Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Справки для возврата налога за обучение

Налоговый вычет за обучение

Картинка на тему Налоговый вычет за обучение

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Читайте так же:
Проверка налогов по фио физического лица

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет. Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Читайте так же:
Зависит ли пенсия от количества

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн»;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

Как заполнить налоговый вычет за обучение 3-НДФЛ с Налогией

Как получить вычет за обучение? — на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: список документов для возврата НДФЛ за обучение

Налоговый вычет — это возврат расходов, потраченных на образование в виде части уплаченных вами налогов 13%. Таким образом можно уменьшить сумму или вернуть уже уплаченную сумму из бюджета. Налоговый вычет за обучение вправе получать официально устроенные на работу лица, которые вносили в гос. бюджет подоходный налог.

Многих налогоплательщиков интересует, как вернуть налоговый вычет за обучение. Предоставление соц. выплаты от государства установлено в соответствии с п. 1 ст. 219 НК РФ. Вы можете подать заявку на возврат подоходного налога за обучение, обучаясь в учебных учреждениях, вузах, автошколах.

Основные понятия, как получить налоговый вычет за обучение

Возврат налога за обучение могут получать:

  • официально работающие граждане Российской Федерации, которые отчисляют подоходный налог;
  • лица, оплатившие обучение детей до 24 лет;
  • иностранные лица, проживающие в РФ более полугода и отчисляющие НДФЛ.
Читайте так же:
Сзв стаж тип сведений назначение пенсии

Важно. Контракт и платежные квитанции необходимо оформлять на то лицо, которое претендует на возврат средств.

Возврат налогового вычета за обучение нельзя получать, если:

  • за учебу платили средствами маткапитала;
  • используется ЕНВД или УСН.

За какое обучение можно получить налоговый вычет? Если у учебно-образовательного центра есть лицензия, то соц. налоговый вычет можно получать в течение 3 лет после оплаты. Не важно, платное обучение было или бесплатное, а также, где вы учились – в государственном или коммерческом вузе, на курсах повышения квалификации, в России или за рубежом.

Важна только дата оплаты, а не период учебы, например, обучаясь с 2019 по 2021 год, деньги можно вернуть в 2022 году. Одновременно с этим можно получить налоговый вычет за профессиональную переподготовку, на приобретение жилья, за лечение, курсы повышения квалификации.

Какую сумму можно вернуть за обучение

НДФЛ можно получать не более 13% от стоимости обучения:

  • 6, 5 тыс. руб. за ребенка;
  • 15, 6 тыс. руб. за учебу братьев/сестер или свою учебу.

При оплате за каждого ребенка — 50 тыс. руб., общий лимит соц. вычета за год — 120 тыс. руб. Если стоимость платного обучения выше установленных лимитов, то выгоднее оплачивать частями, например, за полгода или год, чтобы получить больше денег.

Если обучение оформлено официально в зарубежном вузе, то возврат производится только относительно расходов на учебу. Проживание, питание, оплата на дорогу к вычету не предъявляются.

Сумма переплаченного НДФЛ подлежит возврату после подачи заявки в течение 1 месяца со дня его получения налоговой инспекцией, но не раньше конца проверки, в соответствии с п.6 ст.78 Налогового кодекса.

Не получится сделать возврат по расходам больше, чем вы оплатили за год налога. Если налоговых средств было меньше, чем вычет, то возвращается та сумма, которую вы оплатили. Если годовой платеж не использован полностью, то остаток соц. вычета не выплачивается, так как сгорает.

Примеры перерасчета

Пример 1. Обучение до 120 тыс. рублей

В 2020 г. Петр Иванов перевел средства за платное обучение в размере 20 тыс. руб. В 2020 г. его зарплата составляла в месяц 50 тыс. руб. и за год оплатил 78 тыс. руб. подоходного налога (50 тыс. руб. х 12 мес. х 13%). Согласно законодательству, за обучение он может вернуть 20 тыс. х 13% = 2 600 руб. Если для вычета сумма расходов составляет меньше 120 тыс. руб., и он заплатил в бюджет государства 2 600 рублей, то в 2021 году Иванов получит обратно 2 600 руб.

Читайте так же:
Ответственность за несвоевременную выплату алиментов

Пример 2. Можно ли получить свыше 120 тыс. руб. за обучение и лечение?

В 2019 г. Виктория Степанова оплатила учебу 120 тыс. руб. за год, и дополнительно прошла лечение стоимостью 30 тыс. руб., что в общей сумме составляет 150 тыс. руб. Ее официальный доход 80 тыс. руб. в месяц. Годовая сумма НДФЛ 13% составила 124, 8 тыс. руб. По закону во внимание берется только 120 тыс. руб., к возврату положен официальная ставка — 15, 6 тыс. руб. в 2020 г.

Пример 3. Длительность обучения

Намного целесообразнее не оплачивать учебу сразу, а разделить платежи до 120 тыс. руб. в год на несколько этапов. За каждый год учебы можно вернуть до 13% от суммы 120 тыс. руб. Например, оплата за обучение составляет 180 тыс. руб. в год. Выгоднее разделить эту сумму на два платежа по 90 тыс. руб. за каждый семестр.

Если оплатить всю сумму полностью, то получится вернуть только 13% от установленного лимита 120 тыс. руб., то есть 15, 6 тыс. руб. Если оплату разделить на два платежа, то вернуть уже можно по 13% от 90 тыс. руб. два раза по 11, 7 тыс. руб., что составит уже 23, 4 тыс. руб. в 2021 году.

Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение

Для оформления и получения НДФЛ 13%, следует выполнить такой алгоритм действий:

Шаг 1. Сбор нужной документации. Понадобится копия паспорта гражданина РФ, платежные квитанции за учебу. У работодателя взять справку 2-НДФЛ о доходах за отчетный период. Из образовательной организации необходимо получить копию договора и лицензии на разрешение преподавательской деятельности. Статус учебного заведения определен Федеральным законом № 273-ФЗ. Все копии должны быть заверены, для этого нужно проставить подпись и дату на всех страницах.

Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение шаг 1

Шаг 2. Подготовка реквизитов, куда требуется вернуть налог. Заполнение заявки о возврате НДФЛ, декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором производилась оплата за обучение. Каждая последующая декларация отменяет предыдущую.

Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение шаг 2

Шаг 3. Нужную документацию на получение налогового вычета за обучение следует оформлять напрямую в налоговой службе или через нанимателя.

Подача документации в налоговую инспекцию

Документы для получения налогового вычета за обучение можно подать на веб-сайте Госуслуг в своем кабинете в онлайн-режиме, по месту прописки в ИФНС, где ваши документы обработают сразу или отправить бумаги по почте, но тогда вы узнаете результат через 2-3 месяца. Образец заявления и как заполнять его, можно узнать на сайте портала.

Оформление налогового вычета через работодателя

Если возврат средств оформляется через руководителя, то вам не придется заниматься заполнением декларации и ожидать окончания года. Налоговый вычет будет возвращен не на ваш счет, а перестанет удерживаться с з/п, пока вы не выберете всю сумму налога.

Читайте так же:
Снимают ли алименты с аванса

Нужно обратиться в налоговый отдел и получить уведомление, что вы имеете право на выплату, а также узнать, какие документы для налогового вычета за обучение понадобятся, передать их копии и написать заявление. Также вам подробно расскажут, как оформить налоговый вычет за обучение. Документы передаются в бухгалтерский отдел, выплата оформляется в виде прибавки к заработной плате.

Сроки начисления налогового вычета за обучение

Если с документацией все в порядке, при оформлении налога, возврат НДФЛ за обучение проводится около 4 месяцев, 3 из которых уходит на верификацию и 1 месяц – на выплаты. Процедура проверки проходит без налогоплательщика, но иногда могут попросить предоставить дополнительные справки или ответить на спорные вопросы.

Отсчет начала проверки начинается со дня передачи последнего документа, дата фиксируется автоматически при подаче документации в онлайн-режиме через сайт Госуслуг или при личной их передаче в налоговый отдел.

Список документов для налогового вычета за обучение

Данную выплату могут получить только те субъекты, которые уплачивали государству подоходный налог 13%. Поэтому оплату и все документы для налогового вычета за обучение лучше оформлять на того, кто имеет в семье официальную работу и больший доход.

Список документов на возврат социального вычета:

    копия лицензии или другого документа, подтверждающего разрешение учреждения на ведение преподавательской деятельности;

лицензия на разрешение преподавательской деятельности

договор об оказании платных образовательных услуг

справка по форме 2-НДФЛ

заявление на налоговый вычет за обучение

Декларации 3-НДФЛ подтверждают ваши намерения получать выплату. Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения, что вы получали оплату и отчисляли НДФЛ. Заявка о возврате части налога — это документ, по которому инспекция будет начислять выплаты.

Если оплата производилась за детей, брата (сестру), понадобится также копии документов для возврата налога за обучение:

  • свид-ва о рождении;
  • справки, что ребенок учится на очной форме обучения;
  • документа о родстве;
  • соглашения об опекунстве.

Если плату за обучение повышали, то следует предъявить квитанции, которые подтверждают повышение. Все оригиналы необходимо сохранять, пока длится обучение, они могут понадобиться по запросу налоговой для проверки подлинности копий.

Подача декларации 3-НДФЛ производится за каждый год отдельно по той форме, которая была действительно в том году. Если документы для возврата подоходного налога за обучение подаются через налоговую инспекцию, целесообразнее собрать список и подать в январе года, следующего за отчетным, чтобы раньше пройти проверку и вернуть средства на счет.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию