Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько процентов налоги в германии

Налоги в Германии: богатые платят больше

В Германии высокие зарплаты? Немцы платят большие налоги? DW разбиралась в особенностях немецкой системы налогообложения.

Налоговая декларация в Германию

Президент РФ Владимир Путин предложил увеличить ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 13 до 15 процентов с 1 января 2021 года для россиян, зарабатывающих более 5 млн рублей в год. А как обстоят дела с налогообложением в Германии?

Налоги и немцы, — при одном только упоминании этого вопроса налоговый консультант с многолетним опытом разведет руками. Пожалуй, ни одной теме не посвящено столько специализированной литературы, как налогообложению. Тем не менее, DW помогает разобраться в бюрократических вопросах:как оформить прописку, как получить водительское удостоверение, что нужно знать автовладельцу. И, наконец-то, мы добрались до налогов.

Lohnsteuer и Einkommensteuer — и то, и другое — подоходный налог. Первое понятие применяется к служащим, наемным работникам, второе — к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

Когда не надо платить налоги

Не облагаемый налогом минимум в Германии — девять тысяч евро на человека. Так, если общий доход семейной пары не превышает в год 18 тысячи евро, то она освобождается от уплаты налогов. Все, что выше, подлежит налогообложению. Принцип — довольно простой: чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Это называется прогрессивной шкалой налогообложения.

Налоговая ставка в Германии имеет весьма широкий диапазон:от 14 до 42 процентов. В некоторых случаях действует специальная максимальная ставка — 45 процентов. Прогрессивная шкала работает таким образом, что если годовой доход превышает 60 тысяч евро, то по максимальной ставке облагается только разница между суммой дохода и предельным значением в 60 тысяч евро.

Самой низкой налоговой ставкой облагаются доходы представителей профессий, где годовой заработок не превышает 30 тысяч евро, например, медсестры, воспитателя в детском саду, парикмахера, социального работника.

Под ставку 42 процента попадают лица, не состоящие в браке и не имеющие детей, с годовым доходом от 60 тысяч евро, а также семейные пары, имеющие доход выше 120 тысяч евро.

Налоговую декларацию (Steuererklärung) каждый может подать сам, заполнив вручную на распечатанных бланках, или с помощью специального программного обеспечения. Для наемного работника, получающего фиксированную зарплату (Lohn), заполнение налоговой декларации самостоятельно — реалистичная задача. Кстати, он не обязан подавать декларацию, так как налог на доход у него уже уплачен, однако, налоговые консультанты рекомендуют делать это каждому.

Нюансы налоговой декларации

Сложности возникают, когда появляются дополнительные заработки (в этом случае подача налоговой декларации обязательна), или если человек не состоит в трудовых отношениях с работодателем, а является индивидуальным предпринимателем. Тогда, скорее всего, придется обратиться к профессионалам. Итак, обращение к налоговому консультанту — дело добровольное. Важный момент, который нужно учесть: если вы подаете налоговую декларацию сами, то сроки подачи более ранние (разница примерно в полгода), чем в случае, когда документами занимается налоговый консультант.

В налоговой декларации можно выделить две группы: сами налоги и социальные отчисления. К налогам помимо подоходного налога относятся еще два: взнос солидарности с новыми федеральными землями (Solidaritätszuschlag) и церковный налог (Kirchensteuer). К социальным отчислениям относятся выплаты в пенсионный фонд, медицинское страхование, а также страховки на случай необходимости ухода и безработицы.

Всего в Германии шесть разрядов налогообложения: от 1-го (незамужние и неженатые) до 6-го (когда у человека несколько работ). Размер заработка и семейное положение — два фактора, влияющие на величину налоговой ставки.

Как правило, самое выгодное налогообложение — у семейной пары. Самое тяжелое налоговое бремя — у налогоплательщиков, живущих в одиночку и без детей.

Можно ли списать затраты на собеседование

Еще одно важное понятие — издержки, связанные с получением дохода (Werbungskosten). Например, вы едете на работу в Германию, тогда за счет затрат на переезд можно снизить общую сумму заработка, подлежащего налогообложению. Или при трудоустройстве у вас возникли траты на то, чтобы пройти собеседование. Обязательно сохраните оригиналы квитанций за проезд, проживание. Другой пример — вам приходится добираться на работу в другой город. Затраты, связанные с этим, тоже можно указать в декларации как издержки, связанные с получением дохода.

Смотрите также:
Кто в Германии зарабатывает больше всех

Зарплаты в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Доход зависит от региона

Средняя зарплата квалифицированных специалистов (то есть специалистов с высшим образованием) в Германии — около 58 тысяч евро брутто в год. Самые высокие доходы у жителей федеральной земли Гессен — более 63 тысяч до вычета налогов. Наиболее низкие зарплаты на востоке страны: в Мекленбурге — Передней Померании, Бранденбурге и Саксонии-Анхальт.

Врачи в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Лидеры рейтинга

В рейтинге, опубликованном порталом StepStone в 2018 году, врачи оказались на первом месте. Надо сказать, уже не в первый раз. Средняя годовая зарплата немецких докторов — 84 233 евро до вычета налогов. Самые высокие доходы у профильных специалистов и главврачей, которые зарабатывают более ста тысяч в год.

Финансисты

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Деньги к деньгам

За большой зарплатой работникам финансовой сферы стоит отправляться в Гессен, а именно во Франкфурт-на-Майне. В среднем банкирам, страховщикам и финансистам здесь платят более 66 тысяч евро в год. Самые высокие доходы у сотрудников, задействованных в сфере кэш-менеджемента — специалистов по оптимизации услуг для корпоративных клиентов.

Инженеры в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Сколько платят инженерам

Высокие зарплаты у инженеров, задействованных в химической и нефтеперерабатывающей промышленности, — более 68 тысяч евро в год. Чуть меньше зарабатывают инженеры в фармацевтике, телекоммуникациях и энергетике: они получают от 64 до 66 тысяч евро брутто.

Читайте так же:
Пенсионная реформа какие будут пенсии

Работники IT-сектора в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Работники IT-сектора

Айтишники зарабатывают в немецких компаниях в среднем 64 тысячи евро брутто в год. Их зарплата сильно зависит от высшего образования: без диплома можно рассчитывать только на 58 тысяч. Мужчины-работники IT-сектора получают в год на шесть тысяч больше своих коллег женского пола. Наиболее перспективный регион — Гессен.

Юристы в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Юристы — на пятом месте

Специалисты с юридическим образованием находятся на пятом месте в топе самых высокооплачиваемых профессий Германии. В среднем они зарабатывают 63 тысячи в год. Юристы, трудящиеся на предприятиях, могут рассчитывать на более высокую зарплату — более 74 тысяч брутто.

Самые высокооплачиваемые профессии в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Топ самых высокооплачиваемых профессий

Замыкают десятку самых высокооплачиваемых профессий в Германии страховые агенты, финансисты, торговые работники, маркетологи и специалисты в области естественных наук. К наиболее перспективным направлениям, которые сейчас стоит выбирать абитуриентам, эксперты отнесли медицину, юриспруденцию, экономическую инженерию и прикладную информатику в экономике.

Зарплаты в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Опыт имеет значение

На величину зарплаты влияет не только полученное образование и регион, но и опыт работы. Еще один важный фактор — количество сотрудников в компании. В крупных немецких концернах можно рассчитывать на более высокий заработок.

Налоги в Германии: как устроена система и за что платят немцы

Налоги

Основу бюджета Германии составляют налоги, которые платят нерезиденты, граждане ФРГ и юридические лица. Как и в других европейских государствах, здесь принята прогрессивная система налогообложения. Налоговая система Германии очень сложная и не совсем понятная русскому человеку. Например, здесь существует структура налоговых классов, которые присваиваются каждому работнику. Сегодня размер налогового обложения в республике может составлять до 70%. Далеко не всех это устраивает, и все больше немцев выступают за снижение налогов. Однако пока правительство это делать не планирует, особенно в нынешних экономических реалиях и при таком наплыве беженцев, которым приходится платить пособия из федерального бюджета.

Налоговая система Германии

Правительство сегодня проводит непростую фискальную политику, которой довольны далеко не все слои общества. Но именно это позволяет обеспечивать высокий уровень социального развития и гарантировать выплаты незащищенным категориям граждан.

Сегодня в стране существует около 45 видов налогов и сборов. Налоги в Германии поступают в бюджет на трех уровнях:

  • федеральном;
  • земельном;
  • на уровне коммун.

В каждой из земель существуют свои сборы. Конституция позволяет субъекту распоряжаться по своему усмотрению и формировать казну исходя из конкретных нужд. Налоги в Германии собирает Минфин. Оно же и распределяет средства между всеми землями. Напомним, что в Российской Федерации этими вопросами занимается специальная служба – ФНС.

Основные виды налогов

Налогообложение в Германии состоит из трех больших категорий:

  • налогов на доходы;
  • налогов на имущество;
  • налогов на потребление и сделки.

В каждую из этих групп входит несколько видов налогов. Так, к первой категории относятся подоходный с физлиц, налог на прибыль предприятий и на хоздеятельность. К основным налогам на имущество относятся сборы на землю, на наследство и на дарение. К третьей категории относят НДС и налог на приобретенное имущество.

Согласно действующему законодательству, установлены две ставки НДС в Германии: общая – 19% и пониженная – 7%. Пониженную платят на большинство продуктов, а также заведения общепита. Законом предусматриваются льготы на выплату НДС для небольших фирм. Данный сбор не взимают с экспорта, а также поставок продукции, осуществляемых в рамках Европейского Союза, с аренды земли, предоставления кредитов, доходов в мед и соцсферах.

Налог с зарплаты, размер социальных сборов

Наемный рабочий и компания заключают договор, в котором указывается сумма зарплаты. Из нее уплачиваются налоги и разные соцсборы, которые здесь, как и во многих европейских государствах, большие. В Германии существует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому, чем выше доходы, тем больше приходится отдавать в бюджет.

Таким образом, с официальной заработной платы и гражданин, и иностранец выплачивают подоходный и социальные взносы. Подоходный налог в Германии является основным источником пополнению госбюджета. В отличие от Российской Федерации, здесь он рассчитывается по прогрессивной шкале. Если каждый россиянин платит 13 процентов, то гражданин Германии – от 19 до 53%. Размер вычета зависит не только от дохода, но и от семейного положения. Сумма, не облагаемая сбором, для одиноких граждан составляет 5616 евро в год, а для пар, которые имеют официальный семейный статус, – 11232 евро. Если доход ниже установленного минимального, то взносы с него не платят. Физические лица и наниматель в обязательном порядке платят социальные сборы. 20% удерживается с заработка, и столько же платит организация.

Взносы с зарплаты по страховкам

Каждый гражданин платит налог в Германии с зарплаты в четыре социальных фонда. Взносы отчисляются по следующим направлениям:

  • Фонд пенсионного обеспечения;
  • медицинская страховка;
  • страховка от безработицы;
  • страховка от беспомощности.

На будущую пенсию отчисляется не более 18,7% от дохода. Если взносы делает иностранный гражданин, который потом уезжает на родину, он имеет право получать немецкую пенсию. На медстраховку выплачивают 14,6%. По ней гражданин имеет право пройти рентген, получить лекарственные препараты и стоматологическую помощь, посетить врача и пребывать в больнице. На страховку от безработицы отчисляется 3%, а от беспомощности – 2,55%. Таким образом, работающий гражданин оплачивает свое возможное пребывание в доме престарелых.

Каждый верующий человек здесь платит церковный налог – 8-9%. Транспортный налог в Германии, как и везде, зависит от объема двигателя автомобиля. Расчет ставки транспортного производится по прогрессивной шкале: чем больше автомобиль загрязняет воздух, тем больше его владельцу приходится платить. Марка автомобиля не учитывается. Важно другое: возраст машины, тип и объем двигателя.

Читайте так же:
Стаж работы по новой пенсионной реформе

Ставки налога на доходы физических лиц

В Германии все физические разделены на шесть налоговых категорий. Распределение производится в соответствии с семейным положением гражданина. Чем выше класс, тем больший процент с дохода нужно платить. Рассмотрим подробнее каждый класс:

  • I – к нему относятся лица, не состоящие в браке и без детей;
  • II – те же, кто и в 1 классе, а также родители-одиночки, являющиеся резидентами страны;
  • III – лица, состоящие в официальном браке и имеющие большую разницу в доходах;
  • IV – те же, кто и в 3 классе, но с почти одинаковыми доходами;
  • V – его получают супруги представителей 3 класса;
  • VI – люди, имеющие несколько официальных работ.

Основным налогом для физических лиц (НДФЛ) в Германии является подоходный. Его платят с официального заработка, доходов с аренды квартир и нежилой недвижимости, доходов от частного предпринимательства. Сбор на прибыль в Германии рассчитывается по прогрессивной шкале. Здесь еще платят налог на солидарность, цель которого – поддержать более слабые регионы страны. Туристы платят городской сбор, размер которого устанавливается комитетом муниципального образования. Налог платят не в аэропорту по прибытии, а на месте.

Покупка недвижимого имущества также сопровождается уплатой налогов. При приобретении любого помещения платят единовременный налог на недвижимость в Германии. Он составляет 3,5-5% от цены. Конкретная ставка определяется местным органом власти. Далее налоговый кодекс ежегодно обязывает владельца ежегодно платить процент от суммы сделки. Частные лица уплачивают 1%, а юрлица – 6%.

Налоги и сборы в Германии и в России

По сравнению с нашей страной в Германии действует достаточно жесткая система налогообложения. Но именно такой подход к получению прибыли от физических лиц, предприятий, индивидуальных предпринимателей позволяет обеспечить высокий уровень развития экономики государства и социальной защиты населения. Немецкая налоговая система включает в себя три уровня: федеральный, земельный и местный. Основная часть с каждого налога поступает в государственный бюджет. Чаще всего, в государственный и региональный бюджет отчисляется по 42,5%, а оставшаяся сумма поступает в местный. В России большинство налоговых сборов распределяется между государственным и региональным бюджетами.

Налоги и сборы в Германии

Простой сравнительный анализ может показать, что российские граждане несут меньшее налоговое бремя, чем немцы. Главное отличие – в нашей стране нет прогрессивного налогообложения. Но многие политики и эксперты выступают за внесение данного изменения в российскую законодательную систему: бедные и состоятельные граждане должны платить разный процент от своих доходов.

В России ставка НДФЛ в 3,5 раза ниже, чем в ФРГ. Немецкие граждане также платят церковный налог, муниципальный, на доход коммерческий и от капитала. В России таких сборов нет. В 2006 году в Российской Федерации был отменен налог на имущество, получаемое по наследству или дарению. В Германии он существует и составляет 50%.

Иногда предприниматели сомневаются, зарегистрировать бизнес в Германии или найти государство не с такой жесткой налоговой базой. Ведь если платить все взносы, у предпринимателя останется не более 55% прибыли.

В Германии, в отличие от РФ, предприятия платят корпоративный налог – 15%, промысловый – 14-18%, налог на прирост капитала – 25%, НДС. Налог на промысел и остальные устанавливаются местными общинами или федеральными землями. Некоторые предприниматели осуществляют юридический перевод своих предприятий в те земли, где размер промыслового налога ниже. Некоторые экспортные товары облагаются пониженным НДС, к импорту это не относится.

В отличие от нашей страны, в Германии граждан, которые потеряли резидентский статус, могут обязать продолжить выплату подоходного налога или социальных взносов. Чтобы получить резидентский статус, нужно знать язык, прожить на территории страны определенное количество лет или купить недвижимость. Немецкие пенсионеры, которые уезжают проживать в другое государство, продолжают получать пенсию.

Сумму налоговых выплат приходится рассчитывать индивидуально. Она зависит от семейного положения человека и уровня его доходов. Еще в некоторых районах страны платят налог на дождь и сбор за каждый телевизор или радиоприемник.

Выплаты, которые не облагаются налогами

Кроме зарплаты, компания выплачивает свои сотрудникам разные премии и единовременные пособия, некоторые из них не облагаются налоговым бременем. К таким выплатам относятся:

  • оплата абонемента в фитнес-центр или лечебных курсов;
  • оплата поездок на общественном транспорте на работу и домой;
  • пособие на уход за маленьким ребенком.

Не облагают налогами и продажу сотрудникам компании продукции собственного производства по сниженной стоимости.

Возврат налогов и сборов: случаи, порядок

Граждане страны имеют право на возврат части налогов и компенсацию расходов. Можно возвращать траты на обучение, которые не превышают 4000 евро в год. Налоговая служба даже может покрыть расходы на посещение выставок, куда заявитель ходил для переподготовки или поисков работодателя.

Можно списать часть налогов тем, кто делаете благотворительные пожертвования, получает пособие на ребенка, ухаживает за членом семьи, который является инвалидом, пожилым или немощным человеком. Вернуть можно часть суммы за уплату домашнего телефона и интернета, если иногда приходится работать дома. Немцы возвращают часть расходов на оплату работы няни, дворника, садовника. Также возможно возмещение трат, связанных с поиском работы. Например, если вы ездили на собеседование, тратили деньги на распечатку файлов для резюме или оплату звонков потенциальным работодателям. Всю эту информацию можно отразить в налоговой декларации и вернуть часть расходов.

Примеры определения размера заработной платы после вычета налогов и социальных сборов

Немецкая налоговая система кажется запутанной и слишком сложной. Предлагаем разобраться с ней на примере и рассчитать, сколько работник реально получит на руки, если в его договоре будет установлена заработная плата в одну, две или три тысячи евро. Сумма налоговых и социальных выплат представлена в таблице ниже:

Сумма в евроСумма в евроСумма в евро
Зарплата до выплат1 0002 0003 000
Страховка от безработицы153045
Отчисления в Фонд пенсионного страхования93,5187280,5
Страхование от беспомощности11,7523,535,25
Медстрахование82164246
Церковный6,71
Подоходный37,1177,1317,1
Зарплата на руки760,651418,42069,44
Общая сумма взносов и налогов239,35581,6930,56

Статистика утверждает, что Германия входит в число лидеров по экономическим, социальным и другим показателям. Высокий уровень жизни объясняется жесткой налоговой системой, которая работает четко. Ее принцип прост: чем больше твой доход, тем больше ты должен заплатить в казну. Прогрессивная система налогообложения многим российским предпринимателям кажется дикой и несправедливой. Но Германия – яркий пример того, что такой подход к взиманию налогов и социальных сборов является разумным. Нужно отметить, что далеко не все граждане Германии согласны с высокими налогами и их количеством. Но пока правительство не слышит их недовольства и снижать ставки не планирует. Оно им только предоставляет возможность возвращать часть расходов, которой немецкие граждане охотно пользуются.

Налоги в Германии в 2021году

Налоги в Германии

Налоги в Германии – это классический пример немецкого бюрократизма. Система сложна и запутана. За выплатами власти следят очень пристально. Уведомления с напоминанием приходят каждый месяц всем гражданам и резидентам страны.

Читайте так же:
Налог на имущество юридических лиц отмена

Налоги в Германии

Налоги в Германии в 2021 году Вернуться к оглавлению

Виды налогов в Германии

Существенных изменений в сборе налогов Германии в 2021 году не было. В конституции записаны основные принципы:

  • прозрачность;
  • равенство;
  • законность;
  • учет финансовых возможностей.

Немецкая налоговая служба называется Finanzamt, а налоговый кодекс – Abgabenordnung. В общей сложности в стране насчитывается порядка 45 различных сборов. Каждый из которых зависит от региона проживания, социального статуса и уровня зарплаты. Поэтому высчитать средний налог в Германии невозможно.

Налог с зарплаты

Налоги в Германии с зарплаты взимаются по прогрессивной шкале. То есть, чем больше зарабатывает человек, тем выше процент подоходного налога. Таким образом реализуется основной принцип системы – социальное равенство. Налог с зарплаты удерживает и отправляет в государственный бюджет работодатель.

Процент варьирует от 0 до 45. Если гражданин получает меньше 9168 евро в год, то это считается минимальный доход. Такие зарплаты освобождают от уплаты. Но и зарплата в 13000 евро в год не означает, что она вся подлежит налогообложению. Из общей суммы вычитается минимальный доход, и выплаты начисляют только на получившуюся разницу.

Социальные взносы

В выплате социальных сборов участвуют и работники, и работодатели. На каждую сторону приходится примерно по 20% выплат. Основная часть направляется в пенсионный фонд и в здравоохранение. Размер отчислений зависит от зарплаты.

  • Медицинское страхование – 7,3%.
  • Пенсионный фонд – от 9,3%.
  • Страхование от безработицы – 3,2%.
  • Страхование от беспомощности – от 1,52% и выше.

Также немцы – это та нация, которая дополнительно платит церковный сбор. Он составляет 2–3% и распространяется только на верующих людей. От него можно отказаться при выходе из церкви.

Налогообложение физических лиц

Для всех резидентов и граждан страны обязателен к уплате Einkommenssteuer. Это налог для физических лиц, которые получили доход в расчетном году. Декларация подается каждый год. У наемных работников этим вопросом занимается работодатель. Все остальные граждане подают сведения в налоговую службу самостоятельно.

Налогообложение физических лиц

Налоги в Германии для физических лиц распространяются на граждан и резидентов. Резиденты, которые пребывают в Германии более 6 месяцев, обязаны уплачивать так называемый неограниченный налог. Он рассчитывается с учетом доходов физических лиц в других странах.

Налоги на прибыль

Налоги в Германии для физических и юридических лиц охватывают все основные виды деятельности. Необходимо отчислять в государственный бюджет процент практически с прибыли.

  • Доход предприятия.
  • Сельское и лесное хозяйство.
  • Промысловая деятельность.
  • Инвестиции.
  • Работа по соглашению.

Налоги на наследство и дарение

Наследство и дарение – это безвозмездная передача имущества. В этом случае может наступать ограниченная либо неограниченная налоговая обязанность. Первый вариант применяется, если имущество находится в Германии. Кроме того, ни даритель ни одаряемый не являются резидентами страны.

Второй случай предусмотрен для резидентов. Под неограниченную налоговую обязанность попадает любое наследуемое или принимаемое имущество вне зависимости от его местоположения.

Прогрессивная шкала ставки варьирует от 0% до 50%. Она зависит от степени родства и оценочной стоимости передаваемого имущества. Также на сумму выплат зависит семейный статус наследников или одаряемых.

От выплат освобождены прямые наследники, которые получают в наследство семейную недвижимость меньше 200 кв. м., произведения искусства. По истечению 10 лет они получают право продать полученный в наследство дом и не платить налог с продажи. Но при условии, что они в нем жили.

Налог на имущество

В среднем владельцы недвижимости ежегодно платят от 1% до 2,8% от оценочной стоимости. Налог на владение зависит от нескольких факторов:

  • тип застройки;
  • местонахождение;
  • регион;
  • дата постройки;
  • размер земельного участка.

Базовая ставка начинается от 0,35% рыночной стоимости. Она не зависит от статуса и зарплаты владельца, поэтому после продажи не меняется. Если недвижимость сдается в аренду, то выплаты ложатся на арендатора. Условия прописывают в договоре аренды.

Налог на передачу недвижимости

Под передачей подразумевается юридическая сделка. Чаще всего передача недвижимости связана с заключением договора купли-продажи. Налоговая ставка зависит от цены продажи. Из нее вычитается стоимость покупки и затраты на содержание. Именно с этой разницы и производится расчет платежей. В среднем ставка составляет от 4 до 6%.

Если гражданин жил в недвижимости больше 10 лет, то он ничего не должен платить. Также учитывается ситуация, когда собственник последние 3 года перед продажей использовал имущество исключительно в личных целях. То есть, например, квартиры не сдавалась в аренду. Кроме того, если в ней не велся бизнес, то ее продажа налогом тоже не облагается.

Читайте так же:
Пенсия если сын не работает

Есть ли в Германии транспортный налог

Учитывая, сколько налог в Германии забирает денег из бюджета граждан, неудивительно, что в этой стране существуют еще и отдельные выплаты за владение автомобилем. Они зависят от года выпуска и типа двигателя.

Часть собственников машин освобождена от выплат. К ним относятся владельцы автомобилей с минимальной мощностью двигателя.

Есть ли в Германии транспортный налог

В Германии обязательно учитывается экологическая нагрузка, которую создает автомобиль для окружающей среды

Государство поставило цель снизить выброс вредных примесей. Поэтому снижает ставки для машин с высоким экологическим классом. В итоге сумма выплат может составить от 100 до 1000 евро в год.

Выплаты, которые не облагаются налогами

Государство не просто так собирает налоги. За счет прогрессивной шкалы происходит перераспределение благ между гражданами страны. Они всегда могут рассчитывать на поддержку властей в случае непредвиденной ситуации. Налогами не облагаются расходы на медицинские услуги, добровольные пенсионные отчисления. Кроме того, на алименты, расходы на обучение, благотворительность.

Предусмотрены послабления для тех, кто столкнулся с внезапными тратами. Существует ряд льгот для учащихся, инвалидов, безработных. Вычеты полагаются семьям с детьми. Также им выплачивается детское пособие. Таким образом государство стимулирует рождаемость.

Возврат налогов и сборов

Немецкая налоговая служба – это очень бюрократизированная система. Возврат налогов занимает до полугода с момента подачи заявления. Поэтому в стране существует ряд компаний, которые оказывают услуги по взаимодействию с Finanzamt.

Вернуть налоги можно за так называемые рабочие расходы. Их довольно часто оспаривают. По сути, к ним относятся любые расходы работника на поиск работы и организацию рабочего места. Когда офисные сотрудники массово переходили на удаленный формат работы, то им приходилось покупать домой кресла, компьютерные столы и оргтехнику. Такие траты попали под возврат налогов.

Также можно получить вычет за покупку спецодежды и траты на дорогу до места работы. Важно понимать, что костюм менеджера можно использовать не только в офисе. Следовательно, за него возмещение не полагается. Тогда как одежда маляра или медсестры используется исключительно на рабочем месте.

Возврат налогов и сборов

На законодательном уровне прописано, что каждый год сотрудник может подавать на возврат налогов суммы до 1000 евро

Такие заявления рассматривают без проверок. Списания происходят автоматически. Если траты превышают 1000, то потребуются чеки и грамотное обоснование.

В Германии лучше бережно хранить все чеки, чтобы потом получить приятный бонус от государства.

Сравнение налогов в Германии и в России

Россию и Германию любят сравнивать. Налоговая система двух стран построена по схожим принципам:

  • Существует множество налогов, которые высчитываются по сложным формулам.
  • Расчеты нагрузки зависят от нескольких факторов.
  • Поступившие платежи делятся и поступают в местный, региональный и федеральный бюджет.

Главное отличие заключается в следующем. Подоходный налог в Германии высчитывается строго по прогрессивной шкале. Богатые люди платят в казну больше денег. Считается, что это соответствует принципам социального равенства.

В России принята так называемая плоская шкала с единой для всех ставкой 13%. В 2020 году по указанию президента ввели 15% для тех, кто получает доход свыше 5 млн рублей в год. Причем схема выплаты сильно напоминает немецкую систему. Повышенный налог платится только с разницы, которая превышает лимит в 5 млн, а не со всего дохода.

У некоторых немецких налогов нет российских аналогов. Так, например, россияне не платят церковные сборы и налог на уксус. А подобные предложения законодателей явно будут встречены волной гнева. Тогда как немцы более спокойно относятся к уплате налогов в Германии.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Вопрос, какие налоги в Германии, усложняется, когда речь заходит о резидентах страны с доходами в разных странах. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения снижают нагрузку и способствуют экономическому росту стран.

У России и Германии есть такой договор. По нему русский резидент может платить налоги в Германии и на соответствующую сумму уменьшить выплаты в российский бюджет. Но для получения вычета нужны доказательства понесенных расходов. Тогда резиденту засчитают платежи в другой стране.

Договор между Россией и Германией подписан в 1996 году. В нем прописаны все сферы, где можно избежать выплаты в двух странах:

  • Процент с продажи и аренды недвижимости.
  • Перевозки любым транспортом.
  • Авторские отчисления.
  • Оказание профессиональных услуг.
  • Работа по найму.

Логика проста. Где человек получает доход, там он и выплачивает налоги. Если же его бизнес выходит на международный уровень, то налоги пойдут в страну, чьим гражданином он является.

Особенности современной налоговой системы в Германии были заложены еще после окончания войны. Правительство предпринимало все меры, которые бы способствовали скорейшему выходу из экономического кризиса.

В итоге, немцы уверены, что сборы идут на защиту прав граждан. Выплаты не препятствуют конкуренции, способствуют справедливому перераспределению социальных гарантий. Сегодня немецкая экономика имеет хороший запас прочности.

Налогообложение заработной платы в Германии в 2021 году

Получение зарплаты

При поступлении на работу в любое учреждение Германии каждому принятому сотруднику оформляется карта зарплаты. В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты. Система налогообложения в этой стране по сути такая же, как и в большинстве западноевропейских государств. Обычно налоги с зарплаты в Германии удерживает работодатель. Он же и переводит собранные средства ежемесячно в налогово-финансовое управление. В конце года суммы могут корректироваться в связи с недоплатой или переплатой фискальных сборов.

Система налогообложения в Германии. Налоговые классы

В Германии применяется прогрессивная система налогообложения: с увеличением доходов ставка подоходного налога возрастает. При этом величина налоговой базы зависит от присвоенного работнику одного из шести применяемых в этой стране налоговых классов:

  • Lohnsteuerklasse I. Сюда входят холостые и незамужние, не имеющие детей.
  • Lohnsteuerklasse II. К этой категории относятся те же, что и в классе I лица-резиденты Германии, являющиеся родителями-одиночками.
  • Lohnsteuerklasse III. К данному классу причисляются семейные люди, заключившие официальные брачные узы или состоящие в гражданском браке и имеющие значительную разницу в доходах.
  • Lohnsteuerklasse IV. Для людей, как и в предыдущем классе, но примерно с одинаковым доходом.
  • Lohnsteuerklasse V. В этот класс входят люди, состоящие в официальном браке либо зарегистрированном гражданском партнерстве. Этот класс присваивается тем супругам, муж/жена которых применяет III класс.
  • Lohnsteuerklasse VI. Для людей, имеющих несколько мест работы.
Читайте так же:
Период для расчета налога на прибыль

Какие есть налоги с заработной платы в Германии

В заключенном между компанией и работником трудовом договоре фиксируется брутто-зарплата (должностной оклад). Из нее должны удерживаться налоги, а также социальные сборы, которые в Германии, как и во всех других развитых западноевропейских странах, очень высокие. Особенно это ощущается при прогрессивной системе налогообложения.

При высоком окладе на банковский счёт гражданина поступает нетто-зарплата, размер которой заметно меньше по сравнению с величиной, указанной в трудовом соглашении.

В целом налоги на зарплату в Германии для физических лиц бывают двух видов: подоходный налог и социальные взносы. О последних подробно речь пойдёт ниже. А сейчас остановим ваше внимание на особенностях взимания подоходного налога.

Так, законодательство страны предусматривает, что при годовом доходе, не превышающем 8 820 €, фискальный сбор данного типа не применяется. Если размер дохода работника за год колеблется в диапазоне 8 820-54 058 евро, ставка подоходного налога составляет 14%. При доходе от 54 058 до 256 304 € из брутто-зарплаты вычитается 42 %.

Самый большой подоходный налог в Германии с зарплаты составляет 45 %. Он применяется, если годовая сумма оплаты труда гражданина превысит 256 304 евро.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

Расчет налогов

Другую часть выплат из заработной платы занимают отчисления в 4 основных социальных фонда. От оклада они составляют порядка 40%. Но объём платежей распределяется между работником и работодателем поровну, так что из брутто-зарплаты гражданина вычитается 20%.

Коротко остановимся на размере взносов в социальные фонды.

  1. Фонд пенсионного обеспечения. Объём максимальной выплаты в период трудовой деятельности составляет примерно 67% от размера чистого среднего дохода гражданина. Иностранцы, вернувшись на родину, могут запросить пересылку из Германии пенсии.
  2. Медицинское страхование. Из должностного оклада работника на эти цели удерживается 14,6 %. Страховка покрывает следующие случаи: рентген, лекарства, консультации врача, стоматологическую помощь, пребывание в больнице. Национальная система здравоохранения в Германии обеспечивает также компенсацию утраченных по причине болезни доходов.
  3. Страхование от безработицы. В данном случае из брутто-зарплаты работника удерживается 3 %. Социальное страхование этого вида доступно лицам, которые совершали страховые платежи в течение последних 5 лет как минимум на протяжении года. Они должны пройти процедуру регистрации в Управлении труда в качестве безработного и регулярно посещать это учреждение.
  4. Страхование от беспомощности. Размер социальных выплат составляет в этом случае 2,55 %. Полис Pflegeversicherung должен иметь каждый человек, проживающий в Германии постоянно. Говоря простым языком, такая страховка позволяет оплачивать гражданину своё пребывание в доме для престарелых.

Помимо этого, в Германии верующие люди платят церковный налог (его размер от 8 до 9 %).

На территории этой страны действует также солидарный налог. Введён Solidaritätszuschlag был после того, как в октябре 1990 года Германия объединилась. Его размер – 5,5 %, а цель – финансирование инфраструктуры новых, более бедных федеральных земель.

Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами

Помимо зарплаты, фирмы в Германии могут выплачивать работникам единовременные суммы, например, денежные пособия к отпуску или Рождеству. Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам:

  • оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии;
  • оплата проезда до места работы и обратно;
  • оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком (Tagesmutter или Kindergarten).

Уплата налогов

Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства.

Пройдите социологический опрос!

Примеры вычисления чистой заработной платы

Чтобы вы получили представление о том, как определяется в 2021 году зарплата в Германии с вычетом налогов, приведем примеры, представленные для удобства в табличной форме. Но отметим, что реальные цифры могут отличаться.

УдержанияПример 1.Пример 2.Пример 3.
Сумма(€)Сумма(€)Сумма(€)
Зарплата брутто1 0002 0003 000
Страхование от безработицы153045
Пенсионное страхование93,5187280,5
Страхование от беспомощности11,7523,535,25
Медицинское страхование82164246
Церковный налог6,71
Подоходный налог37,1177,1317,1
Зарплата нетто760,651418,42069,44
Разница брутто-нетто239,35581,6930,56

Расчёт выполнялся с учётом необлагаемого налогом минимума в 8 820 евро. То есть при ежемесячной зарплате 1000 евро годовой доход гражданина составит 12 000. Налогообложению в таком случае подлежит

12000 – 8820 = 3180 евро.

Умножив это число на 0,14 (налоговая ставка при таком доходе составляет 14%), мы получим 445,2. Но это размер подоходного сбора, который нужно выплатить за весь год. А каждый месяц из брутто-зарплаты работника будет вычитаться

Аналогично рассчитывается подоходный налог в примерах с другими должностными окладами, поскольку общий доход не превышает 54 058 евро.

Заключение

Анализ вышеприведённых цифр позволяет сделать следующий вывод: система налогообложения в Германии реализует тезис, гласящий, что богатые должны платить больше. Действительно, гражданин с должностным окладом 1000 € теряет на налогах 23,9 %, в то время как работник с брутто-зарплатой 3000 € выплачивает 31 % фискальных сборов.

Конечно, в относительном выражении разница кажется не столь существенной. Но если сравнить абсолютные значения, можно заметить, что размер налоговых отчислений в последнем случае почти в 4 раза больше.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию