Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат подоходного налога за лечение сумма

Как получить налоговый вычет за лечение в 2021 году

На основании действующего законодательства граждане РФ имеют право на компенсацию денежных средств, потраченных на получение медицинских услуг. Средства возмещают путем налогового вычета, что позволяет компенсировать определенную часть от затраченной суммы. Чтобы правильно получить налоговый вычет за лечение, следует подготовить документацию, а также составить заявление. В связи с этим следует более подробно изучить данную тему.

Законодательная база

документы для налогового вычета за лечение

По действующему закону граждане имеют право на возмещение части расходов за лечение. Осуществляется данное право путем написания заявления о получении возмещения. Ниже будет рассмотрен вопрос о том, как получить налоговый вычет за лечение.

Кому предоставляется компенсация

Обратиться за компенсацией имеют право следующие категории граждан:

  • Лица, получающие заработную плату, а также имеющие доход, с которого оплачивается НДФЛ.
  • Возврат средств будет произведен в том случае, когда оплата медицинских услуг производилась для лечения родителей, мужа или жены, а также детей младше 18 лет. При этом потребуется предоставить дополнительные документы.

У пенсионеров, учащихся и беременных женщин не учитывается НДФЛ, в связи с этим они не имеют права на компенсацию.

Условия для выплат

Применить социальный вычет на лечение граждане могут в различных ситуациях:

  1. Средства выделяются в качестве компенсации за оплату медицинских услуг.
  2. Компенсация полагается за расходы на медикаменты, приобретенные в аптеках.
  3. Средства можно получить в случае оплаты полиса ДМС.

Однако для получения выплат по каждому из перечисленных пунктов гражданам необходимо выполнить ряд дополнительных условий:

  • В первом случае необходимо оформить лечение только в организации, имеющей специальную лицензию. При этом лечение проводится для составителя заявления или для его родственников.
  • Во втором случае медикаменты должны быть оплачены из собственных средств граждан. При этом выплаты начисляются в качестве возмещения расходов на лекарственные средства, приобретенные по рецептуре.
  • Возместить расходы за ДМС можно только при заключении договора об оказании медицинских услуг в лицензированной страховой компании.

Размер налогового вычета

Сумма компенсаций рассчитывается в соответствии с принятыми законами. Граждане могут рассчитывать на налоговый вычет в следующих размерах:

  1. Максимально допустимая сумма компенсации не должна превышать 120000. От этой суммы компенсируется лишь 13%, что соответствует подоходному налогу. В связи с этим максимальная компенсация составляет 15600 рублей в год.
  2. Ограничение в виде 15600 распространяется на все виды социальных вычетов.
  3. Существует установленный законом перечень услуг, относящихся к категории, за которую можно получить компенсацию в размере 13% от всей затраченной суммы.
Пример компенсации за лечение у стоматолога

Для наглядности можно рассмотреть налоговый вычет за лечение зубов.

Пример: Гражданин Петров И. А. в 2019 году лечил зубы в лицензированной стоматологии. В ходе проведенного лечения было потрачено 120 тысяч рублей. При этом за 2019 его заработная плата составила 750 тысяч рублей, сумма подоходного налога достигла 97500 руб.

Регламентирующие законы

Требования и нормы по возмещению средств за лечение прописаны в статье 219 НК РФ действующего законодательства. В указанном документе содержится информация об основных видах компенсации и способах их получения.

Процедура оформления налогового вычета в 2021 году за лечение

Для изучения вопроса об оформлении налогового вычета при лечении в 2021 году стоит рассмотреть алгоритм действий для граждан. Для успешного оформления заявления следует узнать перечень необходимых документов, а также оценить особенности получения выплат через налоговую и через работодателя.

Варианты получения

Получить вычет при оформлении запроса можно двумя различными способами. К ним относится запрос через налоговую и через работодателя, стоит рассмотреть каждый из представленных вариантов.

Через налоговую

При обращении потребуется выполнить следующие действия;

  • Предоставить заполненную в соответствии с образцом декларацию 3-НДФЛ.
  • Написать заявление о компенсации затраченных средств по образцу.
  • Документация предоставляется в ближайшее отделение налоговой службы. Помимо этого есть возможность оформить пакет документов онлайн с помощью информационных технологий.
При обращении к работодателю

При обращении к работодателю период оформления налогового вычета ограничивается календарным годом, в котором были понесены расходы. Для начала следует подтвердить право на компенсацию в ФНС, предоставив необходимые документы и заявление. Предоставить документы можно при посещении отделения ФНС или онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.

После этого сотрудник предоставляет работодателю следующие документы:

  • Уведомление о возможности получения компенсации.
  • Заявление на предоставление компенсации расходов за счёт налогового вычета.

Порядок действий

Общий порядок действий для получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:

  1. Изучение нормативно-правовых актов и подготовка документации.
  2. Обращение в налоговую службу или составление запроса через работодателя.
  3. Составление запроса на предоставление компенсации средств, затраченных на лечение.
  4. Предоставление информации о понесенных расходах на лечение с доказательствами (чеки, справки) и получение компенсации.

Необходимая документация

Документы для вычета следует готовить заранее, от этого зависит своевременность получения выплат. Перечень документации представлен ниже:

  • Заполненная по форме 3-НДФЛ декларация;
  • Договор о получении помощи в лечебном учреждении;
  • Документы, подтверждающие прохождение лечения и оплату медицинских услуг.
  • Справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налогов при получении медицинской помощи.
Читайте так же:
Помарки в трудовой книжке что делать

Заявление

Возмещение расходов на лечение можно получить только после оформления заявления. При обращении к работодателю заявление составляется в свободной форме. В случае обращения в ФНС следует скачать бланк ниже.

Сроки

Период возмещения средств зависит от способа обращения:

  1. При обращении в налоговую службу будет проводиться проверка в течение 30 суток. При положительном решении вычет можно получить в период 30 дней с момента написания и предоставления заявления.
  2. При решении вопроса через работодателя вычет должен быть предоставлен с того месяца, когда было составлено заявление. В случае удержания части средств работодателем сотрудник может составить заявку. С этой целью в бухгалтерию подаётся запрос о переводе переплаты с указанием банковского счёта для получения денег.

Заключение

При оплате лечения государство может компенсировать часть расходов за счёт вычета налогов. Для получения компенсации следует сохранить все чеки и документы, подтверждающие оплату услуг в лечебном учреждении, а затем составить заявление на получение компенсации. От правильности заполнения документов и составления заявления зависит получение компенсации за лечение.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

Налоговый вычет по лечению

Картинка на тему Налоговый вычет по лечению

Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что 13% от заработанных денег ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно этот возврат 13 процентов в некоторых случаях вы можете получить. Такими случаями являются некоторые расходы за платные медицинские услуги. Вычет по расходам за платное лечение – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов (ст. 219 НК РФ).

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Социальный налоговый вычет уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой рассчитывается налог. Получить от государства вы можете именно возврат налога, то есть ту сумму, которую вы ранее уплатили в виде НДФЛ.

Не путайте сумму вычета и сумму возврата. Налоговый вычет за лечение (лимит вычета) составляет 120 000 руб (подп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ), а вернуть вы можете только 13% от вычета, то есть то есть 15 600 рублей. При этом вы не сможете вернуть больше, чем заплатили налогов. Например, если заплатили налога всего 10 000 руб за год, то возместить расходы по лечению вы можете именно на эту сумму — 10 000 руб

Обратите внимание, что возврат НДФЛ можно оформить только по налогам, уплаченным по ставке 13%. А с 2021 года действуют новые правила, позволяющие включить в расчет только некоторые доходы, облагаемые по ставке 13%, например, по трудовым и гражданско-правовым договорам, от оплаты за оказание различных услуг, от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Возврат подоходного налога. Сколько можно вернуть за лечение?

Как мы уже упомянули, вычет на лечение имеет лимит в размере 120 000 рублей в год., то есть максимальная сумма, которую вы сможете вернуть ограничена 15 600 руб за год (13% от 120 000 руб).

Сумма налогового вычета не имеет лимита по особому перечню дорогостоящего лечения, по которому можно оформить вычет в неограниченном размере (Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458).

Определить, считается ли дорогостоящим лечение или нет, можно по коду из справки об оплате медицинских услуг, полученной в медицинском учреждении, в котором налогоплательщик оплачивал лечение. Получите эту справку заранее (при оплате медуслуг), т.к. она пригодится вам для дальнейшего оформления вычета.

Код “01” в справке означает, что лечение, которое вам было оказано и которое вы оплатили не является дорогостоящим. Значит, возврат средств вы сможете получить в ограниченном размере — не более 15 600 руб, даже если потратили на лечение больше 120 000 руб за год.

Код “02” подтверждает оплату дорогостоящего лечения, значит, возврат налога за лечение вы сможете получить в размере 13% от фактических затрат (без ограничения в виде лимита).

Следует отметить, что указанный вычет в 120 000 руб. — это общий предел расходов, которые можно заявить к возврату по всем “социальным” расходам: на виды лечения (по которым размер ограничен), на собственное обучение, на пенсионное обеспечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Поэтому если вы хотите оформить несколько социальных вычетов, то всего за календарный год вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 руб. в год.

За какое лечение можно получить компенсацию в виде возврата подоходного налога?

Медицинский возврат можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, ребенка (детей до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог вы, то вы имеете право на возврат ранее уплаченного налога (именно той суммы НДФЛ, которую вы заплатили).

Читайте так же:
Налог на доходы льгота на детей

Перечень лечения, за которое можно получить возврат на медицину, не ограничен. Вы имеете право получить ранее уплаченный налог по различным видам медицинских услуг: оплата анализов, обследования, операций, стоматологические услуги, различное лечение (в том числе и зубов), восстановительные процедуры, покупку медикаментов (по любой форме и по любому названию) и пр.

Но если вы планируете получить возврат денег за лекарства, то заранее возьмите у врача рецепт на эти препараты. Рецепт — это обязательный документ при получении возмещения за лечение. Без рецепта возврат НДФЛ вы не получите. Рецепт нужен даже в том случае, когда сами лекарства безрецептурные.

Правила получения вычета

Деньги за лечение можно вернуть, только если само лечение проводилось в российских медицинских учреждениях, имеющих соответствующую лицензию.

Часто нам задают вопрос и о том, сколько раз можно возвращать деньги? Отвечаем. Возврат налога вы можете получить только один раз в год. Но число обращений за возвратом в течение всей жизни не ограничено. Если вы регулярно несете расходы на медуслуги, платите НДФЛ с дохода, и живете больше 183 дней в году в России, то вы можете оформлять возврат налога ежегодно.

Чтобы получить деньги за лечение через налоговую инспекцию, вам необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога. Полный список документов приведем ниже.

За какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете получить вычет по расходам на лечение только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы понесли расходы и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2020 году, то вернуть деньги сможете только в 2021 г..

Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это за прошлые годы, но не более чем за 3 последних. Например, получение налогового вычета за лечение в 2021 году, вы можете оформить только за 2020, 2019 и 2018 годы.

Как получить вычет? Порядок оформления и документы

Вернуть ранее уплаченный налог вы можете двумя способами:

  • через налоговую инспекцию
  • через работодателя (налогового агента)

Как вернуть деньги через инспекцию?

Соберите документы по списку, представленному ниже, и подайте их в налоговую инспекцию по адресу вашей прописки.

  1. Заполненная налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
  2. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, за который вы хотите получить вычет.
  3. Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное)
  4. Справка об оплате медицинских услуг
  5. Рецепт от врача на лекарства (в случае покупки медикаментов).
  6. Документы, подтверждающие родство (в случае оформления медицинского вычета за родственника)
  7. Договор с медицинским учреждением
  8. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности

Срок проверки документов и перечисления денег — не менее 4 месяцев.

Как вернуть деньги через работодателя?

Для получения возврата через работодателя (налогового агента) вы должны, не дожидаясь окончания календарного года, подать такие же документы из списка выше (за исключением налоговой декларации и справки 2-НДФЛ) в ИФНС (п. 2 ст. 219 НК РФ). Через месяц после подачи документов вам нужно будет получить из инспекции уведомление о праве на вычет. Затем этот документ нужно будет передать работодателю и он перестанет удерживать с вашего дохода налог.

Начиная с 2022 года повторно посещать налоговую для получения уведомления не нужно. Через месяц, после подачи документов на проверку, налоговый орган проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления, а также предоставит налоговому агенту подтверждение вашего права на получение вычета на медицину.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Как оформить налоговый вычет за лечение: особенности процедуры и расчет налогов к возврату

Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.

В этой статье #ВсеЗаймыОнлайн расскажет об особенностях оформления вычетов за лечение. Вы узнаете, за какие медицинские услуги и лекарства можно вернуть часть денег, какие документы нужно подготовить и сколько вы сможете получить.

Налоговые вычеты за лечение, вместе с другими, которые относятся к социальной категории, определяются статьей 219 Налогового кодекса РФ. Список лекарств и медицинских услуг, на оплату которых действует эта операция, содержится в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201.

Читайте так же:
Что будет, если не платить алименты

Кто может получить вычет за лечение?

Кто может получить вычет за лечение?

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

  • Неофициально трудоустроенные люди
  • ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
  • Безработные на государственном пособии
  • Люди, которые не являются гражданами России

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Чтобы получить налоговые вычеты, вы должны подготовить пакет документов. Независимо от типа расходов вам нужно подготовить:

  • Паспорт или копии страниц, которые подтверждают личность и адрес прописки
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще всего ее заполнить с помощью программы, которую можно скачать с сайта ФНС
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Она оформляется у работодателя на возврат налога
  • Для вычетов за ребенка – копию свидетельства о рождении
  • Для вычетов за супруга или супругу – копию свидетельства о браке
  • Для вычетов за родителей – копию вашего свидетельства о рождении

При оформлении отдельных видов вычетов вам потребуются дополнительные документы. Так, для вычетов за медицинские услуги потребуются:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, которую утверждает Приказ Минздрава РФ №289 от 25 июля 2001. Чеки, квитанции и другие платежные документы прикладывать не обязательно
  • Копия договора об оказании медицинских услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения, если номер лицензии не указан в договоре

Для вычетов за оплату лекарств понадобятся:

  • Рецепт по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации», который выдается лечащим врачом
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату лекарств

Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:

  • Копия договора или полиса медицинского страхования
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
  • Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре

Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.

Заявление на вычет за лечение стр 1 Заявление на вычет за лечение стр 2 Заявление на вычет за лечение стр 3 Заявление на вычет за лечение стр 4 Заявление на вычет за лечение стр 5

Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет получить вычеты за такие статьи расходов на лечение:

  • Оплату медицинских услуг, в том числе стоматологических – лечения, профилактики, диагностики или реабилитации. Получить вычет можно, если услуга входит в установленный Правительством перечень, а медицинское учреждение (клиника, больница или центр реабилитации) имеет соответствующую лицензию
  • Оплату лекарств. Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов. Также лекарство должно быть назначено лечащим врачом по рецепту
  • Оплату взносов по договору добровольного медицинского страхования. Вычет можно получить, если договор распространяется только на оплату лечения или лекарств. Страховая компания также должна иметь лицензию

Узнать номер лицензии медицинского учреждения можно в реестре на сайте Росздравнадзора. Номер лицензии страховой компании также можно узнать в специальном реестре.

Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

  • Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
  • Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
  • Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Реконструктивные и пластические операции
  • ЭКО и связанные с ним мероприятия
  • Выхаживание недоношенных детей

Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления

Бланк заявления на получение налогового вычета вы получите в отделении налоговой инспекции при обращении. Его необходимо заполнять синей или черной ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений.

Заявление предоставляется на нескольких страницах — необходимо заполнить их все. На первой странице необходимо указать:

  • Ваш ИНН
  • Номер заявления. В пустых полях ставятся прочерки
  • Код отделения налоговой инспекции — можно уточнить на месте
  • Ваши ФИО
  • Статью Налогового кодекса, на основании которой вы запрашиваете вычет (в данном случае это статья 78)
  • Код причины переплаты (в данном случае — 1)
  • Код платежа: 1 — налог, 2 — сбор, 3 — страховой взнос, 4 — пеня, 5 — штраф (в данном случае — 1)
  • Код налогового периода. Здесь впишите буквы ГД (это означает, что период — годовой), код 00 и год, за который вы возвращаете налог
  • Ваш код по ОКТМО — его можно уточнить здесь
  • Код бюджетной классификации — для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110
  • Количество заполненных страниц и листов документов, которые прилагаются к заявлению. Сюда относятся все документы в вашей заявке, в том числе налоговая декларация
  • Отметку о подтверждении достоверности и полноты сведений (в данном случае — 3)
  • Номер телефона
  • Подпись и дату
Читайте так же:
Заинтересованное лицо в суде кто это

Раздел для работника налогового органа заполнять не нужно

На второй странице указываются сведения о счете, на который будет зачислен вычет

  • Полное юридическое наименование банка — его можно уточнить в договоре банковского обслуживания
  • Наименование счета, БИК и корреспондентский счет банка — также можно уточнить в договоре
  • Код типа счета (в данном случае — 1)
  • 20-значный номер счета — можно проверить его в интернет-банке
  • Ваши ФИО
  • Код вида документа, подтверждающего личность — для паспорта это 21
  • Серию, номер, дату и место выдачи — в точности как в документе

Третья страница — личные данные заявителя:

  • Код вида документа, подтверждающего личность
  • Серия, номер, дата и место выдачи — также указываются в точности как в документе
  • Адрес регистрации по паспорту
  • Код региона — можно уточнить здесь

Как оформить вычет за лечение

Как подается заявление

Оформить вычет за лечение можно тремя способами – при личном обращении в налоговую инспекцию по месту прописки, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего работодателя. При первом способе вы сразу уточните все непонятные вопросы у инспектора и узнаете о возможных ошибках в пакете документов. Во втором способе вы сможете отправить заявку в любое удобное время.

Для оформления вычетов в отделении ИФНС или МФЦ запишитесь по этому вопросу на прием к инспектору. В день приема передайте ему все необходимые документы. Инспектор проверит все документы и укажет на ошибки, если они есть. ИФНС будет проверять заявление в течение трех месяцев и сообщит о результатах по почте.

Чтобы подать заявку на вычет через сайт ФНС, зарегистрируйтесь в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». В личном кабинете оформите простую электронную подпись – она будет нужна, чтобы заверить электронные копии документов. После этого перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» — «3-НДФЛ». Здесь заполните по инструкциям на сайте налоговую декларацию или загрузите уже готовую в формате .xml. Потом загрузите отсканированные копии всех остальных документов, подпишите заявку электронной подписью и отправьте ее. На сайте вы сможете проследить за статусом рассмотрения заявки. Подобным образом можно отправить заявку через Госуслуги

Кроме того, оформить налоговый вычет можно у работодателя. Для этого вам также нужно подготовить заявку в налоговую инспекцию. Налоговая декларация и справка о доходах вам не понадобятся, а вместо заявления на возврат налога нужно составить заявление на выдачу уведомления. Решение по заявке будет готово через месяц. После этого получите уведомление. Вместе с заявлением о возврате налогов передайте его в бухгалтерию работодателя.

Как рассчитываются вычеты за лечение

Размер вычетов за лечение зависит от суммы уплаченных вами налогов, стоимости медицинской услуги или лекарства и общей суммы всех социальных вычетов:

  • Сумма вычета – 13% от стоимости лечения
  • Получить выплату вы сможете в пределах суммы подоходного налога, которую вы оплатили за год, в котором вы проходили лечение
  • Максимальная сумма вычета – 13% от суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 000 рублей. То есть, вы сможете вернуть за счет налогов только 15 600 рублей

Виталий Петров зарабатывает 40 000 рублей в месяц. В 2016 году он прошел курс лечения в больнице, за который заплатил 70 000 рублей.

40 000 × 12 = 480 000 рублей – сумма доходов за год

480 000 × 13% = 62 400 рублей – сумма подоходного налога за год

70 000 × 13% = 9 100 рублей – сумма вычета

Стоимость лечения меньше суммы социальных вычетов и подоходного налога за год, поэтому Петров сможет вернуть ее в полном объеме

Помните, что при оформлении вычетов услуги и лекарства, оплаченные по разным договорам и рецептам, учитываются по отдельности. Для них составляются отдельные заявки.

Вопросы и ответы:

Оформить налоговый вычет можно только со следующего года после оплаты услуги или лекарств. Подать заявление вы можете в течение трех лет.

За оплату лечения и протезирования зубов также можно оформить вычет. Помните, что из всех стоматологических услуг к дорогостоящим относятся только имплантация зубов и хирургические операции на челюстях. На все остальные действует ограничение в 15 600 рублей.

Санаторное и курортное лечение относится к медицинским услугам, за оплату которых можно оформить вычет. Важно, чтобы путевка на такое лечение была оплачена за ваш счет. Стоимость проживания, питания и других расходов при пребывании в санатории, не учитываются при подсчете вычета.

Видео

Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает об оформлении налоговых вычетов за дорогостоящее лечение:

Читайте так же:
Запрос документов по выездной налоговой проверки

Заключение

Как и вычет за обучение, вычет за лечение стоит оформлять не во всех ситуациях. Процесс его оформления идет очень долго, а сумма денег, которую вы можете вернуть таким способом, обычно небольшая. Чаще всего стоит оформить вычет при оплате дорогостоящего лечения. Так вы сможете возместить достаточно большую сумму.

При оформлении учитывайте и другие вычеты – например, за обучение и за покупку жилья. За один год вы сможете получить в виде вычетов не больше 120 000 рублей. Также сохраните копию или электронную версию налоговой декларации, если вам нужно отправить сразу несколько заявок.

  • Собрать документы, подтверждающие факт получения и оплаты лечения
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета
  • Сдать документы в налоговую инспекцию
  • Дождаться рассмотрения заявки

Сумма, которую вы сможете вернуть, зависит от уплаченных вами налогов. Максимальная сумма вычета — 15 600 рублей. Если медицинская услуга относится к дорогостоящей, то вы сможете вернуть 13% от ее цены.

Источники

Инфографика

Оформляли ли вы налоговый вычет за лечение? Если есть мнение или полезный совет, вы можете поделиться ими в комментариях.

Елена Шапорина

Редактор #ВЗО, работает с текстами, которые готовят для проекта авторы. Окончила Одесский государственный университет имени И.И. Мечникова как преподаватель русского языка и литературы. С 2014 года Елена работала как автор и редактор в различных тематиках, включая финансовую. К команде нашего сайта присоединилась в 2020 году.

Возврат налога за лечение

Если гражданин РФ самостоятельно оплатил свое лечение, он может подавать заявление на получение налогового вычета. Об этом сказано в налоговом кодексе Российской Федерации. Вычет представляет собой способ осуществления государством социальной политики, поддерживая граждан путем снижения подоходного налога. Фактически, если лечение было оплачено самостоятельно, есть возможность вернуть средства. Даже если дело касается лечения зубов.

Возврат налога за лечение

Когда можно получить возврат налога за лечение?

Однако не любая покупка медикаментов будет компенсирована государством. Возможно это только если:

  • гражданин самостоятельно покрыл все затраты на свое лечение;
  • гражданином были потрачены деньги на лечение мужа (жены), отца или матери, а также несовершеннолетних детей;
  • были приобретены выписанные врачом лекарства для собственного лечения или для близких родственников;
  • были приобретены медицинские полисы добровольного страхования для самого гражданина и его близких родственников (супругов, детей, родителей);
  • лечение прошло в отечественном медицинском центре, у которого есть лицензия на проведение данного вида лечения.

Вклад «Выгодный старт»

Кроме того, за приобретение не всех медикаментов полагается получение вычета. Перечень медикаментов был утвержден правительством в 2001 году. Найти его можно постановлении №21 от 19.03.

Сумма возврата налога за лечение в 2021 году

Согласно закону, максимальный размер вычета равняется 120 тыс. р., однако кроме расходов на лекарства и непосредственное лечение сумма складывается из:

  • оплаты образования;
  • отчислений на накопительную часть пенсии в ПФ;
  • траты на добровольное негосударственное пенсионное страхование или обеспечение.

Однако ситуация меняется, оплаченное лечение признано дорогостоящим. Тогда на медицинских документах, подтверждающих, что вы оплатили мед. услуги, будет присутствовать код К2. С кодом К1 можно возместить только до 120 000 р. Кроме того, для получения вычета нужно, чтобы соблюдались следующие условия:

  • приобретенные для лечения медикаменты должна входить в составленный правительством список;
  • самостоятельная покупка лекарств обусловлена невозможностью медицинского учреждения предоставить данные медицинские средства;
  • в медицинском учреждении гражданину как пациенту выдали свидетельство о том, что ему необходимо приобрести дорогостоящие лекарства;
  • гражданин получил справку в мед. учреждении о том, что он заплатил за лечение и приобрел медикаменты.

Вклад «Ценный актив смарт»

Получать налоговый вычет за лечение разрешается неограниченное количество раз, подтвердив соответствующими документами. В случае, если лечение не дорогостоящее, максимальная сумма, с которой будут предоставлены вычеты – 120 тыс. р.

Какие документы для возврата налога за лечение предоставляются?

Чтобы вернуть часть денег, которые гражданин потратил на свое лечение, нужно подать в налоговую все документы, которые подтверждают ваше право на это, а также написать заявление на оформление соответствующего вычета.

Также необходимо предоставить декларацию 3-НДЛФ.

Заявление подается в конце года, в котором были куплены медикаменты или произведено лечение. Декларация также должна отражать данные за весь год. Кроме того, нужно подать декларацию по форме 2—НДЛФ, где будут указаны все удержанные работодателем налоги за год. Требуются и документы о родстве, если гражданин оплатил лечение родственника.

Вклад «МЕГА Онлайн»

Все эти документы, а также копии подтверждений оплаты предоставляются в местную налоговую инспекцию.

Если необходимо получить возмещение по договору добровольного медицинского страхования нужна также копии договора на оказание услуг, медицинских бланков с соответствующими отметками «для налоговых органов» и копии чеков об оплате услуг или лекарств.

образец заявления на возврат налога за лечение

Образец заявления на возврат налога за лечение

Поскольку льготы распространяется на налог, который граждане платят с получаемого дохода, неработающие граждане не смогут оформить вычет за лечение, поскольку они в течение года не платили налог.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию