Femida96.ru

Юридическая помощь для всех
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Заявление на снижение налога на детей

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Заявление на вычет на детей пишет не каждый налогоплательщик, имеющий на него право. А зря. Это позволяет уменьшить сумму налога к уплате и, соответственно, увеличить зарплату, получаемую на руки. Кто по закону является получателем вычета на ребенка? Где и как его получить? Узнайте из нашей статьи.

Кто имеет право на детский вычет

Детский вычет относится к стандартным налоговым вычетам, на которые налогоплательщик вправе претендовать на основании ст. 218 НК РФ.

Как следует из названия, вычет предоставляется тем, у кого есть дети. Здесь следует уточнить эту категорию людей:Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Однако подать заявление о предоставлении вычета на ребенка имеют право не просто перечисленные лица. Основное условие предоставления вычета — эти лица обеспечивают ребенка.

Акцентируем внимание на том, что вычет положен не только родителю (приемному родителю), но и его мужу/жене. Поясним на примере.

Допустим, родители ребенка разошлись. Ребенок живет с мамой, папа выплачивает алименты на ребенка. У каждого из родителей новая официально зарегистрированная семья. Таким образом, вычет на ребенка могут получить не только мама и папа ребенка, но и муж матери и даже жена отца. Подчеркнем, что для этого должны быть выполнены условия:

  • браки узаконены официально;
  • отец выплачивает алименты.

То есть в такой ситуации заявление на налоговый вычет на ребенка могут подать четыре человека.

Какие дети дают право на подачу заявления на вычет НДФЛ на ребенка:

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Детские вычеты и принцип их применения

Вычеты в отношении детей имеют следующие размеры:

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Особенности расчета суммы вычета:

  • Вычеты по инвалидности и по количеству детей суммируются. Например, если второй ребенок имеет инвалидность, то размер вычета на него составит: 1 400 12 000 = 13 400 руб.
  • Дети считаются по порядку появления на свет, а не по предоставляемым вычетам. Пример: вычеты положены за троих детей: 1 400 1 400 3 000 = 5 800 руб. Если первый ребенок достиг 18 лет, то вычет на него не предоставляют, но третий ребенок не стал из-за этого вторым и вычеты считаются так: 1 400 3 000 = 4 400 руб.

Выделим нюансы, которые следует учесть при написании заявления о предоставлении налогового вычета.

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Как работает вычет

Вычет — это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ каждый месяц.

Вынесем в таблицу пример расчета зарплаты с применением вычета и без него:

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Выделим нюансы, которые следует учесть при расчете НДФЛ с применением детских вычетов:

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Как получить детский вычет

Наиболее удобный и распространенный способ получения детского вычета — написать заявление на работе на вычет на детей. Обращаем внимание на то, что получение вычета носит именно заявительный порядок. Об этом прямо указано в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. То есть бухгалтер без заявления о предоставлении вычета на детей в 2020 году уменьшать налоговую базу при расчете заработной платы не обязан. При предоставлении вычета работодателем налогоплательщик никаких расчетов и действий не предпринимает.

Унифицированного бланка заявления на вычеты на детей в 2020 году нет. Как правило, на предприятии для этих целей составляют свой образец заявления на вычет на детей в свободной форме и дают его заполнить сотрудникам. Один из вариантов образца заявления на вычет на детей 2020 года вы можете найти в начале нашей статьи. Что необходимо отразить в заявлении:Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Отметим, что писать заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка каждый год необязательно. Для этого важно не указывать в образце заявления на налоговый вычет на детей конкретный год, на который работник хочет получить вычет.

Если заявление на вычеты на детей в 2020 году не подавалось и поэтому вычеты не предоставлялись, то впоследствии налогоплательщик может самостоятельно вернуть получившуюся переплату по НДФЛ напрямую из налоговой.

Чтобы бухгалтер работодателя применил к расчету НДФЛ детские вычеты, необходимо составить заявление на имя руководителя компании. Заявление пишется в свободной форме. В нем должны быть указаны все дети. К документу нужно приложить бумаги, которые доказывают право налогоплательщика на получение вычета.

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как теперь будут контролировать наличку. 115-ФЗ в 2021 году ».

Только до завтра можно забрать запись со скидкой 20%. Программу вебинара смотрите здесь

Пример оформления заявления на налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2021 году

Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность налогоплательщикам снижать удерживаемый с дохода НДФЛ, путем применения стандартных вычетов. Одним из самых распространенных примеров такой льготы является налоговый вычет на ребенка, для получения которого работодателю нужно написать заявление.

Читайте так же:
Размер алиментов при разводе на одного ребенка

Каждый раз при расчете зарплаты бухгалтерия будет на определенную (фиксированную) сумму уменьшать налоговую базу для расчета НДФЛ, что позволит снизить размер удержания.

Когда оформляется заявление о предоставлении налогового вычета на детей по НДФЛ?

Данный вид льготы могут получить опекуны, попечители, усыновители, родители, находящиеся в браке или живущие раздельно (при учете, что они распределяют обязанности по воспитанию детей, например, исправно выплачивают алименты).

Льгота полагается до достижения общего дохода с начала года установленного предела — 350 000 руб.

Так, с месяца, когда общий заработок, исчисленный нарастающим итогом с начала года, начнет превышать лимит в 350 тысяч рублей, предоставление вычета приостанавливается. Со следующего года возможность частично уменьшить налоговую базу возобновляется до периода, пока доход вновь не перешагнет за 350 тысяч рублей.

Оформить льготу можно двумя способами:

  • для наемных работников – через работодателя;
  • при подаче декларации в ФНС (больше подходит для ИП и самозанятых).

Чтобы снизить НДФЛ к уплате за счет детской льготы, лицо должно обратиться к работодателю с письменным заявлением о получении вычетов на ребенка. Заявление нужно писать на имя руководителя организации, заверить документ и отнести в бухгалтерию.

  • за первого разрешено уменьшить налоговую базу на 1 400 руб.;
  • за второго – аналогично 1 400 руб.;
  • за третьего и последующих – по 3 000 руб. на каждого;
  • в случае наличия у ребенка инвалидности — 12 000 руб. для родителей и усыновителе и 6000 руб. для опекунов и попечителей.

Если детей несколько, суммы складываются.

Если родитель, усыновитель, попечитель или опекун является единенным, размер налогового вычета удваивается. Также удвоение происходит при отказе одного из родителей от своего права в пользу другого.

Льготы можно получать не только за несовершеннолетних. Молодые люди в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения (в колледже, университете, аспирантуре, интернатуре, ординатуре) также обеспечивают своим родителям и опекунам право на льготу в аналогичном размере.

Нужно ли писать каждый год?

При подаче заявления в первый раз нужно подробно обосновать право на вычет. Для этого следует подтвердить отношение с детьми и принести пакет документов в доказательство того, что есть право на льготу.

К заявлению необходимо приложить:

  • копия свидетельства о рождении;
  • копия паспорта родителя с пометкой о детях;
  • копия документов об усыновлении или установлении опеки;
  • свидетельство о заключении брака (копия), если несовершеннолетний находится на иждивении обоих родителей, в противном случае – справка о разводе;
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя;
  • справка о наличии инвалидности (для льготных категорий);
  • справка с места обучения (получается отдельно на каждый год учебы);
  • справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если родитель или его супруг(а) трудоустроились на новое место с начала текущего календарного года.

Налоговый кодекс устанавливает право физических лиц на стандартные налоговые льготы по месту работы, но не определяет, нужно ли писать для этого заявление каждый год.

Письмо Министерства финансов в своем письме от 27.04.2006 № 03-05-01-04/105 указывает, что родитель не обязан обновлять заявление ежегодно. Однако на практике работодатели обычно перестраховываются и просят писать заявление о вычетах каждый год заново на случай изменения обстоятельств с состоянием здоровья ребенка, состава семьи или семейного положения родителей.

В любом случае придется ежегодно подавать заявление работникам, чьи дети учатся очно – справку с места учебы необходимо предоставлять каждый год (иначе налоговая не будет иметь доказательства, что ребенок все еще учится, и его не отчислили).

Также обязательно подать заявление тем работникам, у которых родился или умер ребенок, а также если его возраст превысил допустимый предел для предоставления налоговой льготы. Появление или снятие инвалидности — это такое повод повторно написать работодателю.

В остальных случаях рекомендуем подчиняться правилам, установленным в организации. Если бухгалтерия просить писать заявление каждый год, лучше это сделать — процедура занимает две минуты. При отсутствии такого требования в компании (обычно на крупных предприятиях, где сбор документации — процессс сложный), писать нужно только при изменениях.

Также на необходимость ежегодного оформление документа влияет содержание текста заявления.

Если в заявлении работник указывает просьбу в предоставлении вычета на определенный год, то писать бумагу придется каждый год заново.

Если в заявление обозначается в качестве периода предоставления льготы — все время работы в организации, то писать нужно при соответствующих основаниях, то есть когда меняется право на льготу. При этом нужно потребовать, чтобы сотрудник указал, что обязуется сообщаться в письменном виде о любых изменениях, влияющих на размер предоставляемых вычетов.

Правила оформления

Собрав необходимый пакет документов, нужно правильно оформить заявление на стандартный вычет. Единой формы не установлено, однако заявление должно содержать максимальную аргументацию необходимости предоставления льготы.

Читайте так же:
Увольнение военнослужащего без права на пенсию

В 2021 году приняты такие правила в оформлении документа:

  1. В верхнем правом углу написать название работодателя, Ф.И.О. руководителя и точную формулировку должности, им занимаемой. Здесь же в родительном падеже указать должность и Ф.И.О. сотрудника, от которого подается заявление.
  2. В центре указать название документа.
  3. В теле указать: Я (Ф.И.О), на основании пп. 4 п .1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет на ребенка (Ф.И.О. и дата рождения).
  4. В приложении перечислить документы, которые были собраны для подтверждения прав.
  5. Поставить дату, личную подпись с расшифровкой.

Далее заявление направляется в бухгалтерию, сотрудники которой обязаны проводить соответствующие перерасчеты при ежемесячном определении налоговой базы.

Скачать образец для 2021 года

Пример оформления заявления на налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2021 году

Выводы

Получить стандартный вычет, размер которого меняется в зависимости от количества детей в семье, могут родители, опекуны, усыновители и попечители.

Оформить его можно через подачу декларации в ФНС или обращение в бухгалтерию на основном месте работы. Второй способ удобнее, именно его обычно выбирают официально работающие граждане.

Работодатель обязан принять у сотрудника заявление и передать в бухгалтерию, чтобы впоследствии при расчете налоговой базы сумма льготы исключалась из итогового объема начисленного дохода.

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.
Читайте так же:
Налоговая ломоносовского района режим работы

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

15.01.2019 ___________________/Петров П.П.

В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2021 году

Физлица, занимающиеся трудовой деятельностью по трудовому договору, при исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто может подать заявление на вычет

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2021 году

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.

Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.

При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.

Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.

В какие сроки подается заявление

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Скачать образец заявления на вычет

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2021 годуЗаявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году скачать в формате Word.

Как правильно написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей в 2019 году

Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.

Читайте так же:
Минимальное количество баллов для начисления пенсии

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2021 году

В верхней части листа в его правом углу сначала записывается для кого составляется заявление — название должности руководителя, название организации, Ф.И.О. директора. Эти сведения нужно указать в дательном падеже.

Далее в этой же части листа необходимо записать кто оформляет документ — название должности и Ф.И.О. сотрудника.

Затем посередине новой строки пишется название бланка – «Заявление».

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2021 году

Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК — например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».

Следующим этапом в документе перечисляются все дети, на которых запрашиваются льготы. Сделать это желательно в следующем формате: «Ф.И.О ребенка, дата его рождения, сумма запрашиваемой льготы».

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2021 году

Далее, необходимо перечислить копии документов, который будут прикреплены к заявлению для подтверждения запрашиваемых льгот. К таким бланкам можно отнести свидетельства о рождении, документ об усыновлении либо опекунстве, документ об инвалидности и т. д.

Написание заявления завершается путем проставления даты и подписи сотрудника. Иногда также можно сделать ее расшифровку.

Как правильно написать заявление на детский вычет по НДФЛ

Налоговый вычет устанавливается каждому сотруднику, у которого есть ребенок до 18 лет и от 18 до 24 лет, для учащегося в учебном заведении на очной форме.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8(800) 350-97-42 — для любого региона.

Сотрудник может пользоваться льготой пока общая сумма начисленной заработной платы в течение одного календарного года не превысит 350 000 рублей.

В 2019 году изменений по форме заявления не было. Сотрудник его пишет в произвольной форме, как правило, при приеме на работу.

Заявление на льготу по НДФЛ можно написать один раз и каждый год не составлять новое. Повторно рекомендуют писать только в случае, если вы в прошлом указали год предоставления налогового вычета, либо изменилась ситуация в семье в течение года — рождение, усыновление, возникновение инвалидности.

Так случается, если сотрудник забыл написать и сдал заявление в бухгалтерию в середине года, то бухгалтеру следует пересчитать вычет с начала года или с даты приема сотрудника. Подробнее в письме Министерства финансов РФ от 18.04.2012 г. № 03-04-06/8-118.

За текущий год можно получить налоговую льготу на своем месте работы, подав заявление в бухгалтерию. В случае, если сотрудник не получал детские вычеты у себя на работе, то их можно получить за предыдущие три календарных года в налоговой инспекции. Для этого необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ за каждый год, указав в ней соответствующие вычеты и подать в инспекцию ФНС по месту прописки.

Структура

Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей.

Шапка. Указывается на имя кого и от кого составлено:

  • должность руководителя;
  • наименование компании;
  • ФИО руководителя;
  • должность от кого пишется;
  • фамилия имя отчество заявителя.

Основной текст. В тексте прописывайте просьбу о предоставлении налоговой льготы:

  • основание предоставления вычета;
  • сумма;
  • ФИО ребенка и год рождения;
  • месяц, с которого предоставляется льгота (в отдельных случаях);

Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.

Заключение. Внизу напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.

В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие документы приложить. Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях.

Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей

Это самое распространенное заявление, которое пишет сотрудник для получения льготы по НДФЛ.

В тексте указывается:

  • Основание для предоставления стандартного вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
  • Сумма вычета составит 1 400 рублей на одного или двух детей.
  • ФИО ребенка и год рождения.

В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех документов:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из ВУЗов для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения.

Бухгалтеру важно проверять ежегодно возраст учащегося, своевременное предоставление и обновление справок из ВУЗов, для верного исчисления НДФЛ.

Шаблон заявления на стандартный детский вычет

Шаблон заявления на стандартный детский вычет

Образец заявления на налоговый вычет на троих и более детей

Если ваша семья — многодетная, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

Читайте так же:
Налоговый вычет сроки выплат обучение

В тексте указывается:

  • Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения:
    • 1 400 рублей на первого;
    • 1 400 рублей на второго;
    • 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.

    В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов.

    Документы для возврата по НДФЛ для троих и более:

    • копия свидетельства о рождении;
    • справка из ВУЗов (для учащихся от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

    Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

    Форма заявления на уменьшение НДФЛ на троих и более детей

    Форма заявления на уменьшение НДФЛ на троих и более детей

    Образец заявления на уменьшение НДФЛ на ребенка-инвалида

    Вычеты предоставляются сотруднику, если ребенок является:

    • инвалидом в возрасте до 18;
    • инвалидом в возрасте от 18 до 24 лет I или II группы на очном отделении.

    В тексте указывается:

    • Основание для предоставления льготы напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Сумма льготы:
      • 12 000 рублей для родителей, усыновителей;
      • 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.

      Дополнительно к вычету на ребенка-инвалида предоставляется стандартный вычет, в зависимости от количества детей. Впервые, такая позиция была прописана в п. 14 обзора судебной практики от 21.10.2015 г., утвержденная Президиумом Верховного суда. В 2017 г. Минфин РФ согласился с Верховным судом и подтвердил суммирование льгот письмом от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803.

      В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:

      • копия свидетельства о рождении;
      • справка, подтверждающая инвалидность;
      • справка из ВУЗов (для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
      • акт органа опеки и попечительства;
      • судебный акт об усыновлении.

      Бухгалтеру следует отслеживать срок действия справки об установления инвалидности и запрашивать у сотрудника новую при окончании ее срока.

      Образец формы возврата подоходного налога на ребенка-инвалида

      Образец формы возврата подоходного налога на ребенка-инвалида

      Образец заявления на налоговый вычет единственному родителю

      Единственным родитель, усыновитель, попечитель, опекун считается, если отсутствует второй родитель. Отцу или матери-одиночке перестают начислять двойная налоговая льгота с момента вступления в брак. При этом родители, находящиеся в разводе, не считаются единственными.

      В тексте заявления указывается:

      • Основание для предоставления льготы по подоходному налогу напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
      • Сумму льготы выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
        • 2 800 рублей — на одного или двух детей;
        • 6 000 рублей — на третьего и более;
        • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида 1-2 группы;
        • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемого опекуном или приемным родителем.

        Для единственного родителя, усыновителя, попечителя, опекуна подтверждающие документы:

        • копия свидетельства о рождении, где указан только один родитель;
        • справка из ЗАГС о записи отца в свидетельство о рождении со слов матери;
        • копия паспорта в подтверждении отсутствия брака;
        • копия свидетельства о смерти второго родителя;
        • документ о подтверждении второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
        • акт органа опеки и попечительства;
        • судебный акт об усыновлении.

        Образец заявления на льготу при отказе от уменьшения НДФЛ второго родителя

        Второй родитель на работе может отказаться от льготы в пользу другого.

        В тексте заявления указывается:

        • Основание для предоставления возврата НДФЛ напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
        • Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
          • 2 800 рублей — на одного или двух;
          • 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
          • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
          • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемый опекуном или приемным родителем.

          Подтверждающие документы, в связи с отказом от льготы второго родителя:

          • копии свидетельства о рождении;
          • заявление об отказе второго родителя от возврата по НДФЛ;
          • справка 2-НДФЛ с места получения дохода;
          • копия паспорта второго родителя;
          • свидетельство о регистрации брака;
          • справка, подтверждающая инвалидность;
          • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
          • акт органа опеки и попечительства;
          • судебный акт об усыновлении.

          Пример заявления на двойной налоговый вычет

          Заключение

          • Проверьте в бухгалтерии, что льготы по НДФЛ учитываются, иначе напишите заявление на вычет.
          • Пишите новое заявление, если изменилась семейная ситуация.
          • Ежегодно обновляйте справку из учебного заведения студента до 24 лет на очном отделении.
          • Приносите в бухгалтерию обновленные справки об инвалидности.
          • Обязательно сообщайте о потере права на льготу.

          Подробнее о налоговом вычете на детей в 2019 году читайте в обширной статье по теме.

          Экстренная горячая линия для населения: бесплатно консультируем пенсионеров, родителей и льготников любых категорий от экспертов-юристов по телефону 8 (800) 350-97-42.

          голоса
          Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию