Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат налога за дополнительное образование детей

Социальный вычет по расходам на обучение ребенка у ИП, осуществляющего образовательную деятельность

blog_vychet_ndfl_ip

— Являясь индивидуальным предпринимателем, я провожу групповые занятия по танцам и хореографии для детей и подростков. Родители моих учеников просят представить им документы для подачи декларации на возврат НДФЛ. Возможно ли это в принципе? Если возможно, то какие документы мне необходимо предоставить родителям?

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич:

— Для начала давайте разберёмся с главным вопросом: вправе ли родитель-налогоплательщик использовать социальный налоговый вычет по НДФЛ при оплате за обучение ребёнка в танцевальной студии?

Что такое «социальный вычет по НДФЛ на обучение»?

В соответствии со ст.210 НК РФ при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы, в частности, социальных налоговых вычетов.

Согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение в образовательных учреждениях своих детей в возрасте до 24 лет (налогоплательщиком-опекуном или налогоплательщиком-попечителем за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет) по очной форме обучения, в размере фактически произведённых расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

  • наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения;
  • наличие документов, подтверждающих фактические расходы на обучение.
«Образовательная деятельность»

Так как в НК РФ нет определения термина «образовательное учреждение», то руководствуясь правилами п.1 ст.11 НК РФ обратимся к нормам отраслевого законодательства. В данном случае это Федеральный закон № 273-ФЗ от 29.12.2012 «Об образовании в Российской Федерации» (далее — Закон № 273-ФЗ).

Согласно п.1 ст.21 Закона № 273-ФЗ образовательная деятельность может осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями.

При этом с учётом положений п.1, 5 ст.32 данного Федерального закона индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно (самостоятельно) или с привлечением педагогических работников.

  1. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ ПЕДАГОГИЧЕСКИХ РАБОТНИКОВ индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности.
  2. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности НЕПОСРЕДСТВЕННО (БЕЗ РАБОТНИКОВ) получение лицензии не требуется (в силу п.2 ст.91 Закона № 273-ФЗ). Данная точка зрения изложена в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России № 03-04-05/26529 от 07.05.2015.

Но возникает резонный вопрос: каким «иным документом» предприниматель, который непосредственно сам занимается образовательной деятельностью, может подтвердить этот факт?

Такими документами могут являться:

Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)

и Лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность

Является ли образовательной деятельностью преподавание хореографии и танцев детям?

Ст.2 Закона № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»:
Образование
— единый целенаправленный процесс воспитания и обучения, являющийся общественно значимым благом и осуществляемый в интересах человека, семьи, общества и государства, а также совокупность приобретаемых знаний, умений, навыков, ценностных установок, опыта деятельности и компетенции определённых объёма и сложности в целях интеллектуального, духовно-нравственного, творческого, физического и (или) профессионального развития человека, удовлетворения его образовательных потребностей и интересов;
Образовательная деятельность — деятельность по реализации образовательных программ;
Образовательная программа — комплекс основных характеристик образования (объем, содержание, планируемые результаты), организационно-педагогических условий и в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, форм аттестации, который представлен в виде учебного плана, календарного учебного графика, рабочих программ учебных предметов, курсов, дисциплин (модулей), иных компонентов, а также оценочных и методических материалов.

Как следует из приведённых выше определений, индивидуальный предприниматель [образовательная организация], который проводит комплексные занятия в танцевальной студии [реализует образовательные программы], направленные на приобретение умений, навыков, ценностных установок, в целях творческого, духовно-нравственного и физического развития детей, занимается ничем иным, как образовательной деятельностью.

Теперь плавно перейдём ко второй части вопроса:

Какие документы предприниматель должен предоставить родителям учеников для получения родителями налогового вычета?

Очевидно, что документы, подтверждающие расходы родителя, должны соответствовать принятым формам и содержать в тексте те формулировки, которые максимально приближены к текстам Налогового кодекса и федеральных законов, чтобы у проверяющих налоговых органов не возникало вопросов.

По моему мнению, достаточно двух видов документов:

  1. Договор* об оказании образовательных услуг между ИП и родителем ребёнка;
  2. Документы, подтверждающие каждый факт оплаты** услуг данным родителем по договору.

* Договор, кроме содержания обязательных реквизитов, должен быть составлен с использованием соответствующих терминов (образовательное учреждение, образовательная программа, учебный план, расписание занятий, очная форма обучения и т.д.). Будет не лишним, если договор в качестве приложений будет содержать также описание образовательной программы и учебный план занятий.

Читайте так же:
Образец заявления на вмененного налога

** Важный момент: оформлять платежные документы следует непосредственно на имя родителя, с которым заключен договор на образовательные услуги. В качестве документов оплаты возможно использование бланков строгой отчётности (БСО), в которых необходима правильная формулировка основания оплаты («оплата по договору оказания образовательных услуг за обучение ребёнка» и т.д.). Информацию о формах и условиях применении БСО вы можете узнать на специальном интернет-портале для предпринимателей по адресу: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/blank-strogoy-otchetnosti

Некоторые налоговые инспекции (руководствуясь своими внутренними инструкциями) при рассмотрении заявлений от налогоплательщиков на получение социального вычета кроме платёжных документов требуют предоставление Справки из образовательного учреждения о суммах оплаченных услуг. Такое требование не является правомерным, но предпринимателю нужно быть всегда готовым такую справку родителю предоставить, чтобы избежать лишних споров и сохранить с клиентом хорошие отношения.

Итак, делаем выводы:

Налогоплательщик-родитель вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своего ребёнка у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность самостоятельно, вне зависимости от наличия у него лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Для подтверждения права получения социального налогового вычета родитель-налогоплательщик должен представить в ФНС договор с индивидуальным предпринимателем на оказание образовательных услуг, а также документы (бланки строгой отчетности), подтверждающие факт оплаты данных услуг.

Налоговый вычет за кружки ребенка

Если вы родитель, то наверняка думаете о дополнительных кружках и секциях для своего ребенка. Дополнительное образование детей зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные кружки не всегда интересны ребенку. Но не все родители знают, что они могут получить от государства возврат части уплаченных за кружки денег. Это называется налоговым вычетом. Как получить возврат из бюджета за доп.образование или за детские спортивные секции, разберемся в этой статье.

Картинка на тему Налоговый вычет за кружки ребенка

Кто может получить налоговый вычет за кружки ребенка?

Получить налоговый вычет за кружки ребенка может любой родитель, если он:

  • резидент РФ, получает доход, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога;
  • оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
  • напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Кому вычет не положен?

Налоговый вычет за кружки ребенка родитель получить не сможет, если он:

  • предприниматель на специальных налоговых режимах;
  • в качестве дохода получает только государственные пособия (например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему ребенку);
  • получает “серую” зарплату в конверте;
  • оплачивал обучение ребенка из средств материнского капитала;
  • оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).

За какие кружки дают вычет?

Налоговый кодекс не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель может получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение (включая предпринимателей, оказывающих образовательные услуги) имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.

Вы, как родитель, можете рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?

Дело в том, что налоговый вычет за обучение детей в кружках ограничен суммой 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Получить вычет на обучение ребенка может только один из родителей.

Пример За обучение сына в спортивной секции Косыгин Д.А. потратил 80 000 руб в год. Но он сможет получить налоговый вычет только в сумме 50 000 руб, так как на это вычет действует лимит. То есть вернуть НДФЛ за кружок своего сына Косыгин Д.А. сможет только в размере 6 500 руб. Но если его ребенок будет учится несколько лет, то заявлять о получении вычета отец сможет ежегодно и каждый год получать по 6 500 руб.

Например, у вас двое детей и если на обучение каждого вы потратили больше 50 000 руб, то максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6 500 руб.). А если на одного вы потратили меньше, допустим, 30 000 руб., то вычет за его обучение вы получите 3900 руб (13% * 30 000).

Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?

Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка мы с вами разобрались, теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.

Читайте так же:
Каким налогом является подоходный налог

Есть два пути: можно получить возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.

Для налоговой инспекции подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения
  • лицензию этого учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату за кружки (чеки, квитанции, выписки банка).

Теперь вам надо дождаться проверки документов (3 месяца) и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Как получить налоговый вычет за кружки ребенка через работодателя?

Список документов практически не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). На первом этапе вам также нужно отнести эти документы в налоговую инспекцию. Потом, примерно через месяц, вам нужно получить из налоговой специальное уведомление о подтверждении права на вычет. Когда получите такое уведомление, отнесите его в вашу бухгалтерию. В этот же месяц бухгалтер перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, а вы получите чуть больше денег.

Этот способ подойдет тем, кто хочет получить налоговый вычет, в том числе вычет за спортивную секцию, как можно быстрее. Все дело в том, что через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день, после оплаты кружков. А вот если вы оформляете возврат через налоговую, то вам нужно дождаться следующего календарного года — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за кружки ребенка, как получить возврат от государства и сэкономить на налогах.

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

С помощью налогового вычета за учёбу можно вернуть 13% от того, что вы заплатили за обучение себя, своих детей, братьев или сестёр. Кто может получить вычет, какие для этого понадобятся документы и сколько можно вернуть за оплату обучения, рассказываем в нашем материале.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физлиц по ставке 13%. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму. Получить налоговый вычет можно, если у организации есть лицензия на образовательную деятельность. Само заведение может быть как государственным, так и частным. В эту категорию входят школы иностранных языков, музыкальные, художественные школы, частные детские сады, курсы по подготовке к ЕГЭ, спортивные секции.

За что можно получить налоговый вычет

  • За своё обучение.
  • За очное обучение своего ребёнка, если он младше 24 лет.
  • За очное обучение брата или сестры, если они младше 24 лет.
  • За очное обучение опекаемого подопечного, если он младше 18 лет.
  • За очное обучение бывшего подопечного, если он младше 24 лет.

Если обучение оплатили бабушки, дедушки, тёти или другие родственники, они не получат вычет. Академический отпуск не мешает налоговому вычету на образование ребёнка, если ребёнок младше 24.

Налоговый вычет можно получить и за дополнительное образование, при условии обучения ребёнка по образовательным программам. Если ваш ребёнок занимается в «Фоксфорде» на программе гарантированного поступления в вуз мечты или на одной из профильных программ для 10-го класса, — вы можете оформить налоговый вычет.

Обучение на программах «Фоксфорда» — инвестиция в будущее вашего ребёнка.

Выбирайте пакет занятий для 10-го или 11-го класса и учитесь вместе с нами!

Промокод GARANT10 даёт скидку 10% на программы гарантированного поступления!

Сумма налогового вычета на обучение

Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Вычет составляет 13% от оплаченной суммы за обучение, но не может превышать установленный лимит. Если родитель заплатил за обучение ребёнка 60 000, он сможет вернуть налог только с 50 000 рублей — 6 500 рублей. 1 300 рублей «сгорят». Если оплата обучения стоит меньше лимита, человек может получить 13% с неё, а потом в этом же году приобрести другие образовательные услуги и получить другую компенсацию за них. Лимит действует на каждого ребёнка в отдельности. Клиент, оплативший обучение нескольких детей, может получить вычет за каждого из них в пределах лимита.

Какие документы нужны для оформления вычета

  • Паспорт.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция. Их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения.
  • Договор с образовательным учреждением.
  • Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой.
  • Копию лицензии учебного заведения.
  • Заявление о возврате средств.
  • Форма заявления. Её можно найти здесь.
Читайте так же:
40 лет трудового стажа сумма пенсии

Для оформления налогового вычета через работодателя понадобятся документы, подтверждающие право на получение социального вычета, оформленное в онлайн-кабинете налогоплательщика заявление на вычет и уведомление из налоговой о предоставлении вычета.

Как получить возврат налогового вычета за обучение ребёнка

1. Соберите необходимые документы.

1.1 Если вы хотите получить возврат через работодателя, обратитесь напрямую к нему вместе с уведомлением о праве на вычет. Его можно запросить в личном кабинете ФНС.

1.2 Если вы хотите получить возврат без помощи работодателя, вам нужно указать это в декларации по окончании года. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика. Собранные документы приложите в виде электронных копий.

2. Получите НДФЛ к возврату. Работодатель учтёт сумму вычета во время выплаты зарплаты. Вы получите часть НДФЛ, который сэкономили, вместе с зарплатой. Если вычет оформлен через декларацию, деньги вернутся на счёт в банке.

Когда можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить на следующий год после оплаты обучения. Если человек проходил обучение в 2020-м, то вычет он сможет получить в 2021 году. Воспользоваться вычетом можно в течение трёх лет после оплаты обучения. Если человек получает вычет через работодателя, он может получить его быстрее и не ждать окончания года.

Когда придёт налоговый вычет

После оформления вычета через работодателя налоговая в течение 30 дней уведомит человека о назначении выплаты. Заявление нужно отнести в бухгалтерию. Если налоговый вычет оформлен через налоговую, без работодателя, ожидание может занять до трёх месяцев.

Изображение на обложке: Lina Leusenko / Dribbble

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter

Как оформить налоговый вычет за обучение: что потребуется и сколько получится вернуть

Налоговый вычет поможет вам уменьшить сумму, которую вы выплачиваете государству со своих доходов, или вернуть ее часть. Например, если вы или ваши дети получают образование, то вы сможете получить обратно часть потраченных на учебу денег. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой инспекции и оформить соответствующий вычет.

Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам в этой статье. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.

Кто может получить налоговый вычет за образование и за какой период

Кто может вернуть подоходный налог и за какой период

Оформить налоговый вычет может любой человек, который работает официально и платит подоходный налог. Также он должен оплачивать образование – свое, своего ребенка, родного брата или сестры, а также подопечного. Учебное заведение должно иметь государственную лицензию на ведение образовательной деятельности. Проверить наличие такой лицензии можно в реестре на сайте Рособрнадзора или при обращении к администрации этого заведения.

Вычет оформляется на сумму, которую вы фактически уплатили за обучение. При этом подать заявку на него можно в год, следующий за годом последнего платежа. Всего за счет него вы можете вернуть налоги, уплаченные за три последних года.

Тип учебного заведения или организации значения не имеет. Это могут быть:

  • Высшие и средние специальные учебные заведения (университеты, институты, техникумы, колледжи и другие)
  • Платные детские сады и школы
  • Учреждения дополнительного образования для детей (например, музыкальные школы)
  • Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, курсы повышения квалификации или автошколы)

Также важен возраст того, кто проходит обучение. Оформить вычеты за свое обучение можно в любом возрасте. Вычеты за обучение ребенка, брата или сестры можно получить, если он или она младше 24 лет. Подопечные же должны быть младше 18 лет.

Налоговый вычет за собственное обучение можно получить при любой форме обучения – очной, заочной, вечерней и других. Вычеты за обучение детей можно получить только при очной форме обучения.

Не смогут оформить налоговые вычеты все, кто не платят подоходный налог:

  • Люди, которые работают неофициально , которые работают по упрощенной или патентной системе налогообложения, или платят ЕНВД
  • Безработные, которые получают только государственное пособие
  • Люди, которые не являются гражданами РФ

Список документов для оформления возврата подоходного налога

В любом случае вам понадобится подготовить следующие документы:

  • Паспорт или копии страниц, подтверждающих личность и прописку . Заполнить ее можно самостоятельно или с помощью специальной программы, которую можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя. Этот и предыдущий документы не нужны, если вы оформляете вычеты на месте работы на возврат налога или заявление о предоставлении уведомления (если вы оформляете вычеты у работодателя)
  • Заверенная копия договора об обучении с указанием стоимости. Если стоимость обучения изменялась, то приложите к нему документ, подтверждающий это изменение
  • Если в договоре не указаны реквизиты лицензии, то приложите к договору заверенную копию лицензии
  • Чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие оплату обучения
  • При оформлении вычета за обучение детей – копия свидетельства о рождении, справка из учебного заведения, копия свидетельства о браке (если требуется)
  • При оформлении вычета за брата или сестру – копии свидетельств о рождении (своего и брата или сестры), справка из образовательного учреждения
  • Если обучение проходит за границей – заверенные нотариусом переводы на русский язык всех составленных на иностранном языке документов
Читайте так же:
Можно ли вдове получать пенсию мужа

Пример декларации стр 1 Пример декларации стр 2 Пример декларации стр 3 Пример декларации стр 4 Пример декларации стр 5

Получение стандартного налогового вычета за обучение — свое или ребенка

Оформить налоговый вычет за образование можно двумя способами – у работодателя или в налоговой инспекции. В первом случае сумма вычета сразу будет исключена из вашего налога. Во втором вы будете получать ее каждый год, следующий за годом оплаты обучения.

Также вы можете обратиться в организацию, которая предлагает помощь в оформлении вычетов. Например, такую услугу предлагает Сбербанк. Вам помогут подготовить необходимый пакет документов и подать его в налоговую инспекцию удобным способом. За помощь в оформлении вычетов нужно заплатить отдельно, обычно – до нескольких тысяч рублей.

Как сделать все самому через Госуслуги или МФЦ

Проще всего подать документы для оформления вычета через МФЦ. Для этого нужно заранее записаться на прием к специалисту от налоговой инспекции по телефону или через Госуслуги. В МФЦ напишите заявление и передайте документы — при вас их проверят и скажут, чего не хватает. После этого инспекция примет ваши документы. После их проверки вы получите уведомление об одобрении или отклонении заявки на вычет.

Для получения вычета через Госуслуги сначала зарегистрируйте личный кабинет. Вам понадобится электронная подпись — ее можно купить в одной из удостоверяющих компаний. Затем перейдите в раздел «Услуги» — «Налоги и финансы» — Прием налоговых деклараций (расчетов). Выберите услугу «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

После подтверждения действия с сайта скачается программа для заполнения 3-НДФЛ. Подготовьте через нее декларацию и прикрепите к нему отсканированные копии других документов. Подпишите файл своей электронной подписью и отправьте в налоговую инспекцию через Госуслуги.

Как оформить вычет в налоговой инспекции

Как оформить вычет в налоговой инспекции

Подать документы в налоговую службу можно при личном обращении в отделение ИФНС по месту прописки или онлайн на сайте ФНС. В первом случае в отделении или через специальный сервис запишитесь на прием к инспектору. В назначенный день передайте в ИФНС все необходимые документы. На месте их проверят, и, если будут ошибки или чего-то будет не хватать, сообщат, что нужно исправить. В течение трех месяцев инспекция проверит вашу заявку и вышлет уведомление о результатах по почте.

При электронном способе подачи заявки зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также вам потребуется электронная цифровая подпись, которую можно оформить в удостоверяющей компании или здесь же, в личном кабинете. После регистрации выберите раздел «Налог на доходы ФЛ» — «3-НДФЛ». Здесь вы можете заполнить новую декларацию или загрузить уже готовую. В первом случае заполните документ по инструкциям на сайте. Во втором – укажите год, за который оформлена декларация и загрузите документ в формате .xml.

После этого загрузите на сайт отсканированные копии остальных документов. Подпишите вашу заявку электронной подписью и отправьте ее. Как и при личном обращении в ИФНС, заявку будут рассматривать три месяца. Вы можете отследить этот процесс в личном кабинете.

Как оформить вычет у работодателя

Здесь вам также нужно обратиться в налоговую инспекцию. Вместо декларации и справки о доходах составьте заявление о выдаче уведомления, остальные документы – те же. Передайте их инспектору так же, как и при оформлении вычета через налоговую службу. Через 30 дней вам сообщат о том, оформят ли вам вычет.

После этого получите в отделении ИФНС уведомление о предоставлении права на вычет. Заполните заявление о вычете и вместе с уведомлением подайте его в бухгалтерию вашего работодателя.

Как рассчитывается вычет за обучение

Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:

  • Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
  • Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
  • Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.
Читайте так же:
Накопительная пенсия как узнать сколько по снилс

Анатолий Потапов в 2015 году заплатил за обучение в ВУЗе 140 000 рублей. В месяц он зарабатывает 30 000 рублей.

Сначала определим сумму подоходного налога за год:

30 000 × 12 = 360 000 рублей – сумма доходов за год

360 000 × 13% = 46 800 рублей

Так как стоимость обучения больше суммы социальных вычетов, то вернуть можно только 15 600 рублей. Сумма подоходного налога больше суммы вычета, поэтому Потапов получит свой вычет сразу и в полном объеме.

Дочь Сергея Кузнецова учится в колледже. На обучение уходит 50 000 рублей в год. Сам Кузнецов зарабатывает в месяц 25 000 рублей. Оформить налоговый вычет он решил у работодателя.

Определим размер подоходного налога за месяц:

25 000 × 13% = 3250 рублей
Стоимость обучения равна сумме социальных вычетов за обучение детей, поэтому Кузнецов сможет вернуть 6 500 рублей. Так как сумма вычета больше размера подоходного налога, то он ее получит за несколько месяцев работы (в нашем случае – за два)

Помните, что вычеты рассчитываются отдельно для каждой оплаты обучения. В каждом случае вам нужно собирать тот же пакет документов.

Если вы сразу оплатили обучение на несколько лет вперед, то вычет вы получите за всю уплаченную вами сумму. Но его размер, скорее всего, составит всего 15 600 или 6 500 рублей. Поэтому в таком случае оформлять налоговый вычет чаще всего невыгодно.

Вопросы и ответы

Для каждого ребенка сумма налоговых вычетов рассчитывается отдельно. Вам нужно будет подготовить все необходимые документы для оформления каждого вычета. При выплате вы будете получать сумму за все вычеты.

Проще всего сделать это сразу после оплаты, когда необходимые чеки и квитанции у вас на руках. Также можно оформить вычет после окончания обучения. Сделать это можно только при обращении в налоговую инспекцию. В таком случае вы сможете получить выплату только за последние три года оплаты. Оформить вычет вы сможете не позднее трех лет после последней оплаты.

Налоговый вычет можно оформить только при оплате обучения за счет собственных средств. Поэтому получить его при оплате за счет материнского капитала нельзя. То же самое касается оплаты обучения за счет работодателя.

Видео

Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы:

Заключение

Конечно, вернуть большую часть суммы, которую вы отдали за обучение, за счет налоговых вычетов не получится. Кроме того, процесс оформления обычно занимает очень много времени. Но в некоторых ситуациях оформить вычет стоит – например, если ваши доходы невелики, и стоимость обучения для вас очень существенна.

В дальнейшем мы расскажем вам и о других видах налоговых вычетах и о том, как их правильно оформить. Например, о вычетах за лечение или покупку жилья. Они также помогут вернуть часть ваших доходов или уменьшить размер вашего налога.

Итак, социальный налоговый вычет на обучение поможет вам вернуть за счет уплаченного вами НДФЛ часть от расходов на образование — свое или несовершеннолетнего ребенка. Чтобы его оформить, надо:

  • Собрать документы, подтверждающие факт покупки жилья и уплаты процентов
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета
  • Сдать документы в налоговую инспекцию
  • Дождаться рассмотрения заявки

Сумма, которую вы сможете вернуть, зависит от уплаченных вами налогов. Максимальная сумма образовательного вычета — 15 600 рублей (за свое обучение) или 6 500 рублей (за обучение ребенка).

Источники

Инфографика

Пробовали ли вы оформить образовательный налоговый вычет? Поделиться своим опытом вы можете в комментариях.

Елена Шапорина

Редактор #ВЗО, работает с текстами, которые готовят для проекта авторы. Окончила Одесский государственный университет имени И.И. Мечникова как преподаватель русского языка и литературы. С 2014 года Елена работала как автор и редактор в различных тематиках, включая финансовую. К команде нашего сайта присоединилась в 2020 году.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию