Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Высчитывают ли подоходный налог с пенсионеров

Сколько налогов платит пенсионер?

Во многих сферах пенсионеров причисляют к льготной категории граждан. Налоги — одни из наиболее существенных отчислений, которые граждане вынуждены платить государству. Как обстоит ситуация в этой области у пенсионеров? Сколько налогов они должны перечислять в государственную казну? Имеют ли пенсионеры льготы и от каких выплат освобождены? Стоит ли платить подоходный налог с пенсии? Об этом подробнее поговорим в статье. Индивидуальные ситуации и другие особенности по данной теме лучше обсудить на консультации со специалистом:

Нет времени читать статью?

Категории пенсионеров с налоговыми льготами

Стоит сразу отметить, что пенсионеры — это не только люди пожилого возраста. Российское законодательство относит к данной категории налогоплательщиков следующих граждан:

  • достигших пенсионного возраста. По общим правилам для женщин это 55 лет, для мужчин — 60 лет;
  • признанных нетрудоспособными по результатам медико-социальной экспертизы;
  • потерявших кормильца из числа близких родственников;
  • получающих пенсию за особые государственные заслуги (участники боевых действий, ликвидаторы аварий на Чернобыльской атомной электростанции и т. д.).

Какие налоги платит пенсионер?

Рассмотрим, какие налоги в большинстве случаев должен платить пенсионер. Если он продолжает трудовую деятельность, то в его обязанность входит перечисление в государственную казну 13% от заработной платы. НДФЛ — главный налог физических лиц, которые имеют официальный доход. Стоит отметить, что с пенсии отчисление этого налога производить не нужно. Это правило указано в статье 217 Налогового кодекса России (НК РФ).

Пенсионеры должны перечислять подоходный налог:

  • с выигрышей в лотерею;
  • с дохода от реализации объекта недвижимости, который был в собственности менее 3 лет;
  • с доходов, полученных в результате сдачи квартиры или дома в аренду.

Какие условия и привилегии предоставляет государство пенсионерам, которые решили начать предпринимательскую деятельность? В этой сфере для лиц пожилого возраста не предусмотрено никаких льгот, они должны вести бизнес по общеустановленным правилам, платить все взносы с прибыли и делать другие обязательные отчисления в зависимости от режима налогообложения.

Имущественный налог

Рассмотрим, сколько пенсионеры должны платить налога на имущество. Согласно статье 407 НК РФ, данная категория граждан вправе применить налоговые льготы в отношении каждого типа недвижимости, но в одном экземпляре. Здесь же обозначен перечень имущества, на которое распространяется данное правило.

То есть, если в собственности у пенсионера числится две квартиры, частный дом и гараж, то освобождение от налогов может быть предоставлено только для гаража, дома и одной квартиры. Важное условие — объект недвижимости не должен использоваться пенсионером в предпринимательской деятельности.

Читайте так же:
Процент отчисления в пенсионный за работника

Подоходный налог

Рассмотрим, сколько подоходного налога платят пенсионеры. На некоторые выплаты действуют льготы. В 2017 году органы власти утвердили перечень доходов, с которых пенсионеры не должны платить налоги:

  • государственная пенсия;
  • накопительная пенсия;
  • страховая компенсация и повышающий ее коэффициент;
  • официальные дополнительные выплаты к пенсии, утвержденные на законодательном уровне;
  • пособия по инвалидности;
  • путевки на санаторно-курортное лечение, оплаченные работодателем;
  • материальная помощь от работодателя;
  • ценные предметы и вещи, полученные в подарок.

Доход пенсионеров, полученный в виде материальной помощи, оплаты лекарственных препаратов и медицинских услуг, не облагается налогом, если общая сумма не превышает 4000 рублей за 12 месяцев.

Транспортный налог

Транспортный налог — разновидность местного сбора, порядок и правила начисления которого определяют региональные власти. Они могут полностью освободить пенсионеров от данной выплаты, предоставить льготы или обязать перечислять транспортные взносы в полном размере.

Например, Санкт-Петербург утвердил льготы для пенсионеров. Согласно статье 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге», они могут не платить транспортный налог, если у них в собственности зарегистрирован автомобиль отечественного производства, моторная лодка или катер.

Земельный налог

Посмотрим, сколько российские пенсионеры должны платить налога на земельный участок. Это местный сбор, от которого освобождаются некоторые категории граждан. Перечень льготников обозначен в НК РФ.

Пенсионеры могут воспользоваться федеральными льготами, которые позволяют вычесть из налогооблагаемой базы площадь в 600 м2. Если в собственности гражданина оформлен участок менее 600 м2, он не облагается налогом. В случае, когда размер земли больше, расчет налога осуществляется с вычетом 600 м2. Рассмотрим на примере, сколько составит налогооблагаемая база для участка в 3000 м2: 3000 м2 – 600 м2 = 2400 м2.

В итоге мы видим, что пенсионеры платят практически все налоги. В некоторых сферах для них предусмотрены существенные льготы или полное освобождение от выплат в государственный бюджет. Необходимо помнить, что для получения привилегий следует обратиться с заявлением в местное отделение налоговой службы.

Налоги для пенсионеров в России

Человек, находящийся на пенсии, в предусмотренных законом случаях может иметь обязательства, связанные с уплатой государству налогов. Рассмотрим то, какие налоги платят пенсионеры в тех или иных правоотношениях.

Какие налоги может уплачивать пенсионер?

Налоги для пенсионеровВ общем случае под словосочетанием «уплата налогов» в контексте обязательств гражданина понимается перечисление в российский бюджет налога на доходы физлиц — НДФЛ по ставке в 13%. Это самый главный налог, который уплачивают граждане РФ вне зависимости от их социальной категории.

Читайте так же:
Подоходный с пенсии работающего пенсионера

Но и кроме НДФЛ в законодательстве России прописано большое количество налогов, которые, в принципе, может платить и пенсионер в определенных случаях. К таковым — опять же, если говорить о контексте обязательств гражданина, можно отнести налоги:

  1. на имущество;
  2. на транспорт;
  3. на землю.

Можно отметить, что для пенсионеров, обязанных уплачивать налоги, могут устанавливаться различные льготы. Они могут быть зафиксированы как в региональном, так и в федеральном законодательстве.

Многие пенсионеры регистрируются как индивидуальные предприниматели и ведут бизнес. В этом случае они могут стать обязанными уплачивать налоги, рассматриваемые уже в контексте обязательств хозяйствующего субъекта:

  • налог на прибыль;
  • ЕНВД, УСН, ПСН (в зависимости от используемой системы налогообложения);
  • НДС.

Аналогичные по существу налогу могут платиться, если пенсионер будет вести бизнес, зарегистрировав хозяйственное общество. Величина данных налогов зависит от многих факторов — схемы налогообложения, разновидности товаров или услуг, поставляемых фирмой, оборота предприятия.

Таким образом, человек на пенсии может быть обязанным уплачивать самый широкий спектр налогов при участии в тех правоотношениях, которое по закону предполагает возникновение у человека соответствующих обязательств. В этом смысле человек на пенсии не будет отличаться от обычного гражданина.

Другое дело — рассмотрение налогообложения в рамках тех правоотношений, в которых пенсионер участвует чаще всего. Самым регулярным правоотношением в данном случае, вероятно, следует назвать, получение от пенсии — главного во многих случаях источника дохода пенсионера.

Она может быть представлена:

  • государственной пенсией;
  • пенсией, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом;
  • корпоративной пенсией, выплачиваемой работодателем (в том числе и после увольнения — если это предполагается договором, заключенным между сотрудником, вышедшим на пенсию, и фирмой).

Изучим то, установлены ли по соответствующим видам доходов налоги для пенсионеров в 2021 году.

Платятся ли налоги с государственной пенсии?

Одно из принципиальных отличий государственной пенсии от других доходов в том, что она не облагается никакими налогами. Пенсионер получает свою пенсию в том виде, в котором она исчислена государственным фондом.

Можно отметить, что данная особенность предопределяет тот факт, что при наличии доходов, представленных только лишь государственной пенсией, человек не может оформить налоговый вычет. Для этого нужны доходы, облагаемые НДФЛ.

К таковым могут быть отнесены, в свою очередь, пенсии от НПФ. В определенных случаях они могут являться объектами налогообложения. Рассмотрим данный нюанс подробнее.

Читайте так же:
Образец заявления на возврат алиментов

Платятся ли налоги с негосударственной пенсии?

Особенность негосударственных пенсий в том, что формироваться они могут в соответствии с разными нормами права и разными договорами между участниками правоотношений в сфере негосударственного пенсионного обеспечения.

Так, налог с пенсии от НПФ не платится, если:

  • пенсия в НПФ оформлена лично гражданином;
  • пенсия в НПФ выплачивается по договорам, которые заключены между работодателем и негосударственным пенсионным фондом, и по которым работодатели до 01.01.2005 года уплачивали взносы, а также исчисляли НДФЛ с данных взносов.

В свою очередь, налог с негосударственной пенсии платится, если:

  • пенсия выплачивается НПФ, заключившим с работодателем гражданина договор, по которому взносы и налоги уплачивались после 01.01.2005 года;
  • пенсия выплачивается НПФ по договору, заключенному со сторонним физическим лицом;
  • человек получает досрочную выплату из негосударственного фонда.

На пенсию от НПФ в предусмотренных законом случаях начисляется НДФЛ по ставке в 13%, как и на любой другой доход гражданина. Соответствующие налоговые перечисления можно использовать при оформлении вычета.

Платятся ли налоги с корпоративной пенсии?

Платят ли налоги пенсионеры, получающие пенсионные выплаты от работодателя (по соответствующим договорам)? Соответствующий вид пенсии во всех случаях облагается налогом. Корпоративная пенсия не входит в перечень исключений по формированию налогооблагаемой базы для граждан, который установлен Налоговым Кодексом России.

На корпоративную пенсию также начисляется НДФЛ по ставке в 13%. Соответствующие выплаты также можно использовать в при оформлении налоговых вычетов.

НДФЛ с прочих доходов пенсионера

Итак, теперь мы знаем, должны ли пенсионеры платить налоги с основного во многих случаях дохода — пенсии (которая может быть государственной, негосударственной, корпоративной). Стоит также отметить, что человек, который находится на пенсии, может иметь, как и любой другой гражданин, прочие налогооблагаемые доходы. Они могут быть представлены:

  1. Заработной платой — если человек где-либо трудоустроен.
  2. Выплатами по гражданско-правовым, авторским договорам.
  3. Доходами от продажи, предоставления в аренду имущества.

Все эти доходы облагаются НДФЛ, и их можно использовать при исчислении налогового вычета. Стоит отметить, что в тех случаях, когда налоги не уплачиваются уполномоченным налоговым агентом — например, работодателем при выплате зарплаты, пенсионер обязан самостоятельно декларировать соответствующие доходы и уплачивать с них НДФЛ.

Каких-либо льгот по уплате НДФЛ для пенсионеров российским законодательством не предусмотрено. Но некоторые преференции установлены для граждан на пенсии, оформляющих налоговые вычеты по НДФЛ. Например, в случае с получением имущественных вычетов пенсионер вправе использовать в целях получения соответствующей компенсации доход, полученный в течение 3 лет, предшествующих году, в котором оформляется имущественный вычет. У обычного гражданина нет такой привилегии.

Читайте так же:
Облагаются ли налогом командировочные расходы

Платят ли пенсионеры подоходный налог с пенсии

Облагается ли пенсия подоходным налогом — нет, не облагается. Но есть одно исключение.

Когда возникает НДФЛ, а когда нет

Пенсионные выплаты — это доход, который по НК РФ обязан облагаться налогом. Несмотря на это, с выдаваемых государством пенсий его не взимают — в статье 217 НК РФ отдельно оговаривается, что все виды пенсий и государственных компенсаций не являются налогооблагаемыми.

Но есть исключение: накопительная часть пенсии, добровольно застрахованная гражданином, налогообложению все-таки подлежит. Некоторые заключают договор с негосударственным пенсионным фондом: регулярно вносят туда определенную сумму, а после прекращения трудовой деятельности получают дополнительные выплаты к основным, предусмотренным законом.

Итак, взимается ли подоходный налог с пенсии в НПФ? Взимается, но не всегда:

  • если договор с фондом заключил сам вкладчик, то пенсионный налог брать не будут в любом случае. Гражданин просто получит пенсию полностью;
  • когда договор заключает предприятие, на котором трудится будущий пенсионер — оно перечисляет деньги в фонд из собственного бюджета. С таких вложений налоговые сборы не предусмотрены. Когда сотрудник станет пенсионером, к его государственной пенсии прибавится и негосударственная. Но с последней придется заплатить налог на пенсию в размере 13 % от суммы.

ИТОГО: НДФЛ облагаются пенсионные выплаты, сформированные из взносов в негосударственные фонды по инициативе работодателя.

Вправе ли пенсионер получить налоговый вычет

В случае с государственным пособием ответ на вопрос: «Облагается ли пенсия налогом?» отрицательный. Как обстоит дело с налоговым вычетом?

Имущественный вычет (например с покупки квартиры) полагается как работающему пенсионеру, так и уже неработающему. Главное условие — наличие дохода, облагаемого по ставке 13%.

Чтобы его получить, продолжающим работать нужно:

  • иметь официальный доход (быть официально трудоустроенным или иметь другой источник официального дохода — от сдачи в аренду недвижимости, по договорам подряда и т.п.) и платить НДФЛ в размере 13 %;
  • являться собственником недвижимого имущества, с которого предполагается получить вычет.

При соблюдении этих двух условий 13 % от суммы, которую пенсионер потратил на покупку квартиры, возвращается. Еще одно правило: облагаемая сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

Тем, кто вышел на заслуженный отдых и не работает:

  • возвращается 13 % от суммы покупки, но только если человек имел официальный доход и платил НДФЛ за три (не более) года до выхода на пенсию.
Читайте так же:
Пенсионное обеспечение сотрудников следственного комитета

Гражданин Смирнов стал пенсионером в 2018 году, купил квартиру в 2019. Для получения вычета в 2020 году Смирнов предоставляет в налоговую службу справку об уплате НДФЛ за 2016-2018 гг.

При совпадении года ухода на заслуженный отдых и приобретения недвижимости отсчет пойдет с года, когда события совпали.

Работающий гражданин пенсионного возраста получает вычет таким же образом.

Что еще надо уплачивать

Мы уже разобрались с тем, берут ли подоходный налог с пенсии, а какие еще платежи в бюджет существуют?

В Северной столице разрешено получить скидку только на одно средство передвижения: легковой автомобиль до 1991 года (мощностью до 150 л. с.) или водный транспорт (кроме яхт, остальных парусно-моторных судов и гидроциклов) мощностью до 30 л. с.

Некоторые транспортные средства не облагаются сбором. Среди них: лодки, управляемые веслами, специализированные легковые автомобили для инвалидов и т. д.

Пенсионеры не освобождены от земельного сбора. Но региональные власти вправе предоставить льготы отдельным категориям граждан: ветеранам труда; лицам, исправно платящим взносы за садовый участок в некоммерческом товариществе, и т. д.

В собственности дом и квартира — придется заплатить только за квартиру (если выбрали ее). Достаточно написать заявление в налоговую до 01.11 текущего года и указать в нем, какой объект вы хотите исключить из списка облагаемых сбором.

Тонкости предоставления льготы:

  • собственник — пенсионер;
  • недвижимость не используется в предпринимательских целях;
  • кадастровая стоимость объекта не превышает 300 миллионов рублей.

Облагаются ли сбором переводы на карту «Мир»

Скоро всех пенсионеров, выбравших банковскую карту для перечисления пенсии, переведут на карту независимой платежной системы «Мир» вместо обычной MasterCard и Visa.

Бесплатное обслуживание, начисление процентов на оставшиеся средства, возврат стоимости покупок (автономный от обслуживающего банка) — вот ее преимущества.

Но берется ли подоходный налог с пенсии, которую перечислили на карту «Мир»? Нет, беспокоиться не нужно: никакие налоги за операции по карте не предусмотрены.

Платной остается услуга «Мобильный банк»: первые два месяца — бесплатно, по их истечении — 30 рублей в месяц, как и в случае с нынешней социальной картой. Гражданин вправе отказаться от этой опции.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию