Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возвращение подоходного налога за лечение

Получаем налоговый вычет на медицинские услуги

Возможность возмещения стоимости лечения оговорена в статье 219 НК РФ . В этой же норме содержатся условия его получения, определен круг получателей и другие детали.

Кто вправе получить

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам, оплатившим лечение, лекарства или взносы в рамках ДМС:

  • самому себе;
  • супругу (супруге);
  • родителям и детям (в том числе усыновленным и подопечным в возрасте до 18 лет).

При этом оплаченные услуги должны входить в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, а медорганизация — иметь российскую лицензию. Этот перечень находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. В нем, в том числе, находятся медицинские услуги, предоставляемые в санаторно-курортных учреждениях. Но при покупке путевки возмещение производится только от непосредственной стоимости медицинских услуг, которая указывается в справке об оплате этих услуг.

Возмещение стоимости лекарств и взносов ДМС

Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

Сколько возмещает государство

Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС). Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата. То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

Как получить налоговый вычет за медицинские услуги

В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Р азберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.

Существуют два способа получения средств: через работодателя или ФНС.

Способ 1. Возврат денег через работодателя

Работающему гражданину проще оформить возврат денег, потраченных на лечение, через работодателя. И это единственный способ, как сделать налоговый вычет за медицинские услуги и получить деньги до окончания календарного года. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Чтобы подтвердить законность притязаний, подготовьте:

  • платежные документы;
  • копию договора на оказание медицинских услуг;
  • копию лицензии медицинской организации;
  • оригинал справки об оплате лечения;
  • копию документа, подтверждающего родство (если медпомощь оказывалась родственнику, а не заявителю).

Если приобретались лекарства, то понадобится бланк рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Для возмещения затрат на ДМС нужны:

  • копия договора страхования;
  • копия лицензии страховой компании;
  • копия документа, подтверждающего родство.

С этим пакетом документов отправляйтесь в ФНС и получите уведомление о подтверждении права на вычет. С ним и соответствующим заявлением обращайтесь к работодателю.

Способ 2. Возврат НДФЛ через ФНС

Рассмотрим, как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги через налоговый орган.

Перед обращением в ФНС необходимо собрать тот же пакет документов плюс справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Затем заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов (КНД 1150058).

Образец заявления в ФНС на вычет

Все эти бумаги подаются в ФНС в течение трех лет с момента совершения трат.

После этого в течение трех месяцев налоговики проведут проверку, в результате которой примут решение о возврате излишне уплаченного налога.

Читайте так же:
Налоги в турции для физических лиц

Как получить налоговый вычет за лечение: инструкция

При оплате лечения и покупке медикаментов можно вернуть себе часть денег. Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно, если:

— лечение прошло в лицензированном медицинском центре РФ;

— полученные вами услуги входят в число тех, по которым предоставляется вычет (постановление правительства РФ от 19. 03. 2001 № 201).

Налоговый вычет при оплате медикаментов можно получить, если:

— вы оплатили лекарства, назначенные врачом, за счет собственных средств;

— оплаченные лекарства входят в перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (постановление правительства РФ от 19. 03. 2001 № 201).

Инструкция по получению налогового вычета

1. Собрать необходимые документы

Для получения налогового вычета потребуются следующие документы:

— справка 2-НДФЛ (предоставляет работодатель/бухгалтер. Если за год Вы работали в нескольких местах, то вам нужно взять справки с каждого);

— договор с медицинским учреждением или рецепт;

— справка об оплате медицинских услуг;

— документы, подтверждающие факт оплаты лечения (чеки, платежки и т. п.).

2. Получить в клинике справку для налоговой

В регистратуре или бухгалтерии клиники попросите справку об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговые органы. Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, то вычет получить будет невозможно.

3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

На основании собранных документов необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

4. Передать документы в налоговую инспекцию

Заполненную декларацию 3-НДФЛ и пакет документов необходимо передать в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами: передать лично налоговому инспектору, отправить документы в инспекцию по почте или же подать на сайте nalog.ru.

5. Дождаться результатов камеральной проверки

После получения документов налоговая инспекция проведет их камеральную проверку. Срок проведения — три месяца. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить вам письменное уведомление с ее результатами.

6. Написать заявление на получение вычета

После того как декларацию одобрят, нужно написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет. В заявлении нужно указать ФИО, паспортные данные и реквизиты счета, на который вы хотите получить деньги.

Сколько можно вернуть?

Желающие получить налоговый вычет не смогут вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

То есть вернуть можно до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (13% от 120 000 = 15 600 рублей).

Даже если вы заплатили больше, вычет получите с максимальной суммы в 120 000.

В течение какого срока можно оформить налоговый вычет?

Вычет можно оформить в течение трех лет с момента лечения. В 2018 году можно получить вычет за лечение в 2017, 2016 и 2015 годах. День и месяц не имеют значения.

Налоговый вычет на лечение в 2021 году

Законодательством РФ предусмотрен возврат подоходного налога за медицинские услуги. Это происходит путем оформления налогового вычета на лечение. Какие документы будут нужны для оформления в 2021 году, кто может подать заявление, каков размер вычета и особенности получения — обо всем подробно в нашем материале.

Читайте так же:
13 подоходный налог куда уходит

Из чего складывается сумма возврата

Абсолютно все доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13 %. Эта сумма уходит государству и вычитается из заработной платы автоматически. Глава 23 Налогового кодекса РФ предусматривает определенные виды услуг, при оплате которых можно рассчитывать на частичный возврат денежных средств.

Имущественный вычет. Сюда относится покупка недвижимости (квартиры, земельного участка), строительство или ремонт дома.

Социальный вычет. Платное обучение (свое или ребенка), получение медицинских услуг (покупка лекарств, дорогостоящая операция или лечение, стоматологические услуги), социальное страхование жизни (сроком от 5 лет).

Благотворительный вычет. Выплачивается гражданам, оказывающим добровольные пожертвования религиозным, образовательным, культурным организациям и учреждениям здравоохранения.

Все налоговые вычеты имеют максимальный предел, и больше фиксированной суммы гражданин получить не может. Процедура считается разовой и не может быть предоставлена, если сумма возврата превышает максимально разрешенную Налоговым кодексом РФ. Более подробные сведения обо всех видах налога, подлежащего возврату, можно получить, ознакомившись с его статьями 218, 219.

Какие категории услуг подпадают под вычет на лечение

Прежде чем готовить документы, какие нужны для налогового вычета на лечение в 2021 году, следует изучить, в каких именно случаях он полагается. Его можно получить, если:

была произведена оплата медицинских услуг, полученных на территории России для себя либо родственников (детей до 18 лет, супруга(-и), родителей);

оплаченные услуги входят в перечень, определенный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;

оказанные медицинские услуги производились в учреждении, имеющем лицензию на этот вид деятельности;

за счет собственных средств производилась оплата медикаментов, назначенных лечащим врачом;

медикаменты входят в перечень, установленный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;

страховые взносы были оплачены согласно договору ДМС или страхования супруга(-и), детей в возрасте до 18 лет или родителей;

организация, оформившая страхование, обладает лицензией на указанный вид деятельности.

Стоматологические услуги, за которые можно вернуть часть денег, подразделяются на 5 категорий:

Терапевтические. Стандартные процедуры, к которым можно отнести установку пломбы, чистку зубной эмали, удаление камней, профилактику кариеса.

Пародонтологические. Лечение и профилактика болезней десен.

Протезирование. Установка, снятие, замена протеза и импланта.

Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.

Эстетические. Косметические процедуры, такие как отбеливание, установка украшений, выравнивание.

Максимальный предел вычета за услуги стоматолога — сумма в размере 120 000 рублей. Основной момент при получении налогового вычета за перечисленные услуги — то, что сюда же относятся процедуры, которые производятся до и после, например, наркоз, рентген, вводимые в процессе лекарства.

Кто и за кого может получить возврат

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

те, кто оплачивал самостоятельно свое лечение;

родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);

те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;

оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Процедура получения налогового вычета на лечение в 2021 году не сложная, все можно оформить самостоятельно, не прибегая к услугам сторонних организаций. Для этого лишь следует знать, какие документы нужны, куда с ними обращаться, кто занимается подачей заявления и в какой срок.

Перечень документов для возврата денежных средств за лечение

Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:

Читайте так же:
Сколько подоходный налог и пенсионный

заполненная декларация 3-НДФЛ;

документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);

справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);

выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;

юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;

копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;

справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для возврата 13 % за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:

оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);

чеки об оплате медикаментов;

если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;

свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);

собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

Для большего удобства ФНС разработана специальная программа для внесения всех данных при оформлении вычета. Ее можно найти на сайте инспекции.

Все пункты описаны подробно, что в свою очередь позволит не обращаться за помощью в аудиторские компании, в результате сэкономив время и деньги.

Таким образом, получить налоговый вычет на лечение в 2021 году не составит труда, если знать, какие документы для этого нужны. Возврат можно оформить 2 способами:

путем обращения в налоговую инспекцию;

Через налоговою инспекцию оформление происходит быстрее, а деньги переводятся одной суммой.

Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.

Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России за 3 года.

Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.

Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.

Медицинское учреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Возврат денег за операцию (налоговый вычет)

Уважаемые пациенты! Обратите внимание, что в соответствии со статьей 219 (п.1, пп.3, абз.1) Налогового кодекса Российской Федерации, Вы (если Вы являетесь плательщиком НДФЛ) имеете право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги. Вычет предоставляется не только по расходам на медицинские услуги непосредственного налогоплательщика, но и его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.

Как получить налоговый вычет на расходы по лечению?

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение в клинике или любом медицинском учреждении пациенту или родственнику, являющемуся плательщиком по договору, необходимо собрать следующий перечень документов и предоставить их в налоговый орган по месту регистрации. (согласно п.8 ст.78 НК РФ подать налоговую декларацию на получение налогового вычета налогоплательщик имеет право в течение трёх лет, начиная с года, следующего за налоговым периодом, в котором было оплачено лечение).

Перечень необходимых документов:

  • Заполненная Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) – бланк декларации можно запросить в отделении местного налогового органа;
  • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) – выдаётся по месту работы, отражает информацию о суммах полученных доходов, предоставленных налоговых вычетах и удержанного с них налога на доходы физических лиц;
  • Подлинник платёжного документа (либо заверенная его копия), подтверждающего оплату медицинских услуг;
  • Договор с медицинским учреждением (оригинальный экземпляр либо заверенная копия), где указан налогоплательщик, как лицо, оплачивающее услуги;
  • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ из клиники либо другого медицинского учреждения, где были получены услуги;
  • Копия лицензии клиники или другого медучреждения на осуществление медицинской деятельности, где были получены платные услуги;
  • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
  • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной документ, подтверждающий родство.
Читайте так же:
Через сколько возвращают излишне уплаченный налог

Для получения этой справки в клинике «МедСтандарт», пациенту нужно предоставить следующую информацию (лично, по телефону или на электронную почту):

  • Фамилия Имя Отчество, ИНН пациента – если сам пациент является налогоплательщиком;
  • Фамилия Имя Отчество, ИНН налогоплательщика с указанием степени родства – в случае, если налогоплательщиком является родственник пациента.

Готовый документ для предоставления в налоговый орган заявитель может забрать лично в день подачи заявки либо по заявлению иного лица, при наличии нотариально удостоверенной доверенности на представление интересов.

Детальные вопросы о возможности получения налогового вычета на лечение стоит уточнить в налоговом органе по месту регистрации.

Пример расчёта начислений

При оплате операции по лечению катаракты (факоэмульсификация с последующей имплантацией искусственного хрусталика) за оба глаза стоимостью 93 000 рублей (Девяносто три тысячи рублей) налогоплательщик имеет право на возврат уплаченного подоходного налога в размере 13% от общей стоимости полученных медицинских услуг. В приведённом в примере случае возврат плательщику будет осуществлен в сумме 12 090 рублей (Двенадцать тысяч девяносто рублей).

Налоговые вычеты — РЕСО-Гарантия

Возврат подоходного налога при приобретении
полиса добровольного медицинского страхования (ДМС)

В случае приобретения полиса ДМС частное лицо вправе получить налоговые вычеты ДМС. Как вернуть себе часть средств за страховку?

Оплата полиса ДМС обычно происходит из доходов гражданина России, с которых удерживается подоходный налог (НДФЛ). Возможность возврата части НДФЛ на покупку полиса ДМС предусмотрена налоговым законодательством России. Для получения социального вычета необходимо выполнить ряд условий и пройти процедуру, предусмотренную Законом.

Кто и почему может получить компенсацию НДФЛ
по ДМС?

Под налоговым вычетом, согласно Налоговому кодексу (НК РФ), понимается возмещение уплаченного с официальных доходов человека подоходного налога, который составляет 13% от суммы дохода. Социальный налоговый вычет подразумевает компенсацию НДФЛ с затрат, понесенных на социальные нужды. Согласно ст. 219 НК РФ к ним относятся:

  • затраты на обучение (собственное и своих детей, не достигших 24-летнего возраста)
  • пожертвования в благотворительные фонды
  • затраты на лечение (свое и ближайших родственников, например, детей, супругов, родителей), осуществляемое в больницах и клиниках России;
  • приобретение лекарственных средств
  • затраты на любое ДМС (подписание договора со страховой компанией и покупка полиса ДМС)
  • участие в пенсионном страховании (негосударственном или добровольном)
  • выплаты в счет накопления пенсии
  • затраты на добровольное страхование жизни на период от 5 лет (согласно №382-ФЗ от 29.11.14).

Согласно налоговому законодательству компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС могут лица, подходящие под следующие критерии:

  • Жители РФ, являющиеся налогоплательщиками
  • Физические лица, оплатившие полис ДМС для себя или ближайших членов семьи, и оформившие документы на себя. Человек не может рассчитывать на вычет, если договор со страховой организацией заключил его работодатель
  • ИП, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Если страхователь подходит под любое из этих требований, то он может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ, размер которого зависит от суммы страхового полиса.

Читайте так же:
165 л с сколько налог

Размер социального налогового вычета при ДМС

Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты компенсируют фактические расходы человека на уплату НДФЛ. Однако эти затраты в сумме не могут превышать 120 000 рублей за налоговый период (1 календарный год). К исключениям относятся затраты на необходимое дорогостоящее лечение и образование детей, которые возмещаются без ограничения по сумме.

Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составить 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей в год. Если за год человек потратил средства на социальные нужды по разным статьям, он может рассчитывать на компенсацию по видам затрат на свой выбор, но в сумме эти затраты не должны превышать 120 000 рублей.

Физическое лицо имеет право получить максимальную сумму компенсации при размере официальных доходов, облагаемых НДФЛ, от 10 000 рублей. При такой заработной плате ежемесячно работодателем будет удерживаться 1 300 рублей в счет уплаты НДФЛ, что составит 15 600 рублей за год.

Примеры расчета социального вычета:

За год человек потратил 130 000 рублей на покупку полиса ДМС. Максимально допустимая сумма расходов в 120 000 рублей превышена, поэтому размер возврата НДФЛ составит 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей.

За год человек потратил 80 000 рублей на лечение и полис ДМС. Максимально допустимая сумма затрат не превышена. Размер компенсации составит 13% от 80 000 рублей — 10 400 рублей.

Для возврата подоходного налога по ДМС нужно оформить пакет документов.

Документы для оформления вычета по ДМС

Для получения компенсации нужно сразу собрать несколько обязательных документов, которые в любом случае потребуются на той или иной стадии налогового возврата. В этот список входят:

  1. Справка формы 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах за нужный период
  2. Декларация формы 3-НДФЛ с расчетами уплаченных взносов
  3. Копия договора со страховой организацией
  4. Документы, подтверждающие оплату полиса ДМС
  5. Копия документа, удостоверяющего личность
  6. Заявление о компенсации НДФЛ. Заявление допускается подать в срок до 3 лет со дня расходования средств на ДМС, можно предоставить документы и получить выплаты за 3 предыдущих года сразу
  7. Данные банковского счета для перечисления средств.

При предоставлении копии документов, подтверждающих право на компенсацию, налоговый инспектор может запросить оригиналы для проверки.

Для заполнения налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) можно воспользоваться инструкциями и образцами заполнения этого документа на официальном сайте налоговой, скачать специальную программу или обратиться к специалисту.

Порядок и сроки возврата подоходного налога по ДМС

Существует несколько способов получить налоговый вычет, поэтому каждый владелец ДМС может потратить свое время и силы на это, а может привлечь собственного работодателя и потратить время только на написание заявления.

Вариант 1

Собрав все необходимые документы, можно самостоятельно обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства. Сделать это нужно после окончания налогового периода (календарного года), за который вы хотите получить компенсацию. Далее нужно будет подать Декларацию 3-НДФЛ и все документы, в любой рабочий день в приемные часы ИФНС.

Вариант 2

Если уплата взносов на ДМС осуществляется через работодателя, можно получить вычет с его помощью. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию заявление на получение налогового вычета и копию договора со страховой организацией.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию