью повышения уровня жизни бывших восточных немцев. На данный момент разница между уровнем благосостояния жителей восточной и западной Германии минимальна, то есть, значимость этого налога существенно ниже, чем на момент его введения. По нему есть много льготных категорий, так что на практике солидарность оплачивают всего около 10% работающих немцев. В правящих структурах уже обсуждается возможность полной отмены данного налога.

Перечисленные налоги являются федеральными. Помимо них, каждая земля может устанавливать собственные дополнительные начисления на зарплату сотрудников. Их размер, как правило, невелик и не создает ощутимой нагрузки на доход.

Начисления на зарплату, аккумулирование денежных средств и передача их в соответствующие органы и фонды входит в обязанности работодателя.

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов

По состоянию на 2021 год средняя зарплата в Германии после уплаты налогов составляет:

  • около 31 тыс. евро в год ( ₽ 2 570 826,90 );
  • порядка 2,6 тыс. евро в месяц ( ₽ 215 617,74 );
  • приблизительно 646 евро в неделю ( ₽ 53 572,72 );
  • чуть более 16 евро в час ( ₽ 1 326,88 ).

Сравнив эти показатели с так называемой «грязной» зарплатой, которая составляет, в среднем, 47,7 тыс. евро в год ( ₽ 3 955 756,23 ) или почти 4 тыс. евро в месяц ( ₽ 331 719,60 ), становится очевидно, что налоги и сборы «отнимают» у трудоспособных немцев ощутимую часть заработанного. Конечно, наиболее внушительным является подоходный налог с зарплаты в Германии. Вторым по значимости отчислением становится пенсионный сбор.

Фискальная система Германии отличается гибкостью и адаптивностью. В отношении подоходного налога, например, применяется разделение работающих лиц на налоговые классы в зависимости от дохода, семейного положения, зарплаты супруга, количества детей и некоторых иных значимых факторов. В ряде случаев гражданин (или супружеская пара – при совместном варианте уплаты налогов) имеет возможность самостоятельно выбрать налоговый класс и таким образом минимизировать отчисления с заработной платы.

Налог в Германии с зарплаты для иностранцев

Налог в Германии с зарплаты для иностранцев

Никаких специальных льгот по налогообложению или, наоборот, повышенных ставок либо дополнительных начетов для иностранных граждан в немецкой фискальной системе не существует. И те, кто получил постоянный вид на жительство, и те, кто работает на основании долгосрочной визы, так же, как и немецкие граждане, платят подоходный налог в размере 14-45% от заработной платы-брутто и другие предусмотренные законодательством отчисления. Таким образом, усредненный налог в Германии с зарплаты для иностранцев равен среднему налогу для самих немцев.

Читайте так же:
Таблица изменений выхода на пенсию

Единственный нюанс заключается в том, чтобы избежать двойного налогообложения. Этот вопрос у Германии на данный момент урегулирован посредством подписания двусторонних соглашений с 96 странами. Россия входит в их число. Так что российские мигранты могут спокойно официально трудиться на территории ФРГ, там же платить налоги и не опасаться, что по приезду на родину фискальные службы РФ заставят их раскошеливаться повторно.

Важно осознавать и помнить, что неуплата налогов по немецкому законодательству влечет за собой внушительные материальные санкции: за каждый месяц просрочки на сумму к выплате начисляется 1% штрафа. А за несвоевременную подачу декларации – 0,25% суммы ежемесячно. Поэтому, а также в силу своей пунктуальности и законопослушности, немецкие граждане являются одними из самых добросовестных плательщиков зарплатных и других налогов и сборов в Европе.

Какой налог в Германии с зарплаты — примеры расчета

В Германии одни из самых высоких зарплат в Европе, но и налоговая нагрузка тоже достаточно высока. Основную часть налогов платят компании и предприниматели, но налог с зарплаты работника также вычитается как и социальные сборы.

180/налог в германии на зарплату

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2018, 2017 году с зарплаты

  • Информация на странице:
  • Налоги в зарплате
  • Примеры расчета
  • Выплаты, не облагаемые налогами
  • Ставки налогов
  • Налоговые классы

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, у мужчин и женщин — подробная информация на нашем сайте

Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (Netto-Arbeitslohn).

Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии:

  • Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer), ставки налога смотрите ниже на странице.
  • Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
  • Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5%
  • Обязательное медицинское страхование
  • Обязательное пенсионное страхование
  • Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
  • Страхование на случай безработицы

Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

Для примера, предположим, что работник получает 3000(2000, 1000) евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс и живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

УдержанияСумма, в евро
пример 1
Сумма, в евро
пример 2
Сумма, в евро
пример 3
Зарплата брутто3’000,002’000,001’000,00
Подоходный налог217,1725,170,00
Церковный налог6,710,000,00
Медицинское страхование246,00164,0082,00
Страхование по уходу35,2523,5011,75
Пенсионное страхование280,50187,0093,50
Страхование на случай безработицы45,0030,0015,00
Нетто-зарплата2.169,371.570,33797,75
Разница брутто-нетто830,63429,67202,25

Выплаты к зарплате в Германии, не облагаемые налогами и сборами

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие.

Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Читайте так же:
Налог усн за 9 месяцев

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2014 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 28.00%.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными выплатами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

  • Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
  • Оплата проезда на работу и назад
  • Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
  • Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от России и некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%.

Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, для холостых это 8472 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит.

Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят большую или меньшую сумму налога.

Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы.

Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

Налоги и вычеты с зарплаты в Германии и в России

Ох, сколько крови пролито в комментариях, доказывая, где и сколько забирают от зарплаты! Дабы кровь не расплескивалась по всему блогу, хочу выделить специальное поле боя для этого – комментарии под этой статьей. А пока я поделюсь с вами своей точкой зрения и своими выкладками.

PS когда будете писать комментарии, постарайтесь обойтись без высказываний «вам простительно ничего не понимать потому что вы: гуманитарий/женщина/эльф/вас все равно не существует/собирательный образ/редакция из Ольгино и так далее, и тому подобное»

Налоговая ставка в размере 13%: «если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, большинство его доходов будет облагаться по налоговой ставке в размере 13%. К таким доходам, например, относится заработная плата…». То есть из причитающейся нам заработной платы у нас изымут подоходный налог в размере 13%, которые за нас переведет работодатель.

Налоговые агенты: «лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации. Большую долю среди всех налоговых агентов занимают организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся работодателями». «Исчисление сумм налога осуществляется налоговыми агентами исходя из всех подлежащих налогообложению доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога». Страховые коэффициенты могут меняться из года в год, назначаются они Правительством России.

При этом базой для расчета является заработная плата всех сотрудников – фонд заработной платы.

На 2017 года ставки следующие:

в страховую часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска); — Х
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%. [1]

Читайте так же:
Сколько квадратов не облагается налогом

Налоговые вычеты: «претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%». «Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д .» «Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога». Видов налоговых вычетов – море, но самое главное, что они реально работают и деньги возвращают.

Итого: 5,1% + 2,9%+22%+13% = 43%+Х и возможность налогового вычета

В нашем случае (работающий муж, неработающая жена, нет детей) с зарплаты моего мужа в общем будет заплачено: 43%+Х и наличие возможности вернуть часть затраченных денег, подав 3НДФЛ для получения налогового вычета. Но только 13% вычтут из брутто-зарплаты.

Основная информация с сайта ФНС.

Доход, необлагаемый налогом Grundfreibetrag. В 2017 году это 8820 евро для одиноких и 17 640 для семейных. [2]

Налоговые классы и Lohnsteuer
(Die Einkommensteuer wird zum Beispiel auf Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Kapitalvermögen oder Renten erhoben. Lohnsteuer zahlen Arbeitnehmer auf ihren Arbeitslohn. Sie ist keine eigenständige Steuer, sondern eine Form der Einkommensteuer. Einkommensteuer zahlt grundsätzlich jeder, der in Deutschland Geld verdient.)
(то, что изымается с нашей заработной платы; аналогия российским 13%, только в большем размере): в каждой определенной жизненной и семейной ситуации у человека будет разный налоговый класс, а значит будет забираться различный процент от заработной платы. Размер Lohnsteuer варьируется от 14 до 42% и есть еще 45% для сверхбогатых. Чем выше та часть дохода, которая подвергается налогообложению, тем выше будет налоговая ставка.

1 налоговый класс: если вы одиноки и не имеете права на налоговые льготы как одинокий родитель. Если вы в разводе, длительно живущие раздельно супруги/сожители.
2 налоговый класс: одинокие родители, живущие одни.
3 налоговый класс: работники, состоящие в браке, а также сожители, совместно ведущие хозяйство могут выбрать данный налоговый класс, если их жена/муж/партнер/партнерша не работают или получают значительно меньше. Тогда неработающий/получающий меньше получит 5 налоговый класс.
4 налоговый класс: если в паре оба зарабатывают примерно одинаковое количество.
4 налоговый класс с Faktor: раз в год женатые или сожительствующие пары могут подать заявление на учет фактора (мультипликатора, который всегда меньше, чем 1, всегда 0,хх): тогда принимается во внимание общая, совместная сумма подоходного налога. В этом случае размер подоходного налога, уплачиваемый каждый месяц может более или менее соотносится с ежегодной выплатой подоходного налога этой парой.
5 налоговый класс: если один из женатой или сожительствующей пары имеет 3 налоговый класс.
6 налоговый класс: если у вас есть вторая, третья, четвертая работа.[3 стр.12-13] [4 стр.77]

Также есть такое понятие, как Einkommensteuertarif (§ 32a EStG), по которому и определяется то, какое количество налогов вы заплатите с налогооблагаемой части дохода (Wie viel Steuer auf das zu versteuernde Einkommen gezahlt werden muss, ergibt sich aus dem Einkommensteuertarif (§ 32a EStG). Er ist in einzelne Zonen, beginnend mit dem Grundfreibetrag, unterteilt). Он состоит из:
• Dem Grundfreibetrag, auf den keine Steuer entfällt
• Zwei linear-progressiven Zonen (von 14 % (Eingangssteuersatz) auf den Spitzensteuersatz von 42 %)
• Zwei Proportionalzonen
[4 стр. 67 и 79 ]

Читайте так же:
Налоговая ставка 0 1 процент

Интересно посмотреть данные по странам Евросоюза (брошюра “Einkommen- und Lohnsteuer” [4]), где приведены максимальные % ставки по Einkommensteuer на 2015 год. Напротив Германии — 47,48%. Самый маленький максимальный % у Болгарии – 10%, самый большой у Швеции – 56,99%.

На странице 5 есть круговая диаграмма «Die Einkommensteuer/Lohnsteuer: Stärkste Säule des deutschen Haushalts», где от числа всех различных налогов Einkommen- und Lohnsteuer занимает 37,7%. На инфографике на странице 8: «Starke Schultern tragen mehr», где приведены сведения на 2015 год, наглядно показан принцип прогрессивного налогообложения: так, те 25% населения, которые имеют доход от 50 327 евро в год на семью из двух человек должны будут внести в бюджет 77% от общих сборов подоходного налога.

Так же как и наши 13% Lohnsteuer отправляется в Finanzamt работодателем. (Lohnsteuer ist keine eigene Steuer. Sie ist lediglich eine Form der Einkommensteuer. Sie wird vom Arbeitgeber bei der Lohn-/Gehaltszahlung einbehalten und an das Finanzamt abgeführt). [4 стр. 24]

Налоговый агент, он же работодатель (Lohnnebenkosten für Arbeitgeber).

Для работодателя ваша стоимость складывается из Bruttolohn (ваша зарплата) и Lohnnebenkosten (та часть отчислений и взносов, которая платиться работодателем, so genannten Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung (Sozialabgaben) nebst Umlage für die Lohnfortzahlungserstattung (U1 und / oder U2) und Insolvenzgeldumlage. Diese summieren sich in etwa auf 22 % des Bruttolohnes, sind also ein erheblicher Betrag, der zusätzlich zum Bruttolohns vom Arbeitgeber an die Sozialversicherungsträger zu entrichten ist).

Посчитать, сколько платит работодатель относительно вашей зарплаты можно на калькуляторе.

Как правило, работодатель платит два вида отчислений – социальные отчисления Sozialabgaben и другие betriebliche und tariflich festgesetzte Beträge (служебные и нормативные установленные взносы).

Сколько социальных отчислений должен заплатить работодатель:

• 7,30% Krankenversicherung allgemein oder 7,00% Krankenversicherung ermäßigt.
• 1,275 % Pflegeversicherung (0,775% in Sachsen wegen Ausnahmeregelung).
• 9,35 % Rentenversicherung (oder 15,45% knappschaftliche Rentenversicherung)
• 1,5% Arbeitslosenversicherung
• 0,09% Insolvenzgeldumlage
• Beitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung, je nach Gefahrenklasse des Betriebes — Х
Gesamt: 20,32% + Х [5]

Также сюда могут относиться и добавляться такие выплаты, как Lohnfortzahlung im Krankheitsfall (больничный), оплата выходных и отпуска.

А к Innerbetriebliche Zusatzkosten могут относиться такие выплаты как рождественские деньги и тринадцатая зарплата. [6]

Итого: 20,32% + Х или etwa auf 22 % + (от 14% до 42% или 45%) = ? и возможность налогового вычета

В нашем случае (неработающая жена, нет детей, работающий муж) и зарплатой в 50000 в год мы платим: 31,887%+19,325% (это число взято из налогового калькулятора) = 51,212% + возможность налогового вычета. То есть с брутто-зарплаты мужа вычтут на налоги и социальные отчисления 31,887%

Я не касалась темы детей, так как у нас их нет, и я не слишком хорошо разбираюсь во всех нюансах. Знаю только, что есть Kinderfreibetrag (насколько я понимаю, это еще одна необлагаемая налогом сумма из вашего дохода, которая рассчитывается по определенным коэффициентам) и Kindergeld, но надо выбрать что-то одно, получать их вместе не получится. [7]

Также, если вы зарабатываете до 450 евро, то с вашей брутто-зарпалаты никаких налогов и социальных отчислений не удерживается. Вы сами решаете, будете ли вы отчислять на Rentenversicherung. Все остальные отчисления перенимаются работодателем. [5 и 4 стр.14-15 ]

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию